ENUNCIADO

Sociedad RAMDAL S.A.S.

Nit 830.001.339-6
Dirección Calle 80 N. 18-25
Teléfono 7777776
Actividad principal Comercialización de productos de materiales para construcción.
Actividad económica 6.9%
Gerente Juan Carlos Gómez Prieto
Contador Teodoro Pulido Machacón
PROBLEMA
Calcular la retención en la fuente
1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de $8.000.000 más
IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días.

2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del 16%, la
empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y recibe el efectivo a
satisfacción.
3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000 más IVA del 16 %,
por el diseño de la parte frontal de la empresa.
4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por valor de 1.150.000 más
IVA del 16%, se cancela de contado.
5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de $2.300.000 de
Contado.
6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor de $2.100.000 y se
cancela de Contado.
7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela de Contado.

Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los anteriores argumentos y
que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una frase que resuma su propuesta.
CONCLUSIÓN

Cuando una persona vende un producto o un servicio se obtiene un ingreso que incrementar su
patrimonio y puede estar gravado con el impuesto de renta; entonces cuando el cliente paga, se debe
retener un valor por concepto de impuesto de renta. En conclusión, la retención en la fuente no es un
impuesto adicional, sino un mecanismo de recaudo anticipado, para que el Estado Colombiano ya no
necesite esperar un año completo para hacer el recaudo de retención.
 CUA - CORP. UNIVERSITARIA DE ASTURIAS
Asignatura Regimén Fiscal de la Empresa
Profesor Jorge Oliverio Suaza Arcila
Alumno César Sanabria
Unidad 1
Actividad Caso Práctico

SOLUCIÓN
PAGA DESCRIPCIÓN RETENCIÓN % TOTAL
NA

NA

$ 3,100,000 Honorarios 11% $ 341,000

$ 1,150,000 Servicios 4% $ 46,000

$ 2,300,000 Transporte 1% $ 23,000

$ 2,100,000 Arriendo 3.50% $ 73,500

$ 3,100,000 Compras 2.50% $ 77,500

TOTAL $ 561,000