PROYECTO DE AULA SEGUNDA ENTREGA

Electiva de profundización I 54013

GRUPO E
Camila Cruz Ávila
Francy Nataly Cuenca Bravo
Andrey Fernando Junco Pulido
Feiber Andes Nuñez Ortiz
Geraldine Prieto Herrera
Neidy Quiñones Castro
Mary Luz Rojas Clavijo
Nicolas Solano Manrique

Docente
Jose Alejandro Romero Romero

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR (CUN)

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ COLOMBIA
2020
 TABLA DE CONTENIDO

PROYECTO DE AULA SEGUNA ENTREGA.........................................................................1

INTRODUCCIÓN...........................................................................................................................3

OBJETIVO GENERAL..................................................................................................................4

OBJETIVO ESPECIFICO..............................................................................................................4

DIFERENTES RIESGOS EN EL ANILISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PERSONAS NATURALES...........................................................................................................5

ANALISIS DE RIESGO PERSONAS JURIDICAS..................................................................7

ACERCA DE LAS RELACIONES JURÍDICAS.......................................................................8

CONCLUSIONES...........................................................................................................................9

LISTA DE REFERENCIAS........................................................................................................10
 INTRODUCCIÓN

Se entiende como riesgo a todo suceso adverso y sus debidas consecuencias, El

riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga
consecuencias financieras negativas para una organización.

El concepto debe entenderse en sentido amplio, incluyendo la posibilidad de que los

resultados financieros sean mayores o menores de los esperados.

Por lo que en el siguiente informe se tiene como fin mostrar los diferentes riesgos en
los que incurren las entidades financieras al momento de validar la información financiera
de una persona jurídica como de una persona natural teniendo en cuenta que esta
información es confidencial por parte de cada una de las partes mencionada ya que sin la
debida autorización se incurre en algo delicado que puede ocasionar problemas, también se
tomara una base de que significa riesgo financiero y cuáles son los tipos de riesgo se
pueden presentar.
 OBJETIVO GENERAL

Identificar los diferentes riesgos en que incurre el sector financiero en el análisis de la

información financiera tanto para personas naturales como para personas jurídicas

OBJETIVO ESPECIFICO

Indicar los diferentes métodos o modelos que son utilizados para validar la información
financiera de las personas naturales.

Indicar los diferentes métodos o modelos que son utilizados para validar la información de
las personas jurídicas.
 DIFERENTES RIESGOS EN EL ANALISIS DE LA INFORMACION
FINANCIERA PERSONAS NATURALES

Los créditos score son metodologías estadísticas o matemáticas que se especializan en

el pronóstico e identificación de un cliente que pueda tener o no riesgo de impago de un
crédito. Son usados principalmente para la aprobación de los créditos, determinación de
clasificación de créditos, asignación de precio de los créditos, generación de alertas
tempranas y estrategias de cobranza. Resulta oportuno indicar que las metodologías de
crédito score usadas en entidades bancarias o prestantes son directamente aplicadas en
personas naturales pero muy poco en personas jurídicas.

La función primordial del crédito score es identificar el riesgo de impago de un cliente,

«discriminando» a los clientes nuevos con la historicidad de impago de clientes antiguos;
para ello, es indispensable un análisis de sus variables personales; a estos procesos se
conocen como análisis discriminante; los desarrollos de dichos análisis pueden ser variados
dependiendo de las necesidades de las entidades que los soliciten, requiriendo el tipo, forma
de los datos obtenidos, la veracidad y la eficiencia de los modelos.

Basilea II recomienda a las entidades crediticias realizar análisis de riesgo de cartera

basándose en indicadores financieros de los posibles candidatos involucrando variables
como:

 Liquidez,
 Rendimientos,
 Deuda,
 Servicio a la deuda,
 Activos e IRB (Internal Rating-Basedapproach)

Si bien, estas variables descritas son las mínimas requeridas, involucrar una gran
cantidad de estas que permitan describir a un conjunto de personas son bienvenidas siempre
y cuando tengan un contexto frente a los créditos.
 Las entidades financieras al momento de evaluar la capacidad crediticia de sus clientes
siempre tienen en cuenta variables de tipo cualitativo y cuantitativo, pero, dependiendo de
las necesidades y del uso que se deba dar dichas variables desentenderán del tipo de
empresa a la que se le hará el estudio.

Los estudios de personas naturales toman entonces variables enfocadas a las

características de la persona, la descripción del ser resultando en una infinidad de variables:

CUALITATIVAS (por ejemplo: género, estrato, tipo de vivienda, municipalidad, raza)

CUANTITATIVAS (por ejemplo: ingresos, egresos, patrimonio, salario, número de

personas a cargo, número de vehículos) mientras que un estudio de crédito score para una
persona jurídica, como lo muestra Gonçalves& Braga (2008) se usa variables de
indicadores financieros: la razón corriente, la liquidez, activos, encaje bancario, cobertura
en pasivos, provisión, rentabilidad de activos y patrimonio entre otros.

Para los análisis de crédito score en personas naturales se identificaron tres tipos de
metodologías claves, modelos paramétricos, no paramétricos y semi-paramétricos, de los
cuales se destacan en uso y mención los modelos Logit, los modelos LDA, los modelos de
regresión censurada, los modelos LS-SVM, SVM, las redes neuronales, los árboles de
decisión CART y los modelos bayesianos.

Los modelos pueden ser variados y totalmente abierto a las necesidades de análisis de
las entidades financieras que los requieran; es de acotar que la amplia variedad de
metodologías responde a una pregunta obvia de todo investigador, ¿cuál modelo es más
eficiente?, y la respuesta es evidente, no existe un modelo o un método perfecto de
identificación de crédito score por varias situaciones, la primera de ellas es la calidad de los
datos y las variables presentadas; la dependencia o el uso de un modelo dependerá de la
calidad de la información y sobre que variables se deberán trabajar; pero tomando un punto
estricto en la revisión bibliográfica, el modelo más utilizado por los autores es el modelo
Logit o Probit, por su facilidad de interpretación, su facilidad de manejo en el proceso
matemático, y si bien, no son los más óptimos si son un referente base para la
discriminación de clientes.

 Cita: Rodríguez-Guevara, D.E., Becerra-Arévalo, J.A. y Cardona-Valencia, D.

(2017). Modelos y metodologías de crédito score para personas naturales: una
revisión literaria. Revista CEA, 3(5), 13-28. file:///C:/Users/hp/Downloads/645-
Texto%20del%20art%C3%ADculo-911-1-10-20180301-Copiar.pdf

ANALISIS DE RIESGO PERSONAS JURIDICAS

Similar al caso de las personas naturales, las entidades bancarias pueden solicitar y verificar
un conjunto de información mínima dependiendo del riesgo percibido de la persona
jurídica. Por ejemplo, en la etapa de identificación deben solicitar como mínimo la
identidad de los beneficiarios finales. Por otra parte, y en caso de que se perciba mayor
riesgo por parte de la persona jurídica, la entidad puede solicitar información acerca de la
identidad de los directivos o de la alta gerencia. En la etapa de determinación del perfil de
riesgo el documento indica que como mínimo se debe solicitar a las personas jurídicas
información acerca de la naturaleza y propósito de sus actividades.
 ACERCA DE LAS RELACIONES JURÍDICAS

Aparte de las personas jurídicas también se deben considerar las relaciones jurídicas que
constituyen fiducias, patrimonios autónomos y otras figuras similares y relevantes para
efectos de lavado de activos y financiación del terrorismo. En el caso de la identificación el
documento propone como mínimo tener información sobre el nombre del fideicomitente,
administrador, protector, beneficiario y otro tipo de personas que ejerzan control sobre
dicha relación jurídica.

El presente escrito está dirigido a establecer el marco de la gestión del riesgo jurídico
empresarial y la solvencia legal internacional de las compañías multinacionales y
transnacionales. La seguridad jurídica internacional de las empresas depende de la
congruencia entre el sistema jurídico internacional entorno a los sistemas económicos,
políticos, sociales y territoriales de los países, escenario que abre o cataliza el riesgo
jurídico y la solvencia legal de estos. El método exploratorio funge como herramienta para
estructurar el estado del arte del riesgo jurídico empresarial internacional y de solvencia
jurídica. Entre tanto, el análisis económico del derecho representa el componente
metodológico para dar cuenta sobre la gestión del riesgo jurídico y la solvencia legal en las
grandes industrias, ambos fundamentos, coligados desde el enfoque institucional y la teoría
de la firma. Los temas a tratar estarían encaminados, en primer lugar, a contextualizar el
riesgo jurídico internacional y de solvencia legal en las empresas. Segundo, a la revisión de
los enfoques institucionales y de la teoría de la firma en la gran industria frente al riesgo
jurídico internacional y la solvencia legal, y tercero, la gestión de dichos ámbitos en las
empresas multinacionales y transnacionales. El alcance de la empresa incide en el riesgo
jurídico y la solvencia legal de ellas.
 CONCLUSIONES

Entendemos finalmente que las entidades bancarias por la naturaleza de su actividad están
obligadas a minimizar cualquier clase de riesgo existente, por el mismo hecho de tener que
mantener su liquidez interna y garantizar la rentabilidad para los accionistas, así como el
pago de sus trabajadores y los gastos normales de esta actividad.

Por ello la importancia de realizar un buen análisis de crédito tanto para una persona
natural, como jurídica, basados en información clara y verificable, así como cumplir con
todos los requerimientos solicitados por las entidades, teniendo en cuenta los aspectos
cuantitativos y cualitativos del solicitante.

La sostenibilidad de estas entidades están estrechamente relacionada con el buen manejo de

estos riegos ya que cada incumplimiento de crédito genera un tipo de proceso distinto
dentro de las entidades, lo cual incurre en realizar actividades para recuperación de cartera
y en ocasiones hasta venta de cartera vencida a otras entidades sin obtener la misma
rentabilidad.
 LISTA DE REFERENCIAS

Riesgo Financiero
https://es.wikipedia.org/wiki/Riesgo_financiero (02 de septiembre de 2020).

Modelos y metodologías de crédito score para personas naturales

file:///C:/Users/hp/Downloads/645-Texto%20del%20art%C3%ADculo-911-1-10-
20180301-Copiar.pdf

El 1, 2, 3 del conocimiento del cliente, según el BIS

https://www.infolaft.com/el-1-2-3-del-conocimiento-del-cliente-segun-el-bis/ (2 de
septiembre de 2020).