REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN

UNUVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SUR DEL LAGO

SEDE SATELITAL, CASIGUA EL CUBO ESTADO ZULIA

EMPRESAS
ASEGURADORAS

LICENCIADO: ALUMNA:
Diocenith Mendoza Erika Patricia Moncada Duran
CL: 29753516
 Casigua el cubo, 29 de junio de 2020

INTRODUCCION

El siguiente trabajo se hace con el fin de conocer un poco a fondo de

las empresas aseguradoras, La actividad aseguradora forma parte de la
actividad económica y mercantil de los países. Tiene unas características
específicas, peculiares y complejas relacionadas con la prestación de
servicios surgidos de la existencia de riesgos económicos (actuales o
futuros) que afectan a los individuos, a las empresas y a la sociedad en
general. Estos riesgos, para ser incluidos en la actividad aseguradora, deben
reunir unas condiciones relacionadas con las presiones ejercidas por los
cambios ocurridos en el entorno social, económico, tecnológico y legal.
 INDICE

TEMA N: 2

Empresas aseguradoras

1. Definicion:
 Seguros
 Reaseguros

2. Aspectos legales
 Entes reguladores

3. Principios básicos de seguros

4. Reservas técnicas

5. El riesgo

6. Estructura organizativa

7. Tratamiento contable

8. Catálogo de cuentas

9. Estados financieros de la empresa de seguros

 DESARROLLO

EMPRESAS ASEGURADORAS

¿Qué es una empresa aseguradora?

La forma más directa y simple de definir a una compañía de seguros o

aseguradora es la de ser una empresa o compañía especializada en el
ámbito del seguro, ofreciendo entre sus servicios coberturas y beneficios
según el o los tipos de seguro o póliza que ofrezcan, ya que existen
diferentes tipos de seguros que cubren muy diversas situaciones.

Su actividad es la de comercializar y ofrecer el servicio de seguridad,

a partir de cubrir ciertos tipos riesgos económicos riesgos asegurables que
puedan darse sobre un bien o persona. La aseguradora responde a las
coberturas e indemnizaciones con su patrimonio para hacerle frente a la
cobertura de los riesgos que cubra.

1. Definición de seguro

Una compañía de seguros o aseguradora es la empresa especializada

en el seguro, cuya actividad económica consiste en producir el servicio de
seguridad, cubriendo determinados riesgos económicos (riesgos
asegurables) a las unidades económicas de producción y consumo.

Su actividad es una operación para acumular riqueza, a través de las

aportaciones de muchos sujetos expuestos a eventos económicos
desfavorables, para destinar lo así acumulado, a los pocos a quienes se
presenta la necesidad. Sigue el principio de mutualidad, buscando la
solidaridad entre un grupo sometido a riesgos.

 Tipos de seguros

Los tipos de aseguradoras varía a partir de la diversificación de pólizas o

seguros, por lo que conforme existen rubros diferentes a asegurar. Con el
paso de los años y nuevas formas de vida se fueron sumando cada vez más
tipos de seguros:
Seguros de auto

Seguros de vida

Seguros de salud o enfermedad

Seguros de accidentes

Seguros de dependencia y planes de pensiones

Seguros de daños o patrimoniales

Seguros de incendios

Seguros de responsabilidad civil

Seguros agrarios

Seguros de pérdidas pecuniarias

Seguros de robo

Seguros de crédito y caución

Seguros de daño por agua o incendio

Seguros de transportes

Seguros de ingeniería

Seguros de multirriesgos

Seguros de prestación de servicios

Seguros de defensa jurídica

Seguros de asistencia en viaje

Seguros para celulares

Seguros para recitales

Seguros contra granizo

Seguros de ahorro e inversión

Seguros contra robo de arte

Seguros para bicicletas

Seguros de alquiler

Seguros para empresas

 Definicion reaseguro

Es el método por el cual una aseguradora cede parte de los riesgos

que asume con el fin de reducir el monto de su pérdida posible.

Conforme una definición clásica, “el reaseguro es el contrato que se suscribe

entre dos aseguradores, uno denominado reasegurador y el otro
reasegurado, asegurador directo o primario o compañía cedente. El objeto
asegurado será la totalidad o parte de las responsabilidades contractuales
que el asegurado haya aceptado según las pólizas de seguro que ha
suscrito; en la práctica la mayoría de los reaseguros proporcionan
únicamente compensación parcial y el reasegurado corre con parte de las
pérdidas.

2. Aspectos legales

El objeto de la presente Ley es establecer el marco normativo para el

control, vigilancia, supervisión, autorización, regulación y funcionamiento de
la actividad aseguradora, a fin de garantizar los procesos de transformación
socioeconómico que promueve el Estado, en tutela del interés general
representado por los derechos y garantías de los tomadores, asegurados y
beneficiarios de los contratos de seguros, de reaseguros, los contratantes de
los servicios de medicina prepagada y de los asociados de las cooperativas
que realicen actividad aseguradora de conformidad con lo establecido en la
Ley.

Los aspectos legales de la actividad aseguradora buscan dar un

mayor análisis de sus componentes, tanto jurídico, institucional, social o
económico dentro de cada una de sus funciones desempeñadas en su día a
día.

 Entes regulador
 En Venezuela, el ente regulador de todo lo relacionado con los seguros,
es la Superintendencia de la Actividad Aseguradora (SUDEASEG). Esta
tiene como finalidad garantizar la protección y defensa de los intereses de los
tomadores, los asegurados y los beneficiarios de los contratos de seguros y
de reaseguros. De igual forma, esta institución está en la búsqueda
constante de la estabilidad del sector asegurador, a través de condiciones
que faciliten el incremento del bienestar social en sus participantes.

Asimismo, la SUDEASEG ejerce en forma proactiva la regulación,

supervisión, fiscalización y control que se requieran para lograr un sector
asegurador sano, competitivo y responsable. En este sentido, la institución
también regula las actividades que realizan los asesores de seguros, los
ajustadores de pérdidas, los peritos evaluadores, inspectores de riesgos, las
sociedades de corretaje y las representaciones de empresas de reaseguros
constituidas en el exterior.

En Venezuela se crea como ente regulador la Fiscalía de Empresas de

Seguros en el Ministerio de Fomento, se requiere para ese entonces, la
inscripción en su registro de todas las empresas nacionales, así como los
agentes o las sucursales de empresas extranjeras. Actualmente está bajo la
Superintendencia de la Actividad Aseguradora.

3. Principios básicos del Seguro

Los principios básicos del seguro, son aquellos que nos orientan y
apoyan para comprender mejor su funcionamiento.

 Máxima buena fé:

El contratante de una póliza de seguros, está en la obligación de

suministrarle a la compañía, todas las características del bien a asegurar o
circunstancias que rodeen el acto asegurador.

 Principio de no lucratividad

Un principio que rige al seguro, es el que jamás puede convertirse en

fuente de provecho ni en ocasión de beneficio al asegurado.

 Principio del interés asegurable

Se define como interés asegurable, a un interés de tal naturaleza que el
evento contra el cual se asegura pudiese causar pérdidas al asegurado.

 Principio de Subrogación

Se origina una vez que la aseguradora hace efectiva la indemnización al

asegurado y este a su vez, subroga sus derechos a la compañía, para que
esta pueda ejercer los derechos contra terceros, si los hubiere.

4. Las reservas técnicas

son los recursos que destina una compañía de seguros para respaldar
las obligaciones que ha contraído con sus asegurados. El régimen de
reservas técnicas es el conjunto de normas prudenciales establecidas por el
regulador con el propósito de fijar las directrices que deben seguir las
aseguradoras para estimar adecuadamente dichas obligaciones. Las
compañías de seguros deben identificar y cuantificar cuáles son las
obligaciones derivadas de los contratos de seguros que suscriben y deben
asignar las partidas necesarias para garantizar el pago o reconocimiento
futuro de esas obligaciones. Desde el punto de vista contable, las reservas
técnicas representan el compromiso que mantiene la aseguradora hacia su
masa de asegurados. Las normas emitidas por la mayoría de los reguladores
en distintos países buscan que el nivel de recursos disponibles por los
operadores les permita cumplir con sus obligaciones de corto y largo plazo
con independencia de los recaudos futuros.

5. Qué es el riesgo para los seguros

La definición puede ser muy amplia, tanto como los tipos de

coberturas que existen. Un riesgo lo constituye la posible ocurrencia de una
situación o un siniestro, que ocurre por azar y que provoca la necesidad de
restituir económicamente o reparar el patrimonio afectado como puede ser
un coche, una moto o nuestro hogar- o nuestra propia integridad física.

El concepto de riesgo encierra cierto grado de incertidumbre ya que

en muchos casos contratamos un Seguro por precaución, porque no
tenemos la seguridad de que ese riesgo se va a materializar. En el caso de
los Seguros de Vida, sí sabemos que el fallecimiento llegará, pero nos queda
la incertidumbre de saber cuándo y, en las pólizas de vida en las que se
incluyen coberturas por accidentes, también el cómo se producirá ese
fallecimiento.

En el caso de los Seguros, el riesgo cubierto debe tratarse de

circunstancias cuyo suceso sea ajeno a la voluntad del asegurado para que
se hagan efectivas sus coberturas. Es decir, no se puede provocar
voluntariamente ese siniestro ni ‘ayudar’ a que suceda, ya que la compañía
de seguros no asumirá la indemnización.

6. Estructura organizativa

La estructura organizativa de una compañía de seguros generalmente

depende del tamaño, la edad y la especialidad de la compañía. La mayoría
de las veces, comenzará con una estructura funcional donde los trabajadores
se organizan verticalmente en función de lo que hacen. A partir de ahí, la
compañía a menudo se moverá a una estructura divisional, donde los
equipos individuales manejan preocupaciones específicas. Las grandes
compañías de seguros que se ramifican en múltiples oficinas pueden elegir
entre una versión centralizada y una versión descentralizada de su estructura
actual. Esto determina el nivel de autonomía de las ramas individuales.

Cuando la mayoría de las empresas comienzan, utilizan un

organigrama común. Esto se divide en un líder, uno o dos gerentes y una
gran cantidad de trabajadores. Las compañías de seguros, sin embargo,
incluso las nuevas, son demasiado complejas para esa estructura simple. En
su lugar, suelen comenzar con una estructura funcional.

7. Tratamiento contable

Es una especialidad de la actividad contable diseñada para registrar,

clasificar, resumir y analizar en forma cuantitativa y cualitativa las
operaciones financieras realizadas en las compañías de seguros exclusivas
en materia de seguro.

La contabilidad representa un medio de información realizado,

ordenado y estructuralmente, aplicable a cualquier unidad económica y que
incluye indiscutiblemente a la empresa aseguradora. La contabilidad de
seguros se fundamenta en las bases teóricas de la contabilidad, sus
principios, normas, conceptos, estructura y proceso, entre otros. Además, la
contabilidad de seguros es un sistema mismo, ya que involucra a un proceso
y todo un contexto relacionado con las transacciones del seguro. Se puede
considerar también a la contabilidad de seguros como “una herramienta útil
que interpreta el idioma de los negocios relacionados con el seguro.

8. Catálogo de cuentas

El catálogo de cuentas es un documento que tiene una lista analítica y

ordenada de las cuentas o partidas que se emplean en el registro de las
operaciones contables de una empresa. También es entendido como una
lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable
de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o números
correspondientes, regularmente sirve para sistematizar la contabilidad de una
empresa.1 El catálogo de cuentas puede considerarse como una importante
herramienta de aprendizaje contable debido a que al avanzar en el análisis
de su diseño y estructuración, el estudiante puede ir adquiriendo
paulatinamente conocimientos contables, mismos que le mostrarán las
clasificaciones y tratamiento de las diferentes cuentas que lo integran,
además reafirmará su conocimiento de los conceptos por los cuales éstas se
deben cargar y abonar, así como su naturaleza. También se familiarizará con
diversos e importantes términos y definiciones que le permitirán obtener un
lenguaje técnico apropiado. El diseño y estructuración del Catálogo de
Cuentas reviste tal importancia que para su elaboración debe hacerse un
análisis profundo y sistemático de las operaciones presentes y futuras que en
un momento determinado pudiera tener una empresa o negocio.
 9. Estados financieros de una empresa aseguradora

Los Estados Financieros se pueden definir como resúmenes

esquemáticos que incluyen cifras, rubros y clasificaciones que reflejan la
operación de una empresa en un período determinado. Los Estados
Financieros más comunes para la elaboración de razones financieras son el
Balance General y el Estado de Resultados. A continuación se presenta una
breve descripción de dichos estados de manera genérica y se compara con
los rubros correspondientes a las operaciones de una Aseguradora. II.1.
Balance General Este estado muestra la naturaleza de los recursos
económicos de la empresa, así como los derechos de los acreedores y la
participación de los accionistas en el capital.

 El Balance General
se clasifica en tres partes:
1. Activo: Refleja los recursos de los cuales dispone la empresa para
la realización de su actividad, así como para el cumplimiento de sus
obligaciones.
2. Pasivo: Muestra la totalidad de las obligaciones contratadas por la
empresa con terceros.
3. Capital: Indica la inversión de los accionistas en la empresa
reflejada en el patrimonio.
Para el Sector Asegurador, el Balance opera como en todas las
empresas salvo que su terminología es muy específica. Sin embargo, cabe
mencionar que una de las principales diferencias de la industria aseguradora
con respecto a las demás industrias consiste en que el pasivo apalanca la
operación. Con el fin de facilitar la interpretación para la industria
aseguradora, en el Cuadro 1 se muestran, de manera agregada, las cuentas
de esta industria a partir de la clasificación genérica del Balance General.

 Estado de Resultados
 El Estado de Resultados proporciona información acerca de la utilidad
o pérdida obtenida por la empresa durante un período determinado, que por
lo general es un año. La utilidad es deducida a partir de una síntesis de los
ingresos y costos de la operación a la cual se dedica la compañía. A
continuación, se presenta en el Cuadro 2, la comparación del Estado de
Resultados general con el del Sector Asegurador.
 CONCLUSION

En definitiva una aseguradora cumple la función de intermediario

financiero para brindar una protección ante algún riesgo existente y que
pudiera afectar a una persona, esto se ve condicionado de acuerdo un pago
de una cuota llamada prima, para ello se debe determinar el precio y con qué
compañía se va realizar el contrato de seguro, este modelo de negocio
consiste en solidarizar a muchas personas expuestas las situaciones
adversas o siniestros, por otro lado encontramos a las compañías de
reaseguros las cuales son entidades que mediante un contrato cubren varios
riesgos asumidos por otra empresa de la misma naturaleza, estas compañías
son de reaseguros de manera total y parcial, en definitiva es un contrato de
cobertura a uno o varios riesgos asumidos por una empresa aseguradora en
primer lugar. Le estructura del mercado de seguros está comprendido de la
siguiente manera, en el año 2015 las empresas de seguros estaban
reguladas por la superintendencia de bancos y seguros, pero para
septiembre del mismo año pasó te está regulada de esta entidad a la
superintendencia de compañías valores y seguros la cual realizarán las
actividades pertinentes de intervención, control y supervisión de estas
entidades, también se encuentran normados por la ley General de seguros,
esta establece que las integrantes del sistema de seguro está compuesto por
todas las empresas que realicen operaciones como a las ya mencionadas,
compañías de reaseguros, intermediarios, peritos y asesores productores de
seguros; una vez que la persona ya sea natural o jurídica haya decidido la
compañía de seguros a la cual quiere trasladar su riesgo, firman un contrato
en el cual se establece una prima que se deberá cancelar para cubrir tal
riesgo, en caso de que el riesgo llegue a materializarse; luego de esto Las
compañías de seguros deberán contratar un reaseguro con empresas con
las cuales deben compartir el riesgo de manera que puedan servir como
respaldo y así cumplir con el objetivo de poder responder ante algunas
situaciones adversas que podrían afectar al asegurado.