CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA
A.2
CLIENTE: Entusiasmo más acción, igual a éxito. CUENTA: Bancos
CIUDAD: La Libertad FECHA DE CORTE: 31 de Diciembre del 2018
PROVINCIA: Santa Elena EMPRESA AUDITORA: GLOBAL AUDIT

OBJETIVOS:
 Revisión de la fecha de cierre para evaluar la razonabilidad de los saldos.
 Comprobación entre los saldos de los Estados de Situación Financiera y el de los registros contables.
 Comprobar la adecuada aplicación del control interno.
 Verificar que los saldos presentados en la cuenta CAJA estén acordes a los PCGA.

ELABORADO
No PROCEDIMIENTOS REF. TIEMPO
POR

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO.

Verificación de la elaboración de ajustes en

bancos cuando se han realizado las respectivas
1 A3 Lcda. Nathalie
conciliaciones controlando de esta manera los 25 minutos
saldos de las diferentes cuentas. Reyes

Verificar la autorización para la apertura de las

cuentas corrientes y aprobación de los
desembolsos por parte de funcionarios A2
2 competentes y de las firmas autorizadas para girar Lcdo. Ricardo
contra cuentas bancarias, considerando los limites 20 minutos
Rocafuerte
o cupos de gastos asignados a distintos niveles
jerárquico.

Pagos autorizados previo examen de la Lcdo. Edison

3
documentación de respaldo. A2 Santistevan 10 minutos

PRUEBAS ANALITICAS.

Conciliar los auxiliares con los saldos de las

1 cuentas del mayor general.
A3 Lcdo. Jefferson
25 minutos
Rodríguez

Confirmar los saldos de deposito en cuentas

bancarias a la fecha del balance general para tal
A2 Lcdo. Ricardo
2 efecto se elabore un modelo de confirmación 20 minutos
Rocafuerte
bancaria, solicitando como partes de las pruebas
de saldo en balance

3 Asegurarse que todos los cheques pendientes de

depositarse estén librados a la orden del cliente ya

1 INICIALES _______
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A2 Lcda. Nathalie
10 minutos
sea en forma directa a travez de endoso. Reyes

Bibliografía
Aguirre , J. (2005). Auditoría de Control Interno. Madrid: Cultural S.A.

Integrantes:

 Javier Santistevan López

 Ricardo Rocafuerte Pinargote

 Nathalie Reyes De La Rosa

 Jefferson Rodríguez Gonzabay

2 INICIALES _______
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FRASES CÉLEBRES

Entusiasmo más acción, igual a éxito.

 Sonría y fabricará entusiasmo.
 El humor tiene un gran poder: empléelo.
 Para aumentar su entusiasmo, adquiera más conocimiento.
 Haga que los demás sientan entusiasmo, y será usted todavía más entusiasta.
 Haga que la gente se sienta orgullosa de sus resultados.
 Cree un equipo en el que el entusiasmo sea primordial.
 Para inspirar a los demás, demuestre un interés personal a ello.
 Todo el mundo desea fervientemente que se trate de forma positiva.
 El entusiasmo produce milagros.
 El entusiasmo hace que se gane un juego.
 Crea en aquello que hace y sentirá entusiasmo por ello.
 El éxito no es un accidente, es trabajo duro, la perseverancia, el aprendizaje, el estudio, el
sacrificio y sobre todo, el amor de lo que está haciendo.
 Vive como te dicte la mente haz lo que te dice el corazón.

3 INICIALES _______