ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO.

3. Con los siguientes datos, elabore y registre un inventario general inicial

Correspondiente a Librería del Comercio Ltda. Con fecha 2 de julio de 20xx.

CODIG NOMBRE VALOR

O
$
1105 Efectivo 1.000.000
$
1110 Cuenta corriente 8.500.000
$
1305 Cliente 1 5.600.000
$
1305 Cliente 2 1.800.000
Mercancias no fabric. X $
1435 empresa 8.750.000
$
1504 Terrenos 9.400.000
$
50.000.00
1540 Camioneta Mazda 0
$
2110 Cuenta corriente BI 7.350.000
$
22.800.00
2205 Proveedor 1 0
$
2205 Proveedor 2 2.300.000
$
2310 Deudores, socio 1 3.200.000
$
2310 Deudores, socio 2 1.450.000
$
2335 Costos y gastos por pagar 4.500.000
$
2380 Acreedores 1 3.500.000
 $
2380 Acreedores 2 4.250.000
3115 Aportes sociales  

LIBRERÍA DEL COMERCIO LTDA

Nit   830.037.946-3

Libro de Inventarios y Balances

Inventario General Inicial el 2 de julio de 20XX

Valor
Codig
Nombre Unitari Parcial Debe Haber
o
o
$
DISPONIBLE
11     9.500.000  
$
Efectivo
1105   1.000.000    

Cuenta
corriente
Bancomercio $
1110   8.500.000    
$
DEUDORES
13     7.400.000  
$
Cliente 1
1305   5.600.000    
$
Cliente 2
1305   1.800.000    
INVENTARIO $
14 S     8.750.000  

Mercancías no
fabricadas x la
empresa $
1435   8.750.000    
PROPIEDAD
PLANTA Y $
15 EQUIPO     59.400.000
$
Terrenos
1504   9.400.000    
$
Camioneta
50.000.00
Mazda
1540   0    
 OBLIGACION
ES
FINANCIERA $
21 S       7.350.000
Cuenta $
2110 corriente BI   7.350.000    
PROVEEDOR $
22 ES     25.100.000
$
Proveedor 1 22.800.00
2205   0    
$
Proveedor 2
2205   2.300.000    
$
DEUDORES
23     16.900.000
Deudores, $
2310 socio 1   3.200.000    
Deudores, $
2310 socio 2   1.450.000    
Costos y
gastos por $
2335 pagar   4.500.000    
Acreedores 1 $
2380   3.500.000    
Acreedores 2 $
2380   4.250.000    

$ $
85.050.000 49.350.000,00
Patrimonio=activo-
pasivo
31CAPITAL SOCIAL      
APORTES $
3115 SOCIALES   XXX 35.700.000

4. Con la siguiente información realice:

A.
ALMACEN BLANCO & NEGRO ASOCIADOS

Nit   830.037.946-3

COMPROBANTE DE APERTURA

Total
Codigo Detalle Parcial
Debito Credito
1105 Caja      
$
110505 Caja general   5.500.000  
Aporte socio 1 AM,Recibo $
  No 001 3.000.000    
Aporte socio 3 GN,cheque $
  No 002 2.500.000    
$
1524 Equipo de oficina   2.000.000  
152405 Mueble y Enseres      
Aporte socio 2 WL, Fact $
  No705 2.000.000    
$
3115 Aportes sociales     7.500.000
$
3115005 Socio 1AM,aporte 3.000.000    
3111551 $
0 Socio 2 WL,aporte 2.000.000    
3111551 $
5 Socio # GN,aporte 2.500.000    
$ $
Sumas iguales 7.500.000 7.500.000

B. Registros en libro diario Columnario

 C.

ALMACEN BLANCO & NEGRO ASOCIADOS

Nit   830.037.946-3

LIBRO MAYOR Y BALANCE

G El 2 de julio de 20xx consigna en el Bancomercio $5.500.000

Código Cuenta Debito Crédito

1110 Bancos $ 5.500.000  
1105 Caja   $ 5.500.000

 H. El 3 de julio de 20xx compra mercancías al contado a Districol S.A según

facturas N°4879, por $1.285.000 e IVA de 16%, comprobante de pago
N°120, cheque N°1234980 del Bancomercio.

Código Cuenta Debito Crédito

 Mercancias no fabricada por la
1435 $ 1.285.000  
empresa
240801 Impto sobre las vtas x pagar (16%) $ 205.600  

236540 Retefuente en compras (3.5%)   $ 44.975

236840 ReteICA (11.04xmil)   $ 14.186
1110 Bancos   $ 1.431.439
SUMAS IGUALES $ 1.490.600 $ 1.490.600
$
530595 GMF $ 5,962.4
5,962.4
1110 Bancos    

I. El 8 de julio 20xx vende mercancías al contado a Fabritex Ltda, según

factura N°138, por $994.500 y con un IVA de 16%.

Código Cuenta Debito Crédito

Comercio al por mayor y al por
4135   $ 994.500
menor
240802 IVA (16%)   $ 159.120
135515 Retención en la fuente (3.5%) $ 34.807  
135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 10.979  
1105 Caja $ 1.107.864  
SUMAS IGUALES $ 1.153.650 $ 1.153.620

J. El 12 de julio de 20xx consigna en el Bancomercio el valor recibido por

venta, según factura N°090
Código Cuenta Debito Crédito
1110 Bancos $ 1.107.864  
1105 Caja   $ 1.107.864

K. El 17 de julio de 20xx compra mercancías a crédito al proveedor 1, Indupas

& Cía., según factura N° 5340 por $1.375.000 e IVA de 16%.
Código Cuenta Debito Crédito
Mercancias no fabricada por la
1435 $ 1.375.000  
empresa
240802 IVA (16%) $ 220.000  
236540 Retención en la fuente (3.5%)   $ 48.125
236840 Rete ICA (11.04xmil)   $ 15.180
 2205 Proveedores   $ 1.531.695
SUMAS IGUALES $ 1.595.000 $ 1.595.000

L. El 17 de julio de 20xx vende mercancías a crédito al cliente 1, Claudia

Erazo, según factura N°139 por $1.242.000 e IVA de 16%.

Código Cuenta Debito Credito

Comercio al por mayor y al por
4135   $ 1.242.000
menor
240802 IVA (8%)   $ 99.360
135515 Retencion en la fuente (3.5%) $ 43.470  
135517 Rete IVA (8%) $ 99.360  
135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 13.711  
1305 Clientes $ 1.184.819  
  SUMAS IGUALES $ 1.341.360 $ 1.341.360

El 17 de julio de 20xx compra a Distriequipos Ltda., una maquinaria de

M.
escáner y una calculadora para uso de la empresa, según factura N°4510,
por $884.500 e IVA de 16%, paga con cheque N°1234981 del Bancomercio
y comprobante de pago N°121.
Código Cuenta Debito Crédito
Equipo de computación y
1528 $ 884.500  
comunicación
240801 IVA (16%) $ 141.520  
2365 Retención en la fuente (3.5%)   $ 30.957
2368 Rete ICA (11.04xmil)   $ 9.764
1110 Bancos   $ 985.298
SUMAS
IGUALE   $ 1.026.020 $ 1.026.020
S
       
530995 GMF $ 4.104  
1110 Bancos   $ 4.104

N. El 30 de julio de 20xx paga arrendamientos del local por e es de julio con

cheque N°1234982 del Bancomercio y comprobante de pago N° 122 por
$800.000 a Inmobiliaria S.A

Código Cuenta Debito Crédito

 5120 Arriendos $ 800.000  
240801 IVA(10%) $ 80.000  
2365 Retención en la fuente (3.5%)   $ 28.000
1110 Bancos   $ 852.000
SUMAS IGUALES $ 880.000 $ 880.000
530995 GMF $ 3.520  
1110 Bancos   $ 3.520
O. El 30 de julio de 20xx paga servicios públicos por $357.800, con cheque
N°1234983 del Bancomercio y comprobante de pago N°123. 

Código Cuenta Debito Crédito

5135 Servicios $ 357.800  
1110 Bancos   $ 357.800
SUMAS IGUALES $ 357.800 $ 357.800

P. El 6 de agosto de 20xx vende mercancías al contado a varios clientes,

personas naturales según factura N°140 a 145, por $1.842.500 e IVA de
16%, incluido en el precio de venta al público
Código Cuenta Debito Crédito
Comercio al por mayor y al por
4135   $ 1.842.500
menor
240802 IVA (8%)   $ 147.400
135515 Retención en la fuente (3.5%) $ 64.488  
135517 Rete IVA (8%) $ 147.400  
135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 20.341  
1305 Clientes $ 1.757.671  
SUMAS IGUALES $ 1.989.900 $ 1.989.900