OCEANFACIL S.A.

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO - CECI

UNIDAD DE AUDITORÍA: AUDIGROUP S.A.

AREA AUDITADA: INVENTARIOS

PERÍODO DEL EXAMEN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

COLABORADOR RESPONSABLE ING. CHUM KIM CHAE YEON

PARA LA APLICACIÓN C.E.C.I
AUDITOR RESPONSABLE: LCDO. CPA. KATHERINE PITA QUIMIS

RESPUESTA ESPERADA PREGUNTAS/

N° PREGUNTAS Y CONTROLES SI NO N/A CORRECTA
CALIFICACION
OBSERVACIONES

El control de existencias físicas

1 ¿Existe un sistema de registro para controlar las existencias fisicas del inventario? también se elabora de manera
X NO 0 manual
¿Se preparan instrucciones escritas como guía para los empleados que participan en la toma de los Si existen las instrucciones escritas
2
inventarios físicos? X SI 1 para los empleados en bodega

3 ¿Se realiza mensualmente el inventario? Se realizó el inventario del mes de

X NO 0 Julio

Existe personal de otras áreas que

¿Es permitido para cualquier personal de la empresa el ingreso y la salida a las areas donde se
4 ingresan a las bodegas de
almacenen los inventarios?
almacenamiento de inventarios
X SI 0
La mercadería es despachada por
5 ¿Se cuenta con un supervisor que revise el inventario (mercadería) despachado por los bodegueros? el personal que labora dentro de
X NO 0 bodega
6 ¿Existe seguridad de salvaguardar las existencias físicas de los inventarios? Si existe seguridad de salvaguardar
X SI 1 las existencias de inventarios

7 ¿Se elaboran informes en cuanto a la existencia y anomalías del área de los inventarios? Son elaborados por el encargado
X SI 1 de inventarios

¿Están claramente definidas las responsabilidades para el manejo de los inventarios en cuanto a registro No existe la responsabilidad por el
8 área de contabilidad y el encargado
y custodía?
X NO 0 de bodega
Si se realiza un procedimiento para
9 ¿Existen procedimientos establecidos para identificar faltantes en la recepción de bienes y suministros? identificar faltantes en la recepción
X SI 1 de bienes y suministros

La etidad no cuenta con personal

¿Los ajustes por perdida de inventarios son revisados, aprobados y autorizados por funcionarios que no adicional que se encargue de la
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están involucrados en la responsabilidad del manejo y registro de los mismos? revisión de los inventarios en caso
X NO 0 de pérdidas
CALIFICACIÓN TOTAL 4 EL NIVEL DE CONFIANZA ES
PONDERACIÓN TOTAL 10 BAJO EN UN 40%Y EL
CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL 40% RIESGO ES ALTO

Analista de Auditoría Gerente de Tesorería

NOMBRE: Lcdo. CPA. Katherine Pita NOMBRE: Ing.Chung Kim Chae Yeon