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1. ANÁLISIS INTERNO:
1.1 Reseña histórica:
La empresa inició sus labores en el año 1910 bajo la razón social de “Fratelli Cassinelli”, a
iniciativa de su más entusiasta propulsor, el ciudadano Italiano Don Enrique Cassinelli
Chiape, quien tuvo como socios – colaboradores a sus hermanos José, Juan, Andrés y
Santiago.
En 1932 se retiraron tres de los socios quedando al frente de la empresa solo Enrique y
Santiago bajo la misma razón social hasta el año 1946, año en que se separaron ambos
hermanos y la empresa cambió de razón social convirtiéndose en Enrique Cassinelli e Hijos,
siempre bajo la responsabilidad y dirección de su fundador y propietario Don Enrique
Cassinelli Chiape.
CIIU: 15546
RUC: 20131872233
Razón Social: AGROBEX S.A.C.
Página Web: http://www.cassinelli.com.pe
Nombre Comercial: Enrique Cassinelli e Hijos S.A.C
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 14 / Febrero / 1960
Actividad Comercial: Elaboración de Bebidas No Alcohólicas.
Visión: Ser la organización líder y rentable en la producción y comercialización de bebidas
gaseosas y néctares en toda la región norte, con un destacado posicionamiento en sectores
masivos con proyección a todo el Perú y el Extranjero
Misión: Satisfacer las necesidades del cliente, producción y comercializando eficientemente
de bebidas gaseosas, néctares de jugo, agua mineral y soplado de botellas PET a bajo costo y
excelente calidad, potenciando las competencias de nuestro personal y fomentando el trabajo
en equipo.
Metas:
* Incrementar el nivel de ventas, e ingresar a nuevos mercados en nuevas reguines del Perú
* Mejorar continuamente nuestros productos y procesos con el compromiso de nuestro capital
humano
* Mejorara la eficiencia y la eficacia de las operaciones vinculadas con los grupos de interés
Objetivos Estratégicos
Valores
Compromiso: Asumir las actividades asignadas con responsabilidad y motivación.
Identificación: Valorar la organización, su cultura, su tradición y sus productos
Calidad: Lograr la excelencia en toda la cadena de valor y promover la mejora
continua.
Integridad: Actuar con ética, solidaridad, responsabilidad social y ambiental.
Productividad: Trabajar siempre con eficacia operativa y administrativa.
Innovación: Aplicar la creatividad en todo ámbito de nuestras operaciones.
Comunicación: La existencia de una comunicación en todas las áreas de la empresa
genera que las actividades se desarrollen eficientemente y así la empresa crezca interna y
externamente.
Las presentaciones son botellas PET descartables: 296 ML, 510 ML, 1500 ML., 2010 y 3020
ML
Sabores: Soda, Champagne, Fresa, Piña, Naranja, Cola negra y Dorada
Línea de Néctar: Bebidas pasteurizadas elaboradas con mezcla de jugo de pulpas de frutas
frescas naturales, agua tratada, azúcar, estabilizantes, conservadoras, ácidos orgánicos,
vitaminas y aromas.
Las presentaciones son botellas de vidrio descartables: 240 ml, 300 ml, 1Lt.
Sabores: Durazno, Mix (Mixto de frutas) y Mango
1.4 FODA:
Fortalezas:
-Trabajamos dentro del Sistema Haccp, sistema de calidad que previene los riesgos o peligros
alimentarios, identificando los puntos de controles críticos en los procesos, con el fin de
prevenirlos y así aseguramos el envío al mercado peruano de un producto íntegro, de calidad
e higiene competentes
-Terreno propio
-Cuenta con una coordinadora de recursos humanos, la cual selecciona el personal y una
asistente social que vela por las necesidades de sus trabajadores
Debilidades:
Oportunidades:
Amenazas:
-En el Perú las Sociedades Anónimas Cerradas están sujeta a los dispositivos legales
de la Ley General de Sociedades y modificatorias que norman su operatividad como
persona jurídica de igual forma su actividad económica le obliga a cumplir con los
tributos que le corresponde. Está considerada por la Administración Tributaria –
SUNAT, dentro del Directorio de Principales Contribuyente.
Se encuentra tributando en el Régimen General del impuesto a la Renta, por lo que
está obligada a llevar Contabilidad completa (Art. 62º y 65º del TUO de la Ley del
Impuesto a la Renta – Decreto Supremo Nº 179 – 2004 E.F.)
-Las empresas que venden productos por ley están sujetas a diversos impuestos tales
como el Impuesto a la Renta, el IGV, Impuesto Temporal de Activos Netos,
ESSALUD, ONP, AFP, la ley de comprobantes de pago ,etc.
Económicos:
-La fuerte competencia en el mercado permitió expandir el consumo hacia los segmentos socio
económicos menos favorecidos, sin embargo el consumo per-cápíta continúa siendo bajo, con
relación al latinoamericano, lo cual se convierte en una importante oportunidad a medida que
mejore la situación económica del país.
-En el mercado peruano, se observa que el precio se está convirtiendo en el principal factor de
decisión para optar por una o por otra marca.
Sociales:
-Los consumidores son capaces de establecer un perfil de las marcas, así tenemos que Inca
Kola es percibida como que tiene buenos canjes, su publicidad es divertida y una marca
peruana (aunque viene alejándose de este atributo) anteriormente intrínseco. Coca Cola es
considerada como de prestigio, tiene buen sabor y publicidad elegante. Kola Real tiene buen
precio, y hace buenos descuentos. Triple Kola, Don Isaac y Concordia tienen buen precio,
Sprite es para combinar con licor, quita la sed y es natural. Fanta es moderna es para jóvenes y
es fácil de encontrar. Los atributos resaltados, justamente coinciden con los conceptos
utilizados en la mayoría de estrategias publicitarias de cada marca, si hacemos el ejercicio de
evocar cada campaña, por ejemplo Sprite (Obedece a tu sed), Fanta recurriendo a comics y
niños, Kola Real (Relación tamaño/ precio), Triple Kola (con sus campañas de igualdad hacia el
líder se puso de moda), encontraremos que se está revelando la buena estrategia de
posicionamiento utilizada por las empresas y sus respectivas agencias publicitarias. Pese a ello
se nota la posible confusión en el eje de bajo precio (sector izquierdo) donde abundan las
marcas relacionadas, sumándose a las ya mencionadas Kola Real y Triple Kola, las marcas Don
Isaac, Mirinda y Concordia.
-Puesto que es fácil para las embotelladoras desarrollar productos similares a los de su
competencia, cada vez en más difícil diferenciar los productos así que las empresas deben
buscar una ventaja competitiva por medio de la diferenciación en otros aspectos. Asimismo, las
mejores prácticas de la industria son imitadas por los competidores a través
un benchmarking estratégico.
-La imagen de las bebidas gaseosas ha sido perjudicada por estudios que las nombran como
una causa importante de la obesidad y las enfermedades asociadas a ella (United States
Department of Agriculture: Food, Nutrition and Consumer Services). Hoy muchas empresas
desarrollan productos con especificaciones que sean más acordes a la creciente conciencia del
cuidado de la salud que existe en estos tiempos. Esto se refiere a productos light o con
ingredientes más naturales.
-Las bebidas gaseosas componen alrededor del 1.92% de la canasta básica familiar.
Actualmente, el mercado peruano muestra un potencial de crecimiento debido a los reducidos
consumos per cápita de este producto versus los otros países.
Tecnológicos:
-Los avances tecnológicos en equipo para preparación y embotellado de bebidas gaseosas son
tales que cada vez son menores los costos de inversión. La popularización de los envases
desechables de PET reduce la inversión inicial en un parque de envases retornables de vidrio o
plásticos. Se estima que el costo de instalación de una línea de producción de envases
retornables es entre 4 y 5 veces mayor que el correspondiente a una línea de envases no
retornables. Sin embargo, a pesar que la inversión inicial es mayor, dependiendo de la rotación
que tengan los envases retornables, estos podrían ser más rentables en el mediano plazo.
3. ORGANIGRAMA:
4. ANÁLISIS VERTICAL:
4.1 Estado de Situación Financiera:
4.2 Estado de Resultados:
20 20
RUB 19 18
RO S % S %
/ /
. .
Ventas Netas 15,619,754 100.00% 18,665,999 100.00%
Costo de Ventas ‐11,025,780 ‐70.59% ‐ ‐72.45%
13,522,993
Utilidad Bruta 4,593,974 29.41% 5,143,006 27.55%
Gastos Operativos ‐ ‐26.56% ‐ ‐24.29%
Gastos de Ventas ‐2,562,319 ‐16.40% ‐2,789,001 ‐14.94%
Gastos de Administración ‐1,585,614 ‐10.15% ‐1,744,759 ‐9.35%
Utilidad Operativa 446,041 2.86% 609,246 3.26%
Otros Ingresos (Egresos) ‐ ‐1.20% ‐ ‐1.06%
Descuentos Obtenidos ‐ 0.00% ‐ 0.00%
Descuentos Otorgados ‐ 0.00% ‐ 0.00%
Ingresos Financieros 60,160 0.39% 209,696 1.12%
Gastos Financieros ‐241,849 ‐1.55% ‐294,364 ‐1.58%
Ingresos Diversos 14,772 0.09% 21,403 0.11%
Cargas Excepcionales ‐23,608 ‐0.15% ‐133,883 ‐0.72%
Ingresos Excepcionales 2,369 0.02% 119 0.00%
Pérdida por diferencia en Tipo de ‐50,341 ‐
Cambio
Resultado Antes del Impuesto a la 207,544 1.33% 412,217 2.21%
Renta
Participación Utilidades ‐26,738 ‐0.17% ‐68,579 ‐0.37%
Trabajadores
Impuesto a la Renta ‐72,193 ‐0.46% ‐185,163 ‐0.99%
Resultado Neto del Ejercicio 108,613 0.70% 158,475 0.85%
5. ANÁLISIS HORIZONTAL:
5.1 Estado de Situación Financiera
20 20 VARIACIÓN
RUB
18 19 S %
RO
S/. S/. /
.
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 166,523 196,207 29,684 17.83%
Clientes 573,538 356,494 ‐ ‐37.84%
217,044
Ctas por cobrar Accionistas y personal 945 1,358 413 43.70%
Otras cuentas por Cobrar Diversas 450,998 700,529 249,531 55.33%
Provisión Cobranza Dudosa ‐ ‐ ‐ -
Existencias 768,150 1,068,57 300,420 39.11%
0
Suministros Diversos 679,798 154,215 ‐ ‐77.31%
525,583
Activo Diferido 39,844 61,008 21,164 53.12%
Gastos pagados por Anticipado 48,116 91,869 43,753 90.93%
Total Activo Corriente 2,727,91 2,630,25 ‐97,662 ‐3.58%
2 0
Activo No Corriente
Gastos pagados por Anticipado 39,022 96,993 57,971 148.6%
Activo Fijo 16,382,6 17,071,0 688,430 4.20%
37 67
Depreciación Acumulada ‐ ‐ ‐ 7.48%
7,080,85 7,610,21 529,362
7 9
Intangibles 2,511,06 2,511,06 ‐ ‐
2 2
Otras cuentas por Cobrar Diversas 27,764 458,055 430,291 1549.82
%
Otras Cargas Diferidas ‐ ‐ ‐ -
Total Activo No Corriente 11,879,6 12,526,9 647,330 5.45%
28 58
Total Activo 14,607,5 15,157,2 549,668 3.76%
40 08
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 20,805 14,954 ‐5,851 ‐28.12%
Obligaciones Financieras 508,404 809,751 301,347 59.27%
Tributos por Pagar 398,741 153,454 ‐ ‐61.52%
245,287
Remuneraciones por Pagar 309,684 293,286 ‐16,398 ‐5.30%
Proveedores 1,407,33 1,278,39 ‐ ‐9.16%
5 5 128,940
Cuentas por pagar diversas 32,338 94,836 62,498 193.26%
Total Pasivo Corriente 2,677,30 2,644,67 ‐32,631 ‐1.22%
7 6
Pasivo No Corriente
Cuentas por pagar Accionistas, Directores y ‐ ‐ ‐ -
Gerentes
Obligaciones Financieras 658,937 1,184,97 526,035 0.798
2
Cuentas por pagar diversas relacionados 14,515 ‐ ‐14,515 ‐1
Provisión Beneficios Sociales ‐ ‐ ‐ -
Total Pasivo No Corriente 673,452 1,184,97 511,520 75.95%
2
Total Pasivo 3,350,75 3,829,64 478,889 14.29%
9 8
PATRIMONIO
Capital 8,349,68 10,841,1 2,491,47 29.84%
3 56 3
Acciones de Inversión 179,808 179,808 ‐ 0.00%
Capital Adicional 2,420,35 ‐ ‐ ‐
8 2,420,35 100.00%
8
Reserva Legal ‐ ‐ ‐ -
Resultados Acumulados 148,457 197,983 49,526 33.36%
Utilidades Retenidas ‐ ‐ ‐ -
Resultado del Ejercicio 158,475 108,613 ‐49,862 ‐31.46%
Total Patrimonio 11,256,7 11,327,5 70,779 0.63%
81 60
Total Pasivo y Patrimonio 14,607,5 15,157,2 549,668 3.76%
40 08