SERVIMATIC S.A.

REPORTE FINANCIERO 2019

SERVIMATIC CIA. LTDA

Reporte Financiero 2019

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Contenido

ESTADO DE SITUACIÓN FINAL...........................................................................................................4

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS................................................................................................5
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO........................................................................................................6
ESTADO EN EL CAMBIO DE PATRIMONIO.........................................................................................7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS..............................................................................................8
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL................................................................................................8
NOTA 2 BASE DE PRESENTACIÓN.................................................................................................8
NOTA 3 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS........................................................................9
NOTA 4 MARCO LEGAL QUE RIGE A LAVANDERÍA SERVIMATIC CIA. LTDA.............................11
5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO...............................................................................15
6. CUENTAS POR COBRAR...........................................................................................................15
7. IVA PAGADO............................................................................................................................15
8. RTFIR ANTICIPADO...................................................................................................................16
9. RFIR DEL IVA ANTICIPADO.......................................................................................................16
10. ACTIVO FIJO...........................................................................................................................16
11. ACTIVOS DIFERIDOS...............................................................................................................17
12. PASIVOS CORRIENTES............................................................................................................17
13. HIPOTECA POR PAGAR..........................................................................................................18
14. CAPITAL SOCIAL....................................................................................................................18
15. UTILIDAD PARA SOCIOS.........................................................................................................18
16. RESERVA LEGAL.....................................................................................................................19
17. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS..........................................................................19
18. GASTOS..................................................................................................................................20

Abreviaturas:
NIC Normas Internacionales de Contabilidad

NIIF Normas Internacionales de Información Financiera

IASB Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad

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Estimados accionistas,

Es agradable presentarle los resultados de la gestión de SERVIMATIC CIA. LTDA

correspondiendo al año 2019, nos sentimos capaces de alcanzar los retos que nos
propongamos. Nuestra estrategia es seguir construyendo un buen ambiente tanto como
para las personas con las que se labora, al igual que con nuestros clientes, implementando
nuevos servicios que satisfaga a nuestros clientes, reduciendo los gastos y tratando de que
incremente nuestros ingresos para tener una buena confiabilidad.

Conociendo que es una empresa de servicios, especializada en el lavado y limpieza en

seco, planchado, etc. de todo tipo de prendas de vestir (incluso de piel) y de productos
textiles que se realizan con equipo mecánico, a mano o en máquinas accionadas con
monedas, incluye actividades de reparación y arreglos menores de prendas de vestir y
otros artículos textiles, si se realizan en combinación con las de limpieza, recogida y
entrega de ropa por la lavandería.

Todo esto nos ha ido ayudando a ser reconocidos, a tener aún más clientes de la misma
manera tener ahorros, nuestra gente es nuestra mayor ventaja competitiva, con visión y
valores que nos enorgullecen y hacen posible nuestros resultados.

A través de todo lo dicho, aun nos mantenemos brindando un buen servicio y soporte a
cada uno de nuestro personal y clientes.

Para concluir, garantizamos que en SERVIMATIC CIA. LTDA seguiremos trabajando

arduamente para alcanzar los objetivos que nos propusimos para el 2020, siempre con el
mayor compromiso hacia nuestros valores y principios, construyendo siempre la confianza
con nuestros clientes y el mayor crecimiento económico.

Gracias por su confianza.

ESTADO DE SITUACIÓN FINAL

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ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

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ESTADO EN EL CAMBIO DE PATRIMONIO

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

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NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

SERVIMATIC CIA. LTDA ofrece un servicio integral de lavandería que incluye, clasificación,
lavado, planchado, perfumado, doblado, empaquetado para todo tipo de prendas.
Tratamos todo tipo de tejidos, fibras y mezclas y tipos de suciedad. Está concebido para
negocios que requieren prendas impecables sin necesidad de invertir en equipos
especiales, asignar espacio adicional para estas tareas o generar gastos y obligaciones con
personal no indispensable.

Como empresa de origen ecuatoriano, cree en el trabajo de calidad sin importar el lugar
donde se realice. Durante su existencia han procurado desarrollar y mantener estrategias
y mecanismos que permitan siempre el cumplimiento de sus objetivos e ideas, logrando
con esto obtener beneficios para los propietarios, los trabajadores y lo más importante
para sus clientes.

EL 1 de diciembre del 2019 fue fundada como empresa de servicios con la colaboración de
dos profesionales en marketing y ventas con experiencia y larga trayectoria, desde
entonces han tomado las dificultades como oportunidades, hecho por el cual hoy en día la
empresa se encuentra posicionada en un lugar importante dentro de la ciudad de Quito y
los Valles; pero aún más es reconocido por la trayectoria y los esfuerzos constantes hacia
el mejoramiento de calidad. Sus proyectos, basados en estudios de mercado, son
realizados en ubicaciones estratégicas que brinden seguridad a sus clientes. Cuenta con
equipos industriales de lavado en agua como lavado en seco, prensas de planchado,
empacadoras, secadoras y desmanchado res de ropa, con capacidad de 800 prendas por
día. El personal está calificado y procesa cada 26 prenda con sumo cuidado, para obtener
los resultados que los clientes necesitan con un servicio de calidad.
Nuestra misión es brindar una solución integral de lavado de ropa de hogares y empresas
y la visión es convertirnos en la empresa preferida para el cuidado de ropa, calidad y
servicio, brindando comodidad y excelencia.

NOTA 2 BASE DE PRESENTACIÓN.

2.1 Normas contables aplicadas. - La Compañía, con las disposiciones emitidas por la Ley
vigente, prepara sus Estados Financieros de conformidad con Normas de Contabilidad y de
Información Financiera Aceptadas, las cuales se basan en las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) junto con sus interpretaciones, traducidas al español y
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en
inglés) vigentes al 31 de diciembre de 2017.

2.2 Activos bajo la modalidad de leasing financiero - La Compañía optó por aplicar lo
dispuesto en el párrafo C11 de la NIIF 16, el cual permite clasificar el valor en libros del

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activo por derecho de uso y el pasivo por arrendamiento en la fecha de la aplicación inicial
de la misma manera como se aplicaba bajo la NIC 17.

2.3 NIC 12 Impuesto a las ganancias - Las modificaciones aclaran que se deben reconocer
las consecuencias del impuesto a las ganancias sobre dividendos en el estado de
resultados, en otros resultados integrales o en capital conforme originalmente se
reconocieron las transacciones que generaron las ganancias distribuibles. Esto aplica
independientemente de si aplican distintas tasas impositivas a las ganancias distribuidas y
no distribuidas

NOTA 3 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas y prácticas utilizadas en la preparación de los estados financieros, están
acorde a las normas vigentes y aprobadas en Ecuador con los estándares internacionales y
normas e instrucciones específicas establecidas por la Superintendencia de Bancos y
Compañías. A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas por
la Compañía para la preparación de los estados financieros.

La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y
difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre. Para
efectos legales en Ecuador. La moneda funcional es el dólar estadunidense, que
corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la Compañía.
Asimismo, estos estados financieros fueron preparados para ser sometidos a
consideración y aprobación de los accionistas.

3.1 Pasivos financieros - Los pasivos financieros son clasificados al valor razonable con
cambios en los resultados u ‘otros pasivos financieros’.

Pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados - Un pasivo financiero
se clasifica al valor razonable con cambios en resultados cuando es un pasivo financiero
que se clasifica como mantenido para negociar o como al valor razonable con cambios en
el resultado.

Un pasivo financiero se clasifica como para negociar sí:

Ha sido adquirido principalmente para propósitos de su recompra a corto plazo; o

Al momento del reconocimiento inicial forma parte de un portafolio de instrumentos

financieros manejados por la Compañía y se tiene evidencia de un patrón actual reciente
de beneficios a corto plazo; o

Es un derivado que no ha sido designado y efectivo como instrumento de cobertura o

garantía financiera.

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Un pasivo financiero (que no sea un pasivo financiero mantenido para negociar) podría
también ser designado como un pasivo financiero al valor razonable con cambios en los
resultados al momento del reconocimiento inicial sí:

Dicha designación elimina o reduce significativamente una inconsistencia de medición o

reconocimiento que pudiera surgir; o

El pasivo financiero forma parte de un grupo de activos o pasivos financieros o ambos, el

cual es manejado y su rendimiento es evaluado sobre la base del valor razonable, de
conformidad con el manejo de riesgo documentado por la Compañía o su estrategia de
inversión, y la información sobre la Compañía es proporcionada internamente sobre dicha
base; o

 Forma parte de un contrato que contiene uno o más instrumentos implícitos.

 Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados se
registran al valor razonable, reconociendo cualquier ganancia o pérdida surgida de
la nueva medición en ganancias o pérdidas. La ganancia o pérdida neta reconocida
en ganancias o pérdidas incorpora cualquier interés pagado sobre el pasivo
financiero y se incluye en la partida de ‘ingresos y costos financieros’.

Propiedad, planta y equipo – Los enseres y equipos se expresan al costo menos la

depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro reconocidas.

La depreciación es cargada a fin de eliminar el costo o la valoración de los activos

(distintos a los terrenos y propiedades en construcción) menos su valor residual sobre sus
vidas útiles utilizando el método de línea recta. La vida útil estimada, valor residual y
método de depreciación son revisados al final de cada período sobre el que se informa,
siendo el efecto de cualquier cambio en el estimado registrado sobre una base
prospectiva.

Los activos mantenidos bajo arrendamiento financiero son depreciados por el plazo de su
vida útil estimada igual a los activos poseídos. Sin embargo, cuando no existe una
seguridad razonable de que se obtendrá la propiedad al final del periodo de
arrendamiento, los activos son depreciados sobre el término más corto entre su plazo de
arrendamiento y su vida útil.

Se dará de baja una partida de propiedad, planta y equipos al momento de su disposición

o cuando ya no se espera que surjan beneficios económicos futuros del uso continuado
del activo. La ganancia o pérdida que surja del retiro o desincorporación de un activo de
propiedad, planta y equipo es calculada como la diferencia entre las ganancias por ventas
y el importe en libros del activo, y reconocida en ganancias o pérdidas.

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A continuación, se detallan las vidas útiles estimadas para cada clase de propiedades,
planta y equipo:

 Edificios Derecho de uso (1) (10 años)

 Maquinaria y equipo (5 años)
 Vehículos (10 años)
 Muebles y Enseres (10 años)
 Equipo de computación y comunicación (5 años)
 Equipo de vigilancia (5 años)
 Activos mantenidos en leasing (de acuerdo al grupo del activo)
 Equipo de hoteles y restaurante (10 años)
(1) Corresponden a las mejoras, remodelaciones y apertura de tiendas nuevas.

NOTA 4 MARCO LEGAL QUE RIGE A LAVANDERÍA SERVIMATIC CIA.

LTDA.
4.1 Ley de Compañías

LAVANDERÍA SERVIMATIC S. A., está supeditada a la Ley de Compañías, ya que, dentro de

la normativa legal de esta Ley, se contempla como una de las clases de sociedades, la
"Compañía de Responsabilidad Limitada"; obligada a cumplir con las disposiciones
emanadas del referido cuerpo legal.

En el campo de las obligaciones debe cumplir con las siguientes:

1. Actualización de los libros de actas y participaciones de la Compañía.

2. Presentar el balance anual y la cuenta de pérdidas y ganancias;

3. Propuesta de distribución de beneficios, en el plazo de sesenta días desde la

terminación del respectivo ejercicio económico;

4. Deberá cuidar de que se lleve debidamente la contabilidad y correspondencia de la

compañía;

5. Formación de un fondo de reserva hasta que éste alcance por lo menos al veinte por
ciento del capital social;

6. Cumplir y hacer cumplir la ley en lo referente al contrato social y las resoluciones de la

Junta General;

7. Inscribir en el mes de enero de cada año en el Registro Mercantil del cantón, una lista
completa de los socios de la compañía. Si no hubiere ocurrido alguna en la nómina de los

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socios desde la presentación de la última lista, bastará presentar una declaración en tal
sentido.

4.2 Ley de Régimen Tributario Interno

SERVIMATIC CIA. LTDA, está sujeta a cumplir con las normas pertinentes de esta Ley,
debiendo anotarse de entre estas las siguientes;

1. Actualizar anualmente el Registro Único de Contribuyente RUC.

2. Presentar la Declaración de Impuesto a la Renta anual, en el formulario No. 101 del SRI,
a través de un medio magnético y el pago con débito directo al Banco autorizado.

3. Realizar los anticipos de Impuesto a la Renta y cumplir con las fechas establecidas para
su pago.

4. Presentar mensualmente las declaraciones del Impuesto al Valor Agregado IVA, en el

formulario Nro. 104 del SRI, a través de un medio magnético y el pago con débito directo
al Banco autorizado.

5. Presentar mensualmente las declaraciones de la Retención en la Fuente en formulario

Nro. 103 del SRI, a través de un medio magnético y el pago con débito directo al Banco
autorizado.

6. Presentar mensualmente los anexos REOC a través del Sistema DIMM del SRI.

7. Cumplir con todas las formalidades y autorizaciones en lo que respecta al reglamento

de facturación vigente, para la emisión de facturas, comprobantes de retención,
liquidación de compras y servicios.

8. Establecer un registro cronológico de todos los documentos autorizados por el SRI.

4.3 Código de Trabajo

SERVIMATIC CIA. LTDA, es un ente privado que, para el desenvolvimiento de sus

actividades, en su mayoría requiere de los servicios del personal entre otros, esta acción
viene a generar un vínculo laboral de relación de dependencia entre trabajador y patrono
supeditándose dicha relación a la normativa del Código de Trabajo.

Base Legal

De conformidad al CODIGO DE TRABAJO dice “Art. 8.- Contrato individual de trabajo es el

convenio en virtud del cual una persona se compromete para con otra u otras a prestar

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sus servicios lícitos y personales, bajo su dependencia, por una remuneración fijada por el
convenio, la ley, el contrato colectivo o la costumbre.”

“Art. 80.- Salario y sueldo. - Salario es el estipendio que paga el empleador al obrero en
virtud del contrato de trabajo; y sueldo, la remuneración que por igual concepto
corresponde al empleado.

El salario se paga por jornadas de labor y en tal caso se llama jornal; por unidades de obra
o por tareas. El sueldo, por meses, sin suprimir los días no laborables.”

“Art. 69.- Vacaciones anuales. - Todo trabajador tendrá derecho a gozar anualmente de
un período ininterrumpido de quince días de descanso, incluidos los días no laborables.

Los trabajadores que hubieren prestado servicios por más de cinco años en la misma
empresa o al mismo empleador, tendrán derecho a gozar adicionalmente de un día de
vacaciones por cada uno de los años excedentes o recibirán en dinero la remuneración
correspondiente a los días excedentes.”

“Art. 81.- Estipulación de sueldos y salarios. - Los sueldos y salarios se estipularán

libremente, pero en ningún caso podrán ser inferiores a los mínimos legales.”

“Art. 111.- Derecho a la décima tercera remuneración o bono navideño. - Los

trabajadores tienen derecho a que sus empleadores les paguen, hasta el veinticuatro de
diciembre de cada año, una remuneración equivalente a la doceava parte de las
remuneraciones que hubieren percibido durante el año calendario.”

“Art. 113.- Derecho a la décima cuarta remuneración.- Los trabajadores percibirán,

además, sin perjuicio de todas las remuneraciones a las que actualmente tienen derecho,
una bonificación adicional anual equivalente a una remuneración básica mínima unificada
para los trabajadores en general y una remuneración básica mínima unificada de los
trabajadores del servicio doméstico, respectivamente, vigentes a la fecha de pago, que
será pagada hasta el 15 de abril en las regiones de la Costa e Insular; y, hasta el 15 de
septiembre en las regiones de la Sierra y Oriente. Para el pago de esta bonificación se
observará el régimen escolar adoptado en cada una de las circunscripciones territoriales.”

4.4 Ley de Gestión Ambiental

La Ley de Gestión Ambiental establece que la Autoridad Ambiental Nacional la ejerce el

Ministerio del Ambiente, instancia rectora, coordinadora y reguladora del sistema
nacional descentralizado de Gestión Ambiental; sin perjuicio de las atribuciones que en el
ámbito de sus competencias y acorde a las Leyes que las regulan, ejerzan otras
instituciones del Estado.

Base Legal

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De conformidad a los Artículos del CAPITULO II de la LEY DE GESTION AMBIENTAL sobre LA

EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL Y DEL CONTROL AMBIENTAL dice:

“Art. 19.- Las obras públicas, privadas o mixtas, y los proyectos de inversión públicos o
privados que puedan causar impactos ambientales, serán calificados previamente a su
ejecución, por los organismos descentralizados de control, conforme el Sistema Único de
Manejo Ambiental, cuyo principio rector será el precautelatorio.”

“Art. 20.- Para el inicio de toda actividad que suponga riesgo ambiental se deberá contar
con la licencia respectiva, otorgada por el Ministerio del ramo.”

“Art. 21.- Los sistemas de manejo ambiental incluirán estudios de línea base; evaluación
del impacto ambiental; evaluación de riesgos; planes de manejo; planes de manejo de
riesgo; sistemas de monitoreo; planes de contingencia y mitigación; auditorías
ambientales y planes de abandono. Una vez cumplidos estos requisitos y de conformidad
con la calificación de los mismos, el Ministerio del ramo podrá otorgar o negar la licencia
correspondiente.”

“Art. 22.- Los sistemas de manejo ambiental en los contratos que requieran estudios de
impacto ambiental y en las actividades para las que se hubiere otorgado licencia
ambiental, podrán ser evaluados en cualquier momento, a solicitud del Ministerio del
ramo o de las personas afectadas.

La evaluación del cumplimiento de los planes de manejo ambiental aprobados se realizará

mediante la auditoría ambiental, practicada por consultores previamente calificados por el
Ministerio del ramo, a fin de establecer los correctivos que deban hacerse.”

“Art. 23.- La evaluación del impacto ambiental comprenderá:

a) La estimación de los efectos causados a la población humana, la biodiversidad, el suelo,

el aire, el agua, el paisaje y la estructura y función de los ecosistemas presentes en el área
previsiblemente afectada;

b) Las condiciones de tranquilidad públicas, tales como: ruido, vibraciones, olores,

emisiones luminosas, cambios térmicos y cualquier otro perjuicio ambiental derivado de
su ejecución; y,

c) La incidencia que el proyecto, obra o actividad tendrá en los elementos que componen
el patrimonio histórico, escénico y cultural.”

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Para propósitos del estado de flujo de efectivo, incluye efectivo y bancos, netos de
sobregiros bancarios pendientes.

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Año 2019
Caja   7.360,00
Caja Chica   500,00
Bancos   3.219,84
Banco 1 6.229,60  
Banco 2 -3.009,76  

Bancos al cierre del año 2019 presenta un saldo disponible de $3.219,84 se detalla los
siguiente;

(Banco 2) Al 31 de diciembre de 2019, existe restricción sobre el uso de efectivo por ser
garantía y fuente de pagos para el cumplimiento de las obligaciones financieras.

6. CUENTAS POR COBRAR

Para el año terminado la empresa presenta un saldo de $ 777.00. El período promedio de
crédito sobre la venta de servicios oscila entre 60 a 90 días. Antes de aceptar cualquier
nuevo cliente; la Compañía, en línea con la gestión del riesgo de crédito utiliza un sistema
externo de calificación crediticia para evaluar la capacidad de endeudamiento del cliente
potencial.

7. IVA PAGADO
La empresa para el año terminado 2019 presenta un saldo en la cuenta IVA Pagado de $
1.248,00 este valor tiene origen en las compras realizadas por la empresa para el giro del
negocio.

El IVA es un impuesto pagado por el consumidor final de determinados bienes y servicios.

Se denomina “impuesto al valor agregado”, pues grava únicamente el valor que se agrega
en cada fase dentro del proceso de producción, distribución y comercialización de bienes y
servicios.

8. RTFIR ANTICIPADO
La empresa para el año en cuestión presenta Retención en la Fuente del Impuesto a la
renta Anticipado un valor de $ 24.80. La retención en la fuente es un mecanismo de cobro
anticipado del impuesto a la renta, mediante el cual la Administración Tributaria obliga a
retener una parte del impuesto a la renta causado por el contribuyente, con cargo a los
ingresos que perciba por ventas de bienes y prestación de servicios, según corresponda.

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Dichas retenciones hacen las entidades públicas, privadas, sociedades y personas

naturales obligadas a llevar Contabilidad, en cada pago al beneficiario cuyo ingreso esté
gravado con el impuesto a la renta. El impuesto retenido debe declararse y pagarse
mensualmente por parte de los compradores de bienes o usuarios de servicios quienes
asumen la función de ¨agentes de retención¨.

9. RFIR DEL IVA ANTICIPADO

La empresa presenta un saldo al 31 de diciembre del 2019 en su partida de Retención del
Impuesto al Valor agregado Anticipado de $ 124.32

La retención es la cantidad que se retiene de un sueldo, salario u otra percepción para el

pago de un impuesto, de deudas en virtud de embargo, es decir, te retienen ahora para
asegurar el pago del impuesto.

10. ACTIVO FIJO

Vehículos Muebles Maquinari Equipos de TOTAL
y a y Equipo computación
Enseres
Costo de Adquisición 26,000.0 4,000.00 120,000.00 2,700.00 152,700.00
0
(-) depreciación - 390.00 - 30.00 - 900.00 - 37.50 - 1,357.50
acumulada
{Total Valor del Activo 25,610.0 3,970.00 119,100.00 2,662.50 151,342.50
al 31 Dic/2019 0
Para el año 2019, el rubro de vehículos obtenidos mediante la modalidad de leasing
financiero es clasificado como un activo por derecho de uso.

11. ACTIVOS DIFERIDOS

Se entiende por activo diferido el cargo diferido; es decir, el gasto pagado por anticipado.
Representa tanto los costes como los gastos que la empresa consumirá en el futuro pero
que se pagan de forma anticipada. Es decir, se trata de unos gastos ya pagados, pero aún
no utilizados.

  2019
Gastos de Constitución 1000
(-) Amortización -16.67

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Total 983.33
Arriendos Propagados 4000
Seguros Propagados 1100
Total Activo Diferido $ 6,083.33

12. PASIVOS CORRIENTES

El pasivo corriente o pasivo circulante es aquel que contiene las obligaciones a corto plazo
de la empresa al 31 de diciembre del 2019, con una duración menor a un año, se presenta
las siguientes partidas.

  al término 2019
(1) Hipotecas por Pagar 20,000.00
(2) RFIR por Pagar 320.20
(3) RFIR del I.V.A por Pagar 554.40
(4) I.V.A. Cobrado 1,221.60
(5) 15% Utilidad a Empleados 537.54
(6) 25% Impuesto a la Renta 761.51
Total Activo Diferido $ 23,395.25

(1) Representan las obligaciones contraídas por la empresa, y como tales figuran en el
pasivo, pero el valor de $ 20.000 corresponde la deuda solo de un año, el resto del
valor de la Hipoteca por Pagar figura en la partida de Pasivos a Largo Plazo.
(2) Corresponde a valores retenidos por la empresa, pero se presentan por pagar
porque la declaración y pago del mismo se realiza en enero del siguiente año.
(3) La retención en la fuente por I.V.A consiste en que el comprador, al momento de
causar o pagar la compra, retiene al vendedor un porcentaje del I.V.A.
dependiendo de la tarifa de retención que se ha de aplicar, en valor que se
presenta será cancelado en el mes de enero del 2020.
(4) I.V.A. Cobrado es aquel impuesto que se ha cobrado a nuestros clientes por venta
de servicio, y el cual se cancelara en el mes de enero del 2020
(5) El 15 % de Utilidades a repartir a empleados, valor que corresponde con calculo a
la utilidad obtenido en el ejercicio fiscal terminado y presentado, el cual se
cancelara en el mes de abril del 2020
(6) Para calcular el Impuesto a la Renta que debemos pagar como contribuyente se
debe considerar lo siguiente: de la totalidad de los ingresos gravados se restará las
devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones, imputables a tales
ingresos. A este resultado lo llamamos "base imponible". Calculo que se muestra
en el Estado de Pérdidas y Ganancias.

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13. HIPOTECA POR PAGAR

El valor presentado para el término del 2019 es de $ 40.000,00 deuda que se presenta
para 2 años.

14. CAPITAL SOCIAL

SERVIMATIC CIA. LTDA, tiene un capital social al término del año 2019 por el valor de $
105.000,00 que es la suma de los bienes que posee la empresa junto con la aportación de
los socios. Estas aportaciones pueden ser dinerarias y no dinerarias; y en el balance se
encuentran en el pasivo como parte de los fondos propios.

15. UTILIDAD PARA SOCIOS

Para el ejercicio presentado SERVIMATIC CIA. LTDA tiene una utilidad para repartir entre
socios por el valor de $ 2.170.31, la misma que su distribución a los socios capitalistas se
hará proporcionalmente a sus aportaciones.

La distribución de utilidades sólo podrá hacerse después de que hayan sido debidamente
aprobados por la asamblea de socios o accionistas los estados financieros que las arrojen.
Tampoco podrá hacerse distribución de utilidades mientras no hayan sido restituidas o
absorbidas mediante aplicación de otras partidas del patrimonio, las pérdidas sufridas en
uno o varios ejercicios anteriores, o haya sido reducido el capital social. Cualquiera
estipulación en contrario no producirá efecto legal, y tanto la sociedad como sus
acreedores podrán repetir por los anticipos o reparticiones de utilidades hechas en
contravención, contra las personas que las hayan recibido, o exigir su reembolso a los
administradores que las hayan pagado, siendo unas y otros mancomunada y
solidariamente responsables de dichos anticipos y reparticiones.

16. RESERVA LEGAL

SERVIMATIC CIA. LTDA. Para su reserva legal del 5% que corresponde por el tipo de
compañía que es, presenta un valor de $ 114.23

En nuestro país las sociedades legalmente constituidas con el fin de aumentar su capital
social y, prevenir posibles pérdidas a futuro, optan por varias medidas de prevención, una
de ellas es la reserva legal. El artículo 109 de la ley de compañías menciona que las
compañías de responsabilidad limitada deben distribuir de sus utilidades netas después
del 15% de participación a trabajadores y 22% impuesto a la renta dando como resultado
la utilidad neta, cuyo porcentaje de reserva legal es el 5% sin sobrepasar el 20% del capital
social.

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17. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

A continuación, se presenta un análisis de los ingresos del periodo de la Compañía para
operaciones que continúan:

  Año 2019
Prestación de Servicios  
Planchado 3,480.00
Lavandería 3,600.00
Tintorería 2,700.00
Total ingreso actividades ordinarias 9,780.00
Otros Ingresos  
Intereses Ganados 400.00
   
Total Ingresos 10,180.00

La Compañía obtiene sus ingresos de la prestación de servicios a lo largo del tiempo y en

un momento determinado en la línea de negocio principal.

Obligaciones de desempeño. - Dando cumplimiento a la NIIF 15 SERVIMATIC CIA. LTDA.,

realizó un análisis de los contratos efectuados con clientes e identificó las obligaciones de
desempeño comprometidas dentro de cada uno de los contratos y los cuales SERVIMATIC
S.A. tiene derecho a recibir una contraprestación.

18. GASTOS
La empresa para el ejercicio fiscal presenta los siguientes gastos operacionales que
corresponde al giro del negocio;

  Año 2019
Publicidad y Propaganda 600.00
Suministros de Oficina 200.00
Honorarios Profesionales 500.00
Mantenimiento y Reparación de Vehículos 400.00
Servicios Básicos 410.00

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Otros gastos administrativos 467.24

Intereses Pagados 405.00
Sueldos y beneficios sociales 1,600.00
Gastos de Arriendo 800.00
Gastos de Seguros 100.00
Depreciación de Vehículos 390.00
Depreciación de Muebles y Enseres 30.00
Depreciación de Maquinaria y Equipo 900.00
Depreciación de Equipos de Computación 37.50
Amortización de Gastos de Constitución 16.67
Total Gastos Operacionales $ 6,856.41
De estos gastos operacionales se muestra su clasificación y desegregación para los gastos
administrativos y gastos de ventas de la siguiente manera;

 GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 2019

Suministros de Oficina 200.00
Honorarios Profesionales 250.00
Mantenimiento y Reparación de Vehículos 400.00
Servicios Básicos 205.00
Otros gastos administrativos 467.24
Sueldos y beneficios sociales 800.00
Gastos de Arriendo 800.00
Gastos de Seguros 100.00
Depreciación de Vehículos 390.00
Depreciación de Muebles y Enseres 30.00
Depreciación de Equipos de Computación 37.50
Amortización de Gastos de Constitución 16.67
Total Gastos Administrativos $ 3,696.41

GASTOS DE VENTAS Año 2019

Publicidad y Propaganda 600.00
Honorarios Profesionales 250.00
Servicios Básicos 205.00
Sueldos y beneficios sociales 800.00
Depreciación de Maquinaria y Equipo 900.00
Total Gastos de Ventas $ 2,755.00

Reporte Financiero 2019

SERVIMATIC S.A.

Servimatic Cía. Ltda. Presenta para el ejercicio fiscal gasto por Intereses por $ 405.00 los
cuales son gastos no operacionales o gastos financieros.

Reporte Financiero 2019