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2019
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 203,720,192,000
Efectivo restringido 883,480,602,000
Instrumentos financieros derivados 5,430,657,000
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, neto 285,813,430,000
Inventarios, neto 79,618,000
Activos de contratos 4,979,116,000
Activos por impuestos corrientes 13,364,083,000
Gastos pagados por anticipado y otros activos no financieros 20,389,394,000
Activos corrientes 1,417,257,092,000
Activos mantenidos para la venta 0
Total activos corrientes 1,417,257,092,000
Activos no corrientes
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, neto 2,424,461,482,000
Intangibles, neto 1,504,238,668,000
Activos por derecho de uso propiedad, planta y equipo 11,906,876,000
Propiedades, planta y equipo, neto 22,898,846,000
Propiedades de inversión 7,308,977,000
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 1,140,896,393,000
Otros activos financieros 7,056,243,000
Activos por impuestos diferidos 1,181,910,000
Gastos pagados por anticipado y otros activos no financieros 237,326,000
Total activos no corrientes 5,120,186,721,000
Total activos $ 6,537,443,813,000
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 321,095,017,000
Pasivos por arrendamientos 2,494,364,000
Beneficios a empleados 14,733,919,000
Provisiones 4,827,898,000
Pasivos comerciales y otras cuentas por pagar 297,377,091,000
Pasivos de contratos 0
Pasivos por impuestos corrientes 46,679,689,000
Bonos e instrumentos financieros compuestos 359,239,682,000
Otros pasivos no financieros 19,563,121,000
Total pasivo corriente 1,066,010,781,000
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 1,542,102,294,000
Pasivos comerciales y otras cuentas por pagar 167,972,126,000
Pasivos por arrendamientos 6,412,270,000
Pasivos por impuestos diferidos 284,432,820,000
Beneficios a empleados 203,151,000
Pasivos de contratos 335,412,789,000
Provisiones 58,706,647,000
Bonos e instrumentos financieros compuestos 409,541,144,000
Otros pasivos no financieros 28,289,813,000
Total pasivos no corrientes 2,833,073,054,000
Total pasivos $ 3,899,083,835,000
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 19,604,682,000
Prima en colocación de acciones 354,528,587,000
Pérdidas acumuladas -248,500,842,000
Reservas 1,202,556,622,000
Utilidad del ejercicio 141,800,404,000
Otros componentes del patrimonio -7,144,958,000
Otro resultado integral 178,731,465,000
Patrimonio atribuible a los controladores 1,641,575,960,000
Participaciones no controladoras 996,784,018,000
Total patrimonio $ 2,638,359,978,000
2019
Ingresos
PASO 1. d Ventas en efectivo - -
Ingreso Prestamo de Nomina
PASO 1. c Cobros de ventas a crédito - -
Total Ingresos - -
Egresos
PASO 1. e Pago proveedores 450,000,000 450,000,000
PASO 1. g Pago de nómina 250,000,000 250,000,000
PASO 1. h Pago de gastos administrativos 30,000,000 30,000,000
PASO 1. i Pago de impuestos - Retefuente - ICA 42,600,000 15,000,000
PASO 1. j Pago de publicidad 4,500,000 4,500,000
PASO 1. j Pago arrendamiento 2,494,364,000 2,494,364,000
PASO 1. j Pago parafiscales 22,500,000 22,500,000
PASO 1. j Pago seguridad social 41,250,000 41,250,000
PASO 1. j Pago Cesantias 2018 14,586,579,810
PASO 1. j Pago interess de Cesantias 147,339,190
PASO 1. j Pago prima
Total Egresos 3,482,553,190 17,894,193,810
Financiamiento
PASO 1. k Obligaciones financieras corto plazo 26,757,918,083 26,757,918,083
Pago de leasing financiero 16,831,698 16,831,698
PASO 1. f Pago Línea de crédito para nómina.
Pago crédito Banca de Segundo piso - Bancoldex
Total Financiamiento 26,774,749,781 26,774,749,781
Odinsa SA, es calificado por los años 2019 y 2020 como gran contribuyente según Resolución RESOLUCIÓN NÚMER
Odinsa S.A. y subsidiarias
Flujo o presupuesto de caja mensual para el año 2020.
MAR ABR MAY JUN JUL
3,972,400,000 - 3,972,400,000 -
750,000,000
2,000,000,000 - - 283,813,430,000 -
5,972,400,000 750,000,000 - 287,785,830,000 -
125,000,000
3,307,614,000 3,335,214,000 3,307,614,000 3,432,614,000 3,335,214,000
- 3,972,400,000 - - 3,972,400,000
- - - - -
- 3,972,400,000 - - 3,972,400,000
125,000,000
3,307,614,000 3,307,614,000 3,335,214,000 3,307,614,000 3,432,614,000
15,889,600,000
285,813,430,000
302,453,030,000
5,400,000,000
3,000,000,000
360,000,000
290,400,000
54,000,000
29,932,368,000
270,000,000
495,000,000
14,586,579,810
147,339,190
250,000,000
54,785,687,000
321,095,017,000
201,980,370
165,235,466
474,825,527
321,937,058,363
-
Conclusiones
El flujo de efectivo “es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operació
determinarse el cambio en las diferentes partidas del balance general que inciden en el efectivo”.
Mediante el Presupuesto de caja podemos dimensionar, cuantificar los dineros que la empresa tiene que direccionar para cub
importantes son los gastos derivados de las obligaciones financieras, ya que están se deben programar con el fin de hacer las p
su momento y que esta a su vez no generaren el pago adicional de intereses. Dentro de las variables que podemos controlar t
nómina, publicidad, arrendamiento y demás. Esta rubro de arriendo es uno de los que más peso ponderado tiene, ante la situa
su reducción. Las variables no controlables como las obligaciones financieras, leasing, créditos, Bancoldex, aunque están sujet
otras por efecto de la devaluación, aunque su variación fuera la máxima, nuestro flujo de caja durante cada uno de los meses
estaríamos cerca a nuestro punto de equilibrio (Ingresos totales= Gastos Totales) seria marzo, con una cifra cercana a COP$
advertencia o déficit de efectivo, si en el mes de junio no recibiéramos los ingresos por ventas crédito y ventas en efectivo, da
no pueden pagar sus obligaciones, Odinsa necesitaría financiarse nuevamente para cubrir los gastos hasta finalizar el año. Aun
de lo que pretendemos recibir, es necesario tener claro que puede estar sujeto a cambios y variaciones, y más por las condicio
generando el Gobierno ante la Pandemia; Luego para cada organización se deberían tener políticas claras que permitieran cap
En el flujo de caja incluimos todos los pagos adicionales que la empresa tenia establecidos, entre los mas destacados son las o
a proveedores. Pagos que en el balance general se ubican en los pasivos a corto plazo. tambien es necesario incluir los pagos d
seguridad social. Se adquirieron los creditos de nomina para garantizar el pago al recurso humano que es importante en las or
Es bueno mantener un flujo de caja equilibrado, en el cual el dinero disponible alcance para el pago de las obligaciones a corto
prestamo para asegurar el pago de la nomina de los empleados no perder su personal despues de la contingencia por Covid.
n las actividades de operación, inversión y financiación. Para el efecto debe
.
ene que direccionar para cubrir cada uno de sus gastos. Uno de los más
ramar con el fin de hacer las provisiones en dinero necesarias para cubrir en
bles que podemos controlar tenemos los pagos de proveedores, pagos de
ponderado tiene, ante la situación actual se debería estudiar la posibilidad de
ancoldex, aunque están sujetas a la variación de tasas de interés, inflación y
urante cada uno de los meses no se vería afectado; Es decir, el mes que más
on una cifra cercana a COP$ 45.000.000.000, que nos daría un punto de
édito y ventas en efectivo, dada la situación actual en que algunas empresas
stos hasta finalizar el año. Aunque este presupuesto de caja, es la proyección
ciones, y más por las condiciones actuales y diferentes decretos que está
as claras que permitieran captar efectivo para cubrir las necesidades.
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=3237&pg=15