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Asientos de contabilidad.
03/12/2010
Apertura de la cuenta corriente Nº 074-506070-09 en el Banco Industrial,
según recibo de consignación por valor de $4.000.000.
03/12/2010
Apertura de la cuenta corriente Nº 0300-12345—7 en el Bancomer cio, según
recibo de consignación por valor de $10.000.000.
04/12/2010
Se pagan $2.500.000 como honarios al doctor Benjamín Aguilera, de régimen
simplificado, por la elaboración de la escritura de la sociedad; retención en la
fuente de 10%, comprobante de pago Nº 01, cheque Nº 7161811 de BI e IVA
teórico de 16%
05/12/2010
Se paga arrendamiento de local para almacén y oficinas por 3 meses contados a
partir de 1 de diciembre, a inmobiliaria central, a razón de $800.000 mensuales
con IVA de 10% retención de 3,5%,º 03 pagó con cheque número 812 de BI
9.66 / 1000 = 9.660 x 2’400.000 = 23.184
05/12/2010
Se paga impresión de papelería por 870.000 e IVA 16% según factura Nº 700
de Mario Arcila S.A, Gran Contribuyente autorretenedor de Retención
en la fuente y reteica: Comprobante de pago Nº 04, cheque Nº 122 de BC
06/12/2010
Se paga matricula de impuesto de Industria y Comercio; comprobante de pago
Nº 05, cheque Nº 813 de BIC $180.000
06/12/2010
Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Iván Paz, de
régimen simplificado, según factura Nº 520 por $1’000.000 con retención en la
fuente de 6%, reteica de 9.66 x mil, comprobante de pago Nº 06, cheque Nº
123 de BC e IVA teórico de 16%
06/12/2010
Se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Mobiliarte Ltda.,
según factura Nº 1300 por $3’000.000 con IVA de 16%, retención en la fuente
de 3.5% y reteica de 11.04 por mil
Comprobante Nº3
10/12/2010
Se compran 10 neveras ref. 101520, al contado, a Districol Ltda., a $500.000
cada una, con IVA de 16%, según factura Nº 2010; retención en la fuente de
3.5%; reteica de 11.04 x mil y comprobante de pago Nº 07, cheque Nº 124 de
BC
11/12/2010
Compra a crédito 10 lavadoras ref. 101530 a Fabrix Ltda., según factura Nº
3540, por $700.000 c/u con IVA de 16%; retención en la fuente de 3.5% y
reteica de 11.04 x mil.
12/12/2010
Se venden 2 lavadoras ref. 101530, al contado, a varios clientes, persona
natural, según facturas Nº 001 y 002 a $950.000 c/u, con IVA de 16% y
recibos de caja Nº 03 y 04.
PRECIO DE VENTA
PRECIO DE COSTO
13/12/2010
Se consigna en Bancomercio $1’204.000 según recibo de consignación
13/12/2010
Se consigna en el banco industrial $1’000,000segun recibo de consignación.
13/12/2010
Se venden tres neveras a crédito al almacén san José Ltda., según factura Nº
003, a $650,000 cada una, con IVA de 16%, retención en la fuente de 3.5% y
reteica de 11.04 x mil.
PRECIO DE COSTO
13/12/2010
El almacén san José Ltda. Abona $700,000 a la factura Nº 003,recibo de caja
Nº 005.
13/12/2010
Se consigna en el banco industrial $700,000 según recibo de consignación
15/12/2010
La empresa abona $800,000 a la factura Nº 1300 de mobilarte, según
comprobante Nº 09 y cheque Nº 815 de banco industrial.
Comprobante Nº4
17/12/2010
Se compran 12 lavadoras a crédito a Fabrix Ltda., según factura Nº 3710, a
$720,000 cada una, con IVA de 16%, retención en la fuente de 3.5% y reteica
de 11.04 x mil.
Código Detalle Parciales Totales
Debe Haber Debe Haber
1435 MCIAS NO FAB X 8’640.000
EMP
14353601 Lavadoras 8’640.000
2408 IVA 1’382.400
240805 Descontable 1’382.400
2365 RETENCION 302.400
236540 Compra 302.400
2368 RETEICA 95.386
236805 Compra 95.386
2205 NACIONALES 9’624.614
220501 Fabrix Ltda. 9’624.614
Sumas iguales 10’022.400 10’022.400
18/12/2010
se venden 14 lavadoras al contado al hotel Ritz, gran contribuyente, según
factura Nº 004, a $1`280,000 cada una, con IVA de 16%, retención en la
fuente de 3,5% reteica de 11,04 x mil IVA retenido de 50% y recibo de caja
Nº 006.
PRECIO DE VENTA
PRECIO DE COSTO
19/12/2010
Se consigna en el banco industrial $14`900,000 según recibo de consignación.
19/12/2010
Consigna en Bancomercio $3`628,563, según recibo de consignación
Código Detalle Parciales Totales
Debe Haber Debe Haber
1110 BANCOS 3`628,563
111005 Moneda Nac 3`628,563
1105 CAJA 3`628,563
110505 Caja Gral 3`628,563
Sumas iguales 3`628,563 3`628,563
20/12/2010
se venden 3 neveras a $820,000 c/u y dos lavadoras a $1`300,000 c/u a
crédito, al almacén san José, según factura Nº 005 con IVA de 16%, paga en
efectivo $3`500,000 según recibo de caja Nº 007 y el saldo a crédito; con
retención en la fuente de 3,5% y reteica de 11,04 x mil.
PRECIO DE VENTA
21/12/20010
Se consigna en Bancomercio $3`500,000, según recibo de consignacion
22/12/2010
Se compra elementos de aseo al almacén blanquita, según factura Nº 319, por
$350,000 con IVA de 16%, comprobante de pago Nº 10 y cheque Nº 125 de
Bancomercio.
26/12/2010
Se compra al contado a InducolLtda.Según factura Nº 920, 15 neveras a
$520,000 cada una, con IVA de 16%, retención en la fuente de 3,5%, reteica
de 11,04 x mil y comprobante de pago Nº 11, cheque Nº 816 de banco industrial.
26/12/2010
Se venden dos lavadoras a $1`500,000 c/u, y 18 neveras a $1`000,000 cada
una a crédito al almacén san José, según factura Nº 006, con IVA de 16%,
retención en la fuente de 3,5%, reteica de 11,04 x mil. Paga $5`000,000 con
recibo de caja Nº 008 y el saldo a crédito.
PRECIO DE VENTA
PRECIO DE COSTO
27/12/2010
La empresa abona a la factura Nº 3540 de Fabrix por $5`000,000
comprobante de pago Nº 12 y cheque Nº 126 de Bancomercio.
27/12/2010
Se consigna en el banco industrial $5`000,000
27/12/2010
La empresa paga $750,000 a la voz de comercio por concepto de publicidad,
según comprobante de pago Nº 13 y cheque Nº 127 de Bancomercio.
Comprobante nº5
29/12/2010
Se pagan sueldos a los empleados con cheques Nº 817 al 821 de BI,
comprobantes de pago Nº 14 al 18, según nomina mensual con los siguientes
datos:
PAGO A TERCEROS
Comprobante nº6
Ajustes
N.D
amortizacion
DEPRECIACION
3.480.00*30 = 29.000
10*360
MANUEL CORREA
Estudiantes
OMAR MANJARRES
Docente
INFOTEP
CIENAGA – MAGDALENA
2011