PREGUNTAS AUDITORIA FINANCIERA

QUIENES DEBEN REVISAR LA DOCUMENTACION DE LA PLANIFICACION PRELIMINAR Y

ESPECIFICA PARA LA PREPARACION DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA

a) Jefe de equipo y equipo multidisciplinario

b) Supervisor y equipo de auditoria
c) Supervisor jefe de equipo, operativos y equipo multidisciplinario
d) Supervisor y jefe de equipo

SEÑALE A QUE OPCION CORRESPONDE CUANDO DECIMOS, COMPLETA TODOS LOS

ELEMENTOS DEL HALLAZGO EN UNA AUDITORIA

a) Formulación de hallazgos
b) Atributos del hallazgo
c) Hojas de hallazgos
d) Desarrollo del hallazgo

La planificación especifica se ejecutara mediante la aplicación del programa general de

auditoria que contendrá

R/ Propósito, muestra a examinar, procedimientos de auditoria relacionados con la evaluación

de control interno y los componentes, identificados en el reporte de planificación preliminar

QUE CONTENDRAN LA HOJA DE TRABAJO

R/ Contendrán los saldos del ejercicio anterior con el fin de hacer comparaciones

DENTRO DE LA CEDULAS DE AUDITORIA TRADICIONALES QUE TIPOS DE CEDULAS SE

ENCUENTRAN

R/ Cedulas sumarias y analíticas

COMO SE PUEDE DEFINIR LA PLANIFICACION PRELIMINAR

R/ Como un proceso que se inicia con la emisión de la orden de trabajo, se elabora una guía
para la visita previa para obtener informacion sobre la entidad a ser examinada, continua con
la aplicación de un programa general de auditoria y culmina con la emisión de un reporte para
conocimiento de la dirección o jefatura de la unidad de auditoria

SEÑALE A QUE OPCION CORRESPONDE CUANDO DECIMOS”SIRVEN DE RESUMEN Y GUIA O

INDICE DE LAS RESTANTES CEDULAS QUE SE REFIERAN A CADA CUENTA”

R/ hoja principal

SEÑALE A QUE OPCION CORRESPONDE CUANDO DECIMOS “EVIDENCIA PRIMARIA LA

CONSTITUYE LOS SALDOS A EXAMINAR”

R/ Hoja de trabajo

SEÑALE A QUE OPCION CORRESPONDE CUANDO DECIMOS “CONTENDRAN LOS SALDOS DEL
EJERCICIO ANTERIOR CON EL FIN DE HACER COMPARACIONES”

R/ Hojas de trabajo
SEÑALE LA OPCION CORRECTA CUANDO DECIMOS “REQUIERE DE LA HABILIDAD Y EL BUEN
JUICIO DEL AUDITOR”

R/ Causa

SEÑALE A QUE OPCION CORRESPONDE CUANDO DECIMOS “RELACIONADOS CON LA

ORDENACION PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA AUDITORIA”

R/ Generados por la contraloría

COMO SE CONOCE LA MATRIZ DE RIESGO Y CUANDO SE UTLIZA

La matriz de riesgo, también conocida como matriz de probabilidad e impacto, se utiliza

durante el análisis de riesgo

CUAL ES EL PROPOSITO GENERAL DE LA PLANIFICACION ESPECIFICA DE LA AUDITORIA

FINANCIERA

Evaluar el control interno, evaluar y calificar los riesgos de la auditoria y seleccionar los
procedimientos de auditoria a ser aplicados a cada componente en la fase de ejecución,
mediante los programas respectivos

COMO SE DEFINEN LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA

R/ asuntos que llaman la atención del auditor

COMO DEBE SER LA PLANIFICAION

CUIDADOSA Y CREATIVA, POSITIVA E IMAGINATIVA

QUE ES UNA MATRIZ DE RIESGO

Es una sencilla pero eficaz herramienta para identificar los riesgos más significativos inherentes
a las actividades de una empresa

CUALES SON LOS TIPOS DE LAS CEDULAS DE AUDITORIA

R/ Tradicionales, eventuales

De acuerdo a los aspectos generales de la auditoría financiera que informa la emisión de

dictámenes independientes y clasificados sobre los informes administrativos

R/ Informar sobre la situación financiera y los resultados de las operaciones empresariales

realizadas
QUE DETERMINA EL RIESGO INHERENTE

R/ Determina la posibilidad de errores e irregularidades en la informacion que procesa la

entidad

QUE ES LO DEBE BUSCAR UN PROGRAMA GENERAL DE PLANIFICACION PRELIMINAR

R/ Establecer cuál es el alcance y naturaleza de los sistemas de la entidad entre otros,

obtencion de informacion adicional
Que es lo que debe buscar un programa general de planificación preliminar

R/ Establecer cuál es el alcance y naturaleza de los sistemas de la entidad entre otros

obtencion de informacion adicional

A QUE HACE REFERENCIA EL MEMORANDO DE LA AUDITORIA PRELIMINAR

R/ Componentes principales de la evaluación de control interno de la entidad

EN LA METODOLOGIA DE PLANIFICACION LOS METODOS BASICOS MEDIANTE LA ¿ COMO SE

DENOMINA LA EVIDENCIA QUE OBTIENE EL AUDITOR

R/ Técnica de auditoria

COMPLETE SEGÚN MORIN 2011, EN EL TEXTO DE VICTOR NIÑO ROJAS EL INVESTIGADOR SE

CONSTITUYE EN UNA NECESIDAD VITAL Y PERMANENTE DEL SER HUMANO, QUIEN ASPIRA
AL…. EN BUSCA DE LA VERDAD Y EL….

R/ Conocimiento, sentido de la vida

QUE REQUIERE LA PREPARACION ADECUADA DE LOS PAPELES DE TRABAJO

R/ Una cuidadosa planeación antes y durante el curso del trabajo

DE QUE DEPENDE LA CALIDAD DE LA EVIDENCIA PROPORCIONADA POR LOS DIVERSOS

METODOS

R/ Depende de la afirmación contable que se esta verificando, de la fiabilidad de la fuente de

evidencia,

CUALES SON LAS EVIDENCIAS DE AUDITORIA QUE SE REQUIERE PARA LA UNION DE LOS
ELEMENTOS

R/ Evidencias suficientes y evidencia comprobatoria o componente

DENTRO DE LA CEDULA DE AUDITORIA TRADICIONALES QUE TIPOS DE CEDULAS SE

ENCUENTRAN

R/ CEDULAS SUMARIAS Y analiitcas