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Competencias básicas en Matemáticas

INTERÉS

CONCEPTOS

En la sociedad primitiva los seres humanos se

Auto abastecían: generalmente el hombre salía a cazar o
pescar para conseguir alimento o vestido y la mujer se
dedicaba a cuidar el fuego y a recoger frutos; no se
cazaba más de lo que se consumía.

El concepto de acumulación tuvo su origen en la sociedad artesanal, la cual se

caracterizó por la división del trabajo; esta sociedad estaba formada por
carpinteros, panaderos, alfareros, herreros, albañiles, ganaderos, agricultores, etc.
Quienes no solamente producían para su consumo, sino que generaban
excedentes, lo que les permitía intercambiar otros productos para satisfacer sus
necesidades de alimentación, vivienda, vestuario y educación.

Por ejemplo, el productor de papa sólo satisfacía parte de su necesidad de

alimento y para que el producto de su trabajo le sirviera como medio de vida,
debía intercambiar sus excedentes por otros productos, debía buscar otro
individuo que estuviera interesado en adquirir su producto. Se requería la
existencia de una necesidad recíproca para poder realizar el intercambio, sin ella
era imposible realizar la transacción; una vez se encontraban los dos individuos se
debía fijar cuántas unidades del producto ―A‖ serían necesarias para adquirir el
producto ―B‖, la relación entre la cantidad de un producto que se entrega para
obtener una unidad del otro, es el precio de un bien expresado en unidades del
otro bien.

Concepto de Interés

El concepto de interés tiene su origen en las transacciones que realizan dos o más
actores por el intercambio de bienes y servicios.

La necesidad de intercambiar de los individuos para satisfacer sus necesidades y

las limitantes del intercambio que generaba la ―necesidad recíproca‖, fue haciendo
germinar el establecimiento de un bien que fuera aceptado por todos para
negociar. Inicialmente, este bien fue el ganado y servía para expresar el precio
de cualquier transacción; poco a poco fueron surgiendo otros productos, el oro y la
plata que se usaron como dinero cumpliendo funciones de unidad de valor y medio
de cambio desplazando a otros sistemas de cambio por su fácil manejo hasta
llegar a nuestro días con el papel moneda de aceptación universal, como
instrumento de intercambio.

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De la misma forma que en la sociedad artesanal se producían excedentes para

poder intercambiar, en la sociedad contemporánea los excedentes de dinero de
los individuos que no se consumen se llaman AHORRO, los cuales pueden
invertirse o cederse a otros en el instante del tiempo que los soliciten para
satisfacer sus necesidades. El costo o el rendimiento de estas transacciones se
llaman INTERÉS.

Partamos de un ejemplo para fundamentar este concepto: supongamos que

tenemos dos personas que tienen el mismo dinero para invertir y ambos son
comerciante, el dinero disponible de cada uno de ellos es de $10 millones, pero
tienen diferentes negocios; el primero de ellos se llama Matilde Plata, es joyera e
importa joyas de Panamá y el segundo es don Armando Rico, quien ofrece al
mercado perfumes importados de Francia.

Mensualmente estos individuos adquieren $10.000,000 en mercancías, pero los

dos obtienen resultados diferentes. Doña Matilde obtiene una ganancia de
$300.000 en el mes y don Armando $500,000 en el mismo lapso de tiempo.
Observemos que teniendo la misma inversión reciben beneficios diferentes,
podemos definir entonces el INTERÉS como la utilidad que se tiene sobre una
inversión en ―X‖ tiempo, o sea:

Utilidad
Interés =
Inversión

Siendo el interés del comerciante en joyas = 3% mensual y el interés

del comerciante en perfumes = 5% mensual.

Dado el caso de que una tercera persona, por ejemplo Linda Sin Plata, necesite
$10.000.000 y se los solicite a don Armando, éste se los cedería solamente si le
reconoce una tasa de interés igual a la que le rinden sus inversiones, es decir, al
5% mensual; de aquí nace otro concepto conocido con el nombre de TASA DE
INTERÉS DE OPORTUNIDAD que quiere decir que cualquier inversionista está
dispuesto a ceder su dinero, si se le reconoce una tasa de interés igual o superior
a la que rinden sus inversiones.

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En un negocio de préstamo o depósito a interés aparecen:

El capital, que es el monto de dinero inicial, prestado o depositado.
La tasa, que es la cantidad de dinero que se paga o se cobra por cada 100 en concepto de
interés; también llamada tanto por ciento.
El tiempo, durante el cual el dinero se encuentra prestado o depositado y genera intereses.
El interés, que es la cantidad de dinero cobrado o pagado por el uso del capital durante todo el
tiempo.
El interés, como precio por el uso del dinero, se puede presentar como interés simple o como
interés compuesto.

El interés simple
El interés simple se calcula y se paga sobre un capital inicial que permanece invariable. El
interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Dicho interés no se reinvierte y
cada vez se calcula sobre la misma base.
En relación a un préstamo o un depósito mantenido durante un plazo a una misma tasa de
interés simple, los cálculos de cualquier de esos elementos se realizan mediante una regla de
tres simple . Es decir, si conocemos tres de estos cuatro elementos podemos calcular el cuarto:
El interés (I) que produce un capital es directamente proporcional al capital inicial (C), al tiempo
(t), y a la tasa de interés (i):
Esto se presenta bajo la fórmula:
I=C·i·t
Donde i está expresado en tanto por uno y t está expresado en años, meses o días.

Tanto por uno es lo mismo que

Entonces, la fórmula para el cálculo del interés simple queda:

Recordemos que cuando se habla de una tasa de 6 por ciento (o cualquier porcentaje), sin más
datos, se subentiende que es anual.
Para cálculos financieros se usa el año de 360 días.

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Ahora, si la tasa o porcentaje se expresa por mes o por días, t debe expresarse en la misma
unidad de tiempo.

EJEMPLOS

1. Calcular el interés simple producido por

un capital de $ 18.000.000 invertido
durante 3 años a una tasa del 5% anual. Tasa se aplica por años.

Que es igual a I = C * i* t

En la cual se ha de expresar el 5 % en tanto por uno, y se obtiene 0.05

I = 18.000.000 *0.05*3 = 2.700.000

A una tasa de interés simple de 5% anual, al cabo de 3 años los $ 18.000.000 han ganado $
2.700.000 en intereses

2. Calcular el interés simple producido por $1.800.000 pesos durante 90 días a una tasa de
interés anual del 6 %. La tasa se aplica por días.

Que es igual a I = C*i*t

En la cual se ha de expresar el 6 % en tanto por uno, y se obtiene 0,06

I=1.800.000*0.06*90/365=26.630

El interés simple producido al cabo de 90 días es de $26.630

3. Una compañía solicita un préstamo de $35.000.000 por 3 años a una tasa de interés simple
trimestral de 4.5%. Cuál es el valor total que debe pagar por el préstamo solicitado?

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p= $35.000.000

F=?

I = 4.5% 4.5/100= 0.045

t= 3 años 1 Año = 12 meses, 1 trimestre = 3 meses

3 años pasara meses 3*12 = 36 meses pasar trimestre 36 meses ÷3 = 12 trimestres

F= 35.000.000(1+0.045 x 12) = $53.9000.000 valor total a pagar por el préstamo.

Ejercicio Nº 4
Calcular a cuánto asciende el interés simple producido por un capital de 25.000 pesos invertido
durante 4 años a una tasa del 6 % anual.
Resolución:
Aplicamos la fórmula

Pues la tasa se aplica por años.

Que es igual a I = C • i • t
En la cual se ha de expresar el 6 % en tanto por uno, y se obtiene 0,06
I = 25.000 • 0,06 • 4 = 6.000
Respuesta
A una tasa de interés simple de 6% anual, al cabo de 4 años los $ 25.000 han ganado $ 6.000 en
intereses.
Ejercicio Nº 5
Calcular el interés simple producido por 30.000 pesos durante 90 días a una tasa de interés
anual del 5 %.
Resolución:
Aplicamos la fórmula

Pues la tasa se aplica por días.

Que es igual a I = C • i • t
En la cual se ha de expresar el 5 % en tanto por uno, y se obtiene 0,05

Respuesta
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El interés simple producido al cabo de 90 días es de 375 pesos

INTERÉSSIMPLE
Siendo el interés la utilidad sobre la inversión, se puede tomar el ejemplo anterior
en el cual el comerciante en joyas doña matilde Plata, gana mensualmente
$300.000 con $10.000.000 invertidos; si continuamos su análisis indefinidamente,
es decir, mes a mes, el resultado es el siguiente:

MES DINERO GANANCIA DINERO

INVERTIDO ACUMULADO
1 $10.000.000 $300.000 $10.300.000
2 $10.000.000 $300.000 $10.600.000
3 $10.000.000 $300.000 $10.900.000
.
.
N $10.000.000 $300.000

Si: Utilidad
Interés =
Inversión

Utilidades = 3% x $10.000.000 = $300.000 en cada período, para este caso, cada

mes.

Lo anterior se puede presentar simbólicamente de la siguiente forma:

Dinero invertido = P
Tasa de Interés = i

Utilidad = Inversión x Tasa de interés

Utilidad = Pi

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MES DINERO INVERTIDO UTILIDADES

1
2 P Pi
3 P Pi
. P Pi
.

n P Pi

Lo anterior quiere decir que doña Matilde Plata tiene unas utilidades (Pi) por
período y si quiere saber cuántas utilidades ha generado su inversión desde el
momento en que la realizó, simplemente deberá multiplicar las utilidades de cada
período por el número de ellos transcurridos a la fecha, desde el momento en que
realizó la inversión.
Generalizando a n los períodos, se tendrían en este punto unas utilidades
acumuladas Pin y el total de dinero acumulado sería igual a la inversión inicial
más las utilidades acumuladas; a esta suma se le conoce con el nombre de
MONTO o VALOR FUTURO y en términos simbólicos se representa de la
siguiente forma:

P = Valor de la inversión ó valor actual

F = Valor futuro
n = Número de períodos
%i = Tasa de interés

F = inversiones + Utilidades Acumuladas

F = P + Pin

F = p (1 + in)

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Nótese que en el ejemplo doña Matilde Plata, no reinvirtió las ganancias sino
siempre invirtió la misma cantidad ($10 millones); es decir, cuando no hay
reinversión de las utilidades se conoce con el nombre de inversiones a INTERÉS
SIMPLE.

Ejemplo 1

¿Cuánto dinero acumularía Juan Pérez dentro de 5 años, si invierte hoy $4.000.000 a una
tasa de interés simple del 3% mensual?

El primer paso para resolver el problema planteado es elaborar un diagrama de

flujo de la siguiente manera:
Considerar los ingresos de dinero con una flecha hacia arriba y los desembolsos
con una flecha hacia abajo, en una escala de tiempo que pueden ser años,
semestres, meses, días. La escala de tiempo debe estar expresada en el mismo
período que está expresada la tasa de interés; en el ejemplo la tasa de interés
está expresada en meses, por lo tanto los 5 años se deben convertir a meses, o
sea 60 meses.
i = 3% mensual
F

60 meses = n
P = 4.000.000

F = P (1 + in)

F= $4.000.000 (1 + 0.03 (60))

F = $ 4000.000 (1 + 1,8)

F= $4000.000*2,8

F= $11.200.000

I= F – P
I = 11.200.000 – 4000.000 = 7.200.000
Lo anterior quiere decir que don Juan Pérez se ganó $7.200.000 en los 5 años y
adicionalmente tiene el dinero que invirtió o sea $4.000.000.

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SUPUESTO: El inversionista no hace ningún retiro de dinero en el lapso de tiempo

considerado.

Ejemplo 2

Armando Rico recibió hoy $3.450.000 del Banco de Bogotá por una inversión que
realizó hace tres semestres; si la tasa de interés es del 2% mensual, ¿cuánto
dinero invirtió don Armando?

Como se explicó anteriormente, el punto de partida es realizar el gráfico o flujo de

caja correspondiente; el problema quedaría planteado así:

En razón a que la tasa es mensual se deben expresar los tres semestres en

meses, para que los elementos estén en la misma base.

0 i=2% mensual F = 3.450.000

18 meses = 3 Semestres
P

Reemplazando en la ecuación que relaciona estas variables se tiene:

F = P (1 + in)

F = $3.450.000 porque en este valor se consolidan la inversión y las utilidades

i = 2% mensual 0,02

n= 3 semestres = 18 meses

Entonces,

F = P (1 + in)

3.450.000 = P (1 + 0,02 (18))

3.450.000 = P (1 + 0,36)

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P = $2.536.764,71
Este es el valor que invirtió don Armando hace 18 meses.

Ejemplo 3

Lucia recibió un préstamo de $3.000.000, que debe pagar en 18 meses; si al final

del plazo debe cancelar $3.850.000, calcular la tasa de interés simple del
préstamo.

P = 3.000.000
18 meses

0 F = 3.850.000

Nótese que se dibujaron los $3.000.000 con una flecha hacia arriba, puesto que se
está tomando como referente a Lucia; al recibir el dinero del préstamo tienen un
ingreso y cuando cancela el crédito ella tiene un desembolso, por lo cual se dibuja
con una flecha hacia abajo.

Si se toma como referente el prestamista, el gráfico sería el siguiente:

F = 3.850.000
0

18 meses

P = 3.000.000

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Reemplazando los datos de la ecuación se tiene:

F = P (1 + in)

3.850.000 = 3.000.000 (1 + i% (18))

Expresándolo en términos porcentuales se tiene, 0,01574*100= 1,574%

Ejemplo 4
Carlos recibió un préstamo de $7.000.000 de Lorena, si canceló
$10.500.000 y la tasa de interés fue del 2% mensual simple, calcular,
¿cuál fue el plazo del préstam o?

Gráfico para Carlos

P = 7.000.000
i = 2% mensual

0
F = 10.500.000

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Gráfico para Lorena

F = 10.5000.000
i = 2% mensual
0

P = 7.000.000

Reemplazando en la ecuación se tiene:

F = P (1 + in)

10.500.000 = 7.000.000 (1 +(0,02)n)

Recuerde que 2% = 0,02

1,5 – 1 = 0,02n

0,5 = 0,02n

n = 25 meses

Nótese que la tasa de interés se expresó en meses porque está dada en meses.

Ejemplo 5

carolina recibió un préstamo del Banco Santander que debe pagar de la siguiente
forma: $3.000.000 dentro de 6 meses, $4.000.000 dentro de un año y
$5.000.000 en año y medio.

Si la tasa de interés es del 10% semestral simple, determinar, ¿cuánto dinero le

prestó el Banco Santander a Carolina?
Recordando que los períodos del plazo deben estar en el mismo período que la
tasa de interés, se tiene:

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6 meses = un semestre

Un año = dos semestres

Año y medio = tres semestres

Gráfico para el Banco Santander

3.000.000 4.000.000 5.000.000

0 3 Semestre
1 2

i = 10% semestral
P

Gráfico para carolina

i = 10% semestral

0 1 2 3 Semestre

P
3.000.000
4.000.000
5.000.000

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Observando el gráfico y el planteamiento del problema, se tiene una concepción

diferente a la tratada en los ejemplos anteriores en los cuales se tenía un solo
ingreso y un solo pago o viceversa. Este ejemplo plantea tres desembolsos en el
futuro para el caso de Carolina. La solución de este tipo de problema se basa en el
mismo concepto, simplemente se analiza cada ingreso o desembolso en el futuro
de manera independiente.

Cada pago que hace carolina, se considera dentro del total de la cuota, una parte
correspondiente a intereses y otra un abono al préstamo. Para el Banco
Santander, los intereses serían las utilidades y el abono al préstamo una
devolución de una parte de la inversión. Este concepto es congruente con la
definición de valor futuro, como el consolidado de la inversión más las utilidades
explicado al principio de este capítulo; en este caso las utilidades y la inversión se
devolverán al Banco en tres pagos y no en uno.

F = P (1 + in)

Analizando cada pago independiente se tiene:

Pago 1 = P1 = = $2.727.272,73

Pago 2 = P2 = = $3.333.333,33

Pago 3 = P3 = = $3.846.153,85

Por lo tanto el valor del préstamo sería:

PT = P1 + P2 + P3

PT = $ 2.727.272,73 + $ 3.333.333,33 + $ 3.846.153,85

P T = $ 9.906.759,91

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Ejemplo 6

Natalia desea realizar un viaje por el continente europeo de un año y se propone

el siguiente plan de ahorros para realizar su sueño: hoy, ahorra
$1.000.000; dentro de tres meses, ahorrará $1.000.000; dentro de un semestre,
ahorrará $1.500.000 y dentro de 10 meses, ahorrará $1.700.000.

¿Cuánto dinero tendrá exactamente dentro de un año, si la tasa de interés que le

paga el Banco es del 1% mensual simple?

Gráfico para Natalia

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

F=?
meses
1.000.000
1.000.000
1.500.000
1.700.000
i = 1% mensual, 1% = 0.01

Se debe recordar que los desembolsos o ingresos deben estar expresados en el

mismo período de tiempo que la tasa de interés.

Retomando el ejemplo anterior, cada ahorro o inversión se trata de manera

independiente por lo tanto se tiene:

Ahorro o inversión #1 = F1
Ahorro o inversión #2 = F2
Ahorro o inversión #3 = F3
Ahorro o inversión #4 = F4

La inversión o ahorro de $1.000.000 que hace en el período #1 dura exactamente

en el banco 12 meses, por lo tanto n = 12.

F1 = P1 (1 + in)

F1 = 1.000.000 (1 + 0,01(12)) = $1.120.000

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La inversión o ahorro de $1.000.000 que hace en el período #3 dura exactamente

en el banco 9 meses (12 meses-3meses), por tanto n = 9.

F2 = P2 (1 + in)

F2 = 1.000.000 (1 + 0,01(9)) = $1.090.000

La inversión o ahorro de $1.500.000 que hace Natalia en el período #6 dura

exactamente en el banco 6 meses (12 – 6 meses), por lo tanto n = 6.

F3 = P3 (1 + in)

F3 = 1.500.000 (1 + 0,01(6)) = $1.590.000

La inversión o ahorro de $1.700.000 que hace en el período # 10 dura

exactamente en el banco 2 meses (12 meses – 10 meses), por lo tanto n = 2.
F4 = P4 (1 + in)

F4 = 1.700.000 (1 + 0,01(2)) = $1.734.000

Por lo tanto, el dinero que tendría acumulado Natalia París dentro de un año será:

F = F1 + F2 + F3 + F4

F = $5.534.000

Como conclusión final, podemos dejar despejadas cada una de las variables que
intervienen en la ecuación original de INTERES SIMPLE, quedando de la siguiente
manera:

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VALOR FUTURO VALOR PRESENTE

TASA DE INTERES NUMERO DE PERIODOS

EJERCICIOS PARA APROPIACION DE LA TEMATICA.

1. Sandra canceló hoy $7.560.000 al Banco de Bogotá por un préstamo que le fue
otorgado hace un año. Calcular el dinero prestado a Sandra si:

a. La tasa de interés es del 3% mensual simple

b. La tasa de interés es del 4% mensual simple

2. Luis recibió un préstamo del Banco Santander de $10.000.000; si canceló

$13.500.000 en un solo pago, calcular el plazo del préstamo si:

a. La tasa de interés es del 2% mensual simple.

b. La tasa de interés es del 2,5% mensual simple.

3. Usted desea comprar una casa en 5 años, y sabe que la casa para ese momento costará
$150.000.000. Usted tiene la posibilidad de meter un dinero en el banco que le da un
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rendimiento del 8% cada uno de los 5 años. ¿Cuánto debería meter en la cuenta hoy para
poder tener en 5 años el dinero que necesita?

TALLER DE INTERES

1. Si Carlos presta $50.000.000 al 4% anual que interés le debe pagar a la persona a la que le
prestó el capital.

2. Rocio le presto a Rodrigo $ 75.000.000 a una tasa del 2% mensual durante 5 meses ¿Qué
interés debe pagar Rodrigo?

3. La financiera JPalencia S.A. LE PRESTA $240.000.000 a postobon a una tasa del 8% anual
durante 2 años ¿Qué interés le debe pagar Postobon?

4. Felipe Tesla le presta $45.500.000 a Carolina Guerrero con una tasa de interés del 1.5%
mensual durante un año ¿Qué interés debe pagar Cristina?
5. Si por $100.000.000.000 La empresa de Bioseguridad JM. S.A paga de intereses $
1.200.000.000 ¿Qué tasa de interés está reconociendo la empresa?
6. Si el banco de BBVA recibe de Juan valdez un deposito de $2.600.300.000 y el banco le
reconoce $30.000.000 cada 4 meses que tasa de interés le está reconociendo el banco a Juan
valdez.

7. Beatriz tiene un CDT que le reconoce el 6% semestral y ella recibe al final de cada semestre
$90.000 cuanto es el dinero que Beatriz depósito en el CDT.

8. Si un aprendiz del programa de banca ha planteado un negocio que produce $1.200.000libres

por concepto de utilidades cada 2 meses y que él tiene un amigo que le presta dinero para la
inversión a un interés del 2% mensual se pregunta el estudiante de Gestion Contable cuánto
dinero de invertir en el negocio.

9. El grupo AVAL emitió acciones en 2006 a una tasa de 15% semestral y liquidación trimestral de
intereses si se compraron acciones por $25.000.000 y se obtuvo $11.500.000 por concepto de
intereses durante todo el plazo cual fue el periodo expresado en años.

10. Viva air emitió acciones en 2018 con una tasa de interés del 5% mensual y liquidación mensual
de interés si se compraron $10.000.000 y se obtuvo $17.000.000 de interés durante todo el
plazo cual fue el periodo expresado en años.

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