Taller Estados financieros Básicos

Objetivo: Estructurar y realizar los estados financieros básicos

Actividad: Realizar el Estado de situación financiera, el estado
de resultado. El estado de cambio en el patrimonio y el estado
de flujo de efectivo
Condiciones: Subir al aula en formato Excel, máximo en grupo de 3

Se recomienda agregar mas hojas para desarrollar el ejercicio plantead

Concepto 2016 2015

Propiedad, planta y equipo neto 9,626,127 10,483,075 1
Ingresos de actividades ordinarias 7,990,999 7,673,239 4
Costo de venta 6,620,486 6,394,994 6
Provisiones 3,335,298 3,335,298 1
Ganancias acumuladas 3,081,426 3,937,957 3
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pag 1,890,871 1,814,834 2
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por co 1,428,338 103,955 1
Gastos de adminsitración 923,435 1,062,898 5
Pasivos por impuestos diferidos 798,276 618,002 2
Reservas 501,588 501,588 3
Beneficios a empleados 445,592 155,857 2
Otros pasivos 400,116 400,000 2
Otros activos financieros 376,989 387,073 1
Préstamos y obligaciones por arrendamientos financie 332,209 396,712 5
Impuestos a las ganancias (326,631) 194,718
Capital emitido 325,000 325,000 3
Activos por impuestos corrientes 247,940 237,325
Otros ingresos 176,273 331,873 4
Costos financieros 144,780 203,220 6
Préstamos, parte no corriente 120,133 358,028 2
Inventarios 74,844 244,507 1
Otros gastos 62,267 966,983 5
Pasivos por impuestos corrientes 36,878 53,188 2
Otros activos no financieros 27,492 - 1
Efectivo y equivalentes en efectivo 3,593 12,264 1
Ganancias del período - - 3

Nota: Las cifras por los siguientes conceptos fueron:

Depreciaciones y amortizaciones 1,059,221
Gasto (ingreso) por impuestos diferidos fue por 180,274
ESTADO DE RESULTADO
2016 2015
Ingresos operacionales 7,990,999 7,673,239
menos costo de ventas 6,620,486 6,394,994
utilidad bruta 1,370,513 1,278,245
gastos de administracion 923,435 1,062,898
gastos financieros 144,780 203,220
otros gastos 62,267 966,983
utilidad operacional 240,030 (954,856)
ingresos no operacionales 176,273 331,873
utilidad antes de impuesto 416,303 (622,983)
impuestos 326,631 194,718
utilidad del ejercicio 89,672 (428,266)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2016 2015

Activos corrientes
efectivo y equivalentes 3,593 12,264
otros activos financieros 376,989 387,073
cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 1,428,338 103,955
activos por impuesto corriente 247,940 237,325
inventarios 74,844 244,507
otros activos NO financieros 27,492 -

Total activos corrientes 2,159,197 985,124

Activos no corrientes
propiedad planta y equipo 9,626,127 10,483,075

Total activos no corrientes 9,626,127 10,483,075

Total activos 11,785,324 11,468,199

Pasivos corriente
prestamos y obligaciones 332,209 396,712
cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 1,890,871 1,814,834
pasivos por impuestos corrientes 36,878 53,188
benefios a empleados 445,592 155,857
otros pasivos 400,116 400,000

Total pasivos corrientes 3,105,665 2,820,591

Pasivos no corriente
prestamos parte no corriente 120,133 358,028
provisiones 3,335,298 3,335,298
pasivos por impuestos diferidos 798,276 618,002

Total pasivos no corrientes 4,253,707 4,311,329

Total pasivos 7,359,372 7,131,919

Patrimonio
capital emitido 325,000 325,000
ganancias acumuladas 3,081,426 3,937,957
reserva 501,588 501,588
ganacias del periodo 89,672
perdidas 428,266 (428,266)

Total patrimonio 4,425,952 4,336,280

Total pasivo + patrimonio 11,785,324 11,468,199

Capital Suscrito Acumuladas

y Pagado Reservas Retenidas

Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - -

Aportes de los accionistas 325,000 - -
Ganancia del período - -
Apropiaciones - - -
Dividendos decretados - 501,588

Saldo al 31 de diciembre de 2015 $ 325,000 $ 501,588 $ -

Aportes de los Accionistas - - -

Ganancias/Perdida Acumulada - - 428,266
Apropiaciones - - -
Dividendos decretados - -

Saldo al 31 de diciembre de 2016 $ 325,000 $ 501,588 $ 428,266

activo corriente

efectivo y equiva
otros activos financieros
cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar
activos por impuesto corrientes
inventarios
otros activos no financieros

activo no corriente
propiedad plnat y equi

pasio corriente
prestamos y obligaciones por arriendamientp
cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
pasivos por impuesto corriente
beneficios a empleados
otros pasivos

pasivos no corriente
prestamos parte no corriente
provisiones
pasivos por impuestos difereidpos
patrimionio neto
capital emitido
reservas
ganacias acumuladas
ganacias del periodo
 Acumuladas de Ganancias/Perdidas
Periodos Anteriores del Ejercicio Total

- - -
- - 325,000
- - -
- - 428,266 - 428,266
3,937,957 - 4,439,545

$ 3,937,957 $ (428,266) ###

- - -
- 856,531 - 428,265
 - 89,672 89,672
428,266 428,266

$ 3,081,426 89,672 $4,425,952

AUMENTO DEL CAPITAL $ 89,672