Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 VALOR PRESUPUESTO
Concepto gasto ENERO
ANUAL
SOFWARE $ 12,000,000 $ 1,000,000
AGUA (PLANTA) $ 186,588,000 $ 15,549,000
AGUA (OFICINAS) $ 84,586,560 $ 7,048,880
PAPELERIA $ 22,000,000 $ 1,833,333
GAS (PLANTA) $ 43,200,000 $ 3,600,000
ENERGIA (PLANTA) $ 72,000,000 $ 6,000,000
ENERGIA (OFICINAS) $ 74,436,173 $ 6,203,014
SERV TELEFONICO (OFICINAS) $ 14,400,000 $ 1,200,000
CELULAR (GERENTE) $ 4,800,000 $ 400,000
SERV GENERALES $ 59,708,160 $ 4,975,680
SERV VIGILANCIA $ 60,000,000 $ 5,000,000
ASEO Y CAFETERIA $ 37,317,600 $ 3,109,800
ARRIENDO BODEGA $ 63,887,731 $ 5,323,978
ARRIENDO OFICINAS $ 77,160,537 $ 6,430,045
INTERESES PRESTAMO $ 74,400,000 $ 6,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I

INFLACION 2014 3.66%

IPC 2014 3.66%
IPC ANUAL 2015 6.80%
1.068
 Gastos no operacionales

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045
$ 6,200,000 $ 6,200,000 $ 6,200,000 $ 6,200,000 $ 6,200,000

del último mes para proyecciones de 2016.

incrementar un con base en el IPC del último año
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000
$ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045
$ 6,200,000 $ 6,200,000 $ 6,200,000 $ 6,200,000 $ 6,200,000
 DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO

$ 1,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000

$ 15,549,000 $ 186,588,000 $ 15,549,000 $ 16,606,332 $ 16,606,332
$ 7,048,880 $ 84,586,560 $ 7,048,880 $ 7,528,204 $ 7,528,204
$ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 3,600,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 6,000,000 $ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 6,203,014 $ 74,436,173 $ 6,203,014 $ 6,624,819 $ 6,624,819
$ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,200 $ 427,200
$ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,314,026 $ 5,314,026
$ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,109,800 $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 5,323,978 $ 63,887,731 $ 5,323,978 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 6,430,045 $ 77,160,537 $ 6,430,045 $ 6,867,288 $ 6,867,288
$ 6,200,000 $ 74,400,000 $ 6,200,000 $ 6,621,600 $ 6,621,600
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,068,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000

$ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332
$ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 6,624,819 $ 6,624,819 $ 6,624,819 $ 6,624,819 $ 6,624,819
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 6,867,288 $ 6,867,288 $ 6,867,288 $ 6,867,288 $ 6,867,288
$ 6,621,600 $ 6,621,600 $ 6,621,600 $ 6,621,600 $ 6,621,600
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 1,068,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000 $ 1,068,000

$ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332 $ 16,606,332
$ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204 $ 7,528,204
$ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000 $ 1,958,000
$ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800 $ 3,844,800
$ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000 $ 6,408,000
$ 6,624,819 $ 6,624,819 $ 6,624,819 $ 6,624,819 $ 6,624,819
$ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600 $ 1,281,600
$ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200 $ 427,200
$ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026 $ 5,314,026
$ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000 $ 5,340,000
$ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266 $ 3,321,266
$ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008 $ 5,686,008
$ 6,867,288 $ 6,867,288 $ 6,867,288 $ 6,867,288 $ 6,867,288
$ 6,621,600 $ 6,621,600 $ 6,621,600 $ 6,621,600 $ 6,621,600
 Totales Promedio Diferencia

$ 12,816,000 $ 1,068,000 $ 816,000

$ 199,275,984 $ 16,606,332 $ 12,687,984
$ 90,338,446 $ 7,528,204 $ 5,751,886
$ 23,496,000 $ 1,958,000 $ 1,496,000
$ 46,137,600 $ 3,844,800 $ 2,937,600
$ 76,896,000 $ 6,408,000 $ 4,896,000
$ 79,497,833 $ 6,624,819 $ 5,061,660
$ 15,379,200 $ 1,281,600 $ 979,200
$ 5,126,400 $ 427,200 $ 326,400
$ 63,768,315 $ 5,314,026 $ 4,060,155
$ 64,080,000 $ 5,340,000 $ 4,080,000
$ 39,855,197 $ 3,321,266 $ 2,537,597
$ 68,232,097 $ 5,686,008 $ 4,344,366
$ 82,407,453 $ 6,867,288 $ 5,246,916
$ 79,459,200 $ 6,621,600 $ 5,059,200
$ 78,897,144
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO
SOFWARE $ 816,000
AGUA (PLANTA) $ 12,687,984
AGUA (OFICINAS) $ 5,751,886
PAPELERIA $ 1,496,000
GAS (PLANTA) $ 2,937,600
ENERGIA (PLANTA) $ 4,896,000
ENERGIA (OFICINAS) $ 5,061,660
SERV TELEFONICO (OFICINAS) $ 979,200
CELULAR (GERENTE) $ 326,400
SERV GENERALES $ 4,060,155
SERV VIGILANCIA $ 4,080,000
ASEO Y CAFETERIA $ 2,537,597
ARRIENDO BODEGA $ 4,344,366
ARRIENDO OFICINAS $ 5,246,916
INTERESES PRESTAMO $ 5,059,200
Subtotal $ 60,280,964
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 90,731,715
Total gastos no operacionales $ 151,012,679
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 816,000 $ 816,000 $ 816,000 $ 816,000
$ 12,687,984 $ 12,687,984 $ 12,687,984 $ 12,687,984
$ 5,751,886 $ 5,751,886 $ 5,751,886 $ 5,751,886
$ 1,496,000 $ 1,496,000 $ 1,496,000 $ 1,496,000
$ 2,937,600 $ 2,937,600 $ 2,937,600 $ 2,937,600
$ 4,896,000 $ 4,896,000 $ 4,896,000 $ 4,896,000
$ 5,061,660 $ 5,061,660 $ 5,061,660 $ 5,061,660
$ 979,200 $ 979,200 $ 979,200 $ 979,200
$ 326,400 $ 326,400 $ 326,400 $ 326,400
$ 4,060,155 $ 4,060,155 $ 4,060,155 $ 4,060,155
$ 4,080,000 $ 4,080,000 $ 4,080,000 $ 4,080,000
$ 2,537,597 $ 2,537,597 $ 2,537,597 $ 2,537,597
$ 4,344,366 $ 4,344,366 $ 4,344,366 $ 4,344,366
$ 5,246,916 $ 5,246,916 $ 5,246,916 $ 5,246,916
$ 5,059,200 $ 5,059,200 $ 5,059,200 $ 5,059,200
$ 60,280,964 $ 60,280,964 $ 60,280,964 $ 60,280,964
$ 90,731,715 $ 90,731,715 $ 90,731,715 $ 90,731,715
$ 151,012,679 $ 151,012,679 $ 151,012,679 $ 151,012,679
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 816,000 $ 816,000 $ 816,000 $ 816,000
$ 12,687,984 $ 12,687,984 $ 12,687,984 $ 12,687,984
$ 5,751,886 $ 5,751,886 $ 5,751,886 $ 5,751,886
$ 1,496,000 $ 1,496,000 $ 1,496,000 $ 1,496,000
$ 2,937,600 $ 2,937,600 $ 2,937,600 $ 2,937,600
$ 4,896,000 $ 4,896,000 $ 4,896,000 $ 4,896,000
$ 5,061,660 $ 5,061,660 $ 5,061,660 $ 5,061,660
$ 979,200 $ 979,200 $ 979,200 $ 979,200
$ 326,400 $ 326,400 $ 326,400 $ 326,400
$ 4,060,155 $ 4,060,155 $ 4,060,155 $ 4,060,155
$ 4,080,000 $ 4,080,000 $ 4,080,000 $ 4,080,000
$ 2,537,597 $ 2,537,597 $ 2,537,597 $ 2,537,597
$ 4,344,366 $ 4,344,366 $ 4,344,366 $ 4,344,366
$ 5,246,916 $ 5,246,916 $ 5,246,916 $ 5,246,916
$ 5,059,200 $ 5,059,200 $ 5,059,200 $ 5,059,200
$ 60,280,964 $ 60,280,964 $ 60,280,964 $ 60,280,964
$ 90,731,715 $ 90,731,715 $ 90,731,715 $ 90,731,715
$ 151,012,679 $ 151,012,679 $ 151,012,679 $ 151,012,679
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 816,000 $ 816,000 $ 816,000
$ 12,687,984 $ 12,687,984 $ 12,687,984
$ 5,751,886 $ 5,751,886 $ 5,751,886
$ 1,496,000 $ 1,496,000 $ 1,496,000
$ 2,937,600 $ 2,937,600 $ 2,937,600
$ 4,896,000 $ 4,896,000 $ 4,896,000
$ 5,061,660 $ 5,061,660 $ 5,061,660
$ 979,200 $ 979,200 $ 979,200
$ 326,400 $ 326,400 $ 326,400
$ 4,060,155 $ 4,060,155 $ 4,060,155
$ 4,080,000 $ 4,080,000 $ 4,080,000
$ 2,537,597 $ 2,537,597 $ 2,537,597
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$ 5,246,916 $ 5,246,916 $ 5,246,916
$ 5,059,200 $ 5,059,200 $ 5,059,200
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$ 90,731,715 $ 90,731,715 $ 90,731,715
$ 151,012,679 $ 151,012,679 $ 151,012,679