TC 2.

85
CONCEPTO CANTIDAD U. M. PRECIO SUB TOTAL TOTAL %
1. Inversíon Fija 3000 4.67%
1,1 Inversion Fija Intangible 3000
Estudio del Proyecto 1 Unidad 2000 2000
Constitución de la Empresa 1 Unidad 400 400
Gastos Extraordinarios 1 Unidad 600 600
2. Capital de Trabajo 62743 95.33%
2,1 Existencias 56143
2,1,1 Materia Prima 14250
Pescado (anchoveta) 50 Tn 285 14250
2,1,2 Equipos y Utiles de Oficina 41893
Equipos 41549
Computadora 4 Unidad 500 2000
Impresora 1 Unidad 299 299
Escritorio 1 Unidad 80 80
Sillas 2 Unidad 50 100
Mueble 1 Unidad 70 70
Volquetes 3 Unidad 13000 39000
Utiles de Oficina 344
Archivadores 10 Unidad 2 20
Papel Bond 2 Millar 12 24
Otros Utiles de Oficina 1 Varios 300 300
2,2 Disponible 6000
2,2,1 Adelanto del Alquiler de Local y Oficina 2 mes 600 1200
2,2,2 Mano de Obra Inicial 4300
Gerencia General y Operaciones 1 mes 1000 1000
Operarios 4 mes 600 2400
Contador 1 mes 300 300
Supervisor de Planta 1 mes 600 600
2,2,3 Imprevistos 500
2,3 Exigible 600
Garantía del Alquiler 1 mes 600 3000

INVERSIÓN TOTAL 65743 100%

 CONCEPTOS MONTOS MESES
1. Inversíon Fija
1,1 Inversion Fija Intangible
Estudio del Proyecto
Constitución de la Empresa
Gastos Extraordinarios
2. Capital de Trabajo
2,1 Existencias
2,1,1 Materia Prima
2,1,2 Equipos y Utiles de Oficina
2,2 Disponible
2,2,1 Adelanto del Alquiler de Local y Oficina
2,2,2 Mano de Obra Inicial
2,2,3 Imprevistos
2,3 Exigible
Garantía del Alquiler

INVERSIÓN TOTAL

Financiamiento
NATURALEZA PORCENTAJE S/.
Propio 100% 64243
TOTAL 100% 64243
COSTOS FIJOS
SOLES S/.
ALQUILER DE TERRENO 2,500
ALQUILER DE OFICINA 800.00
SERVICIOS 410.00

LUZ 130.00
INTERNET
CABLE 180.00
TELEFONO
AGUA 100.00
SUELDOS 7,684.50
OPERARIOS 3 1,798.50
599.5
ASISTENTE 981.00
GERENTE COMERCIAL 1,635.00
GERENTE DE FINANZAS 1,635.00
GERENTE MARKETING 1,635.00
LIMPIEZA 20.00
DEPRECIACION 0.02 41.75
COMPUTADORA(5) 2,500.00
ASESORIA CONTABLE 100.00
UTILES DE OFICINA 20.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 50.00

COSTOS FIJOS ANUALES

 11,626.25

139,515.00
COSTOS VARIABLES

PRECIO DE MOLINA X TN

PESCADO ANCHOVETA
TRANSPORTISTA(PUERTO PAITA - CENTRO DE SECADO ) 3
1500
PAGO AGENTE ADUANERO 3
PAGO AGENTE ADUANERO 1200
TRANSPORTISTA ( CENTRO DE SECADO - MOLINO ) 3
1500
TRANSPORTISTA( MOLINO - PUERTO PAITA) 3
1800

COSTO TOTAL

UTILIDAD 5%

PRECIO DE VENTA

IGV 19%

VALOR DE VENTA

EN DOLARES 2.79

PRECIO EXW

INCOTERMS FOB (EN DOLARES)

EMBALAJE DE EXPORTACION 350.00

CARGA A CAMION 200.00
TRANSPORTE PRODUCCION- PUERTO 300.00
CARGA BUQUE PAITA 450.00
TOTAL 1,300.00
EN SOLES 2.79 3,627.00

INCOTERMS CIF (EN DOLARES)

TRANSPORTE MARTITIMO PUERTO PAITA -

SEGURO MARITIMO PUERTO PAITA - 20%
TOTAL
EN SOLES CIF 2.79

PRECIO CIF
 1,268,000.00

500.00

1,250,000.00
4,500.00

2011
3,600.00

4,500.00
1
5,400.00 1000

1,407,515.00

70,375.75

1,477,890.75

280,799.24

1,758,689.99

630,354.84

1,758,689.99
LARES)

2,000.00
400.00
2,400.00
6,696.00

1,769,012.99 EN SOLES
634,054.84 EN DOLARES
20
COSTOS VARIABLES

PRECIO DE MOLINA X TN

PESCADO ANCHOVETA
TRANSPORTISTA(PUERTO PAITA - CENTRO DE SECADO ) 3
1500
PAGO AGENTE ADUANERO 3
PAGO AGENTE ADUANERO 1200
TRANSPORTISTA ( CENTRO DE SECADO - MOLINO ) 3
1200
TRANSPORTISTA( MOLINO - PUERTO PAITA) 3
1200

COSTO TOTAL

UTILIDAD 5%

PRECIO DE VENTA

IGV 19%

VALOR DE VENTA

EN DOLARES 2.79

PRECIO EXW

INCOTERMS FOB (EN DOLARES)

EMBALAJE DE EXPORTACION 350.00

CARGA A CAMION 200.00
TRANSPORTE PRODUCCION- PUERTO 300.00
CARGA BUQUE PAITA 450.00
TOTAL 1,300.00
EN SOLES 2.79 3,627.00

INCOTERMS CIF (EN DOLARES)

TRANSPORTE MARTITIMO PUERTO PAITA -

SEGURO MARITIMO PUERTO PAITA - 20%
TOTAL
EN SOLES CIF 2.79

PRECIO CIF
 1,565,300.00

500.00

1,550,000.00
4,500.00

2012
3,600.00

3,600.00

3,600.00

1,704,815.00

85,240.75

1,790,055.75

340,110.59

2,130,166.34

763,500.48

2,130,166.34
RES)

2,000.00
400.00
2,400.00
6,696.00

2,140,489.34 EN SOLES
767,200.48 EN DOLARES
COSTOS VARIABLES

PRECIO DE MOLINA X TN

PESCADO ANCHOVETA
TRANSPORTISTA(PUERTO PAITA - CENTRO DE SECADO ) 3
1500
PAGO AGENTE ADUANERO 3
PAGO AGENTE ADUANERO 1200
TRANSPORTISTA ( CENTRO DE SECADO - MOLINO ) 3
1200
TRANSPORTISTA( MOLINO - PUERTO PAITA) 3
1200

COSTO TOTAL

UTILIDAD 5%

PRECIO DE VENTA

IGV 19%

VALOR DE VENTA

EN DOLARES 2.79

PRECIO EXW

INCOTERMS FOB (EN DOLARES)

EMBALAJE DE EXPORTACION 350.00

CARGA A CAMION 200.00
TRANSPORTE PRODUCCION- PUERTO 300.00
CARGA BUQUE PAITA 450.00
TOTAL 1,300.00
EN SOLES 2.79 3,627.00

INCOTERMS CIF (EN DOLARES)

TRANSPORTE MARTITIMO PUERTO PAITA -

SEGURO MARITIMO PUERTO PAITA - 20%
TOTAL
EN SOLES CIF 2.79

PRECIO CIF
 1,915,300.00

500.00

1,900,000.00
4,500.00

2013
3,600.00

3,600.00

3,600.00

2,054,815.00

102,740.75

2,157,555.75

409,935.59

2,567,491.34

920,247.79

2,567,491.34
LARES)

2,000.00
400.00
2,400.00
6,696.00

2,577,814.34 EN SOLES
923,947.79 EN DOLARES
COSTOS VARIABLES

PRECIO DE MOLINA X TN

PESCADO ANCHOVETA
TRANSPORTISTA(PUERTO PAITA - CENTRO DE SECADO ) 3
1500
PAGO AGENTE ADUANERO 3
PAGO AGENTE ADUANERO 1200
TRANSPORTISTA ( CENTRO DE SECADO - MOLINO ) 3
1200
TRANSPORTISTA( MOLINO - PUERTO PAITA) 3
1200

COSTO TOTAL

UTILIDAD 5%

PRECIO DE VENTA

IGV 19%

VALOR DE VENTA

EN DOLARES 2.79

PRECIO EXW

INCOTERMS FOB (EN DOLARES)

EMBALAJE DE EXPORTACION 350.00

CARGA A CAMION 200.00
TRANSPORTE PRODUCCION- PUERTO 300.00
CARGA BUQUE PAITA 450.00
TOTAL 1,300.00
EN SOLES 2.79 3,627.00

INCOTERMS CIF (EN DOLARES)

TRANSPORTE MARTITIMO PUERTO PAITA -

SEGURO MARITIMO PUERTO PAITA - 20%
TOTAL
EN SOLES CIF 2.79

PRECIO CIF
 2,265,300.00

500.00

2,250,000.00
4,500.00

2014
3,600.00

3,600.00

3,600.00

2,404,815.00

120,240.75

2,525,055.75

479,760.59

3,004,816.34

1,076,995.10

3,004,816.34
LARES)

2,000.00
400.00
2,400.00
6,696.00

3,015,139.34 EN SOLES
1,080,695.10 EN DOLARES
COSTOS VARIABLES

PRECIO DE MOLINA X TN

PESCADO ANCHOVETA
TRANSPORTISTA(PUERTO PAITA - CENTRO DE SECADO ) 3
1500
PAGO AGENTE ADUANERO 3
PAGO AGENTE ADUANERO 1200
TRANSPORTISTA ( CENTRO DE SECADO - MOLINO ) 3
1200
TRANSPORTISTA( MOLINO - PUERTO PAITA) 3
1200

COSTO TOTAL

UTILIDAD 5%

PRECIO DE VENTA

IGV 19%

VALOR DE VENTA

EN DOLARES 2.79

PRECIO EXW

INCOTERMS FOB (EN DOLARES)

EMBALAJE DE EXPORTACION 350.00

CARGA A CAMION 200.00
TRANSPORTE PRODUCCION- PUERTO 300.00
CARGA BUQUE PAITA 450.00
TOTAL 1,300.00
EN SOLES 2.79 3,627.00

INCOTERMS CIF (EN DOLARES)

TRANSPORTE MARTITIMO PUERTO PAITA -

SEGURO MARITIMO PUERTO PAITA - 20%
TOTAL
EN SOLES CIF 2.79

PRECIO CIF
 2,815,300.00

500.00

2,800,000.00
4,500.00

2015
3,600.00

3,600.00

3,600.00

2,954,815.00

147,740.75

3,102,555.75

589,485.59

3,692,041.34

1,323,312.31

XW 3,692,041.34
DOLARES)

2,000.00
400.00
2,400.00
6,696.00

3,702,364.34 EN SOLES
1,327,012.31 EN DOLARES
 MATERIA PRIMA
2011 2012 2013
ANCHOVETA 1,250,000 1,550,000 1,900,000
SACO 250,000.00 310,000.00 380,000.00
TOTAL 1,500,000.00 1,860,000.00 2,280,000.00

MATERIA PRIMA DIRECT

2011 2012 2013
ANCHOVETA 1,250,000 1,550,000 1,900,000
 SACO POLIETILE
A PRIMA 7
2014 2015 2011 2,500
2,250,000 2,800,000 2012 3,100
450,000.00 560,000.00 2013 3,800
2,700,000.00 3,360,000.00 2014 4,500
2015 5,600

MA DIRECTA PRECIO DE SACO AL POR MAY

2014 2015
2,250,000 2,800,000 SACOS
2011 500,000
2012 620,000
2013 760,000
2014 900,000
2015 1,120,000
 SACO POLIETILENO
TN 1,400 SACOS
TN 500,000 SACOS
TN 620,000 SACOS
TN 760,000 SACOS
TN 900,000 SACOS
TN 1,120,000 SACOS

PRECIO DE SACO AL POR MAYOR 0.5

PRECIO
250,000.00
310,000.00
380,000.00
450,000.00
560,000.00
 AÑOS SOLES
VENTAS EXTRANJERAS AÑO 1 AÑO 2
Ventas Esperadas en Unidades 2500 3100
Valor de Venta por Tonelada (CIF) 1,769,012.99 2,140,489.34
TOTAL DE VENTAS EN UNIDADES POR TONELADAS 2500 3100
TOTAL DE INGRESOS S/. (CIF) 1,769,012.99 2,140,489.34

PLAN DE PRODUCCIÓN

REFERENCIA / AÑOS AÑO 1 AÑO 2

VENTAS ESPERADAS EN UNIDADES 2500 3100

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES DIRECTOS

REFERENCIA / AÑOS AÑO 1 AÑO 2

Materia Prima = MATERIALES DIRECTOS 1,500,000 1,860,000
TOTAL 1,500,000 1,860,000

PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

TRABAJADOR / AÑO SUELDO SUELDO TOTAL

Operarios (3)
550 1650
TOTAL SALARIOS
MESES, GRATIFICACION, CTS

TRABAJADOR / AÑOS TOTAL S/. 2011

Operarios 24,750.00 24,750.00
Essalud 2227.5 2227.5
TOTAL 26,977.50 26,977.50
 AÑOS SOLES LAS VENTAS ESTAN EXPRESADAS POR TONELADAS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3800 4500 5600
2,577,814.34 3,015,139.34 3,702,364.34
3800 4500 5600
2,577,814.34 3,015,139.34 3,702,364.34

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3800 4500 5600

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2,280,000 2,700,000 3,360,000
2,280,000 2,700,000 3,360,000

BASICO S/. ONP 13% NETO ESSALUD 9%

24,750.00 3217.5 21,532.50 2227.5
24,750.00 3217.5 21,532.50 2227.5
15

2012 2013 2014 2015

24,750.00 24,750.00 24,750.00 24,750.00
2227.5 2227.5 2227.5 2227.5
26,977.50 26,977.50 26,977.50 26,977.50
DAS POR TONELADAS
 PRESUPUESTOS DE GASTOS INDIRECTOS
SERVICIOS BÁSICOS / AÑOS 2011 2012 2013
Agua 12 1200 1200 1200
Luz 12 1560 1560 1560
Telefonía Fija
Telefonía Celular 12 2160 2160 2160
Servicio de Internet
TOTAL 4,920.00 4,920.00 4,920.00

OTROS GASTOS INDIRECTOS / AÑOS 2011 2012 2013

Mantenimiento de Equipos 600 1800 1800
Artículos de Limpieza 12 240 240 240
TOTAL 840 2040 2040

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO 2011 2012 2013

COMPUTADORAS 500 500 500
TOTAL 500 500 500
CTOS
2014 2015
1200 1200
1560 1560

2160 2160

4,920.00 4,920.00

2014 2015
1800 1800
240 240
2040 2040

2014 2015
500 500
500 500
 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRA

EMPLEADOS 15 BASICO S/.

GERENCIA DE OPERACIONES 3 1500
ASISTENCIA DE GERENCIA 1 900
TOTAL

RESUMEN PLANILLA DE MANO DE OBRA I

EMPLEADOS BASICO 2011

GERENCIA DE OPERACIONES 67,500.00 67,500.00
ASISTENCIA DE GERENCIA 13,500.00 13,500.00
ESSALUD 7290 7290
TOTAL 88,290.00 88,290.00

HONORARIOS PROFESIONALES

TERCEROS 2011 2012

CONTADOR 1,200.00 1,200.00
TOTAL 1,200.00 1,200.00

MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA

REFERENCIA / AÑOS 2011 2012

UTILES DE OFICINA 240.00 240.00
TOTAL 240.00 240.00
MESES 12

ALQUILERES

REFERENCIA / MESES 2011 2012

ALQUILER DE LOCAL OFICINA 11,200.00 9,600.00
ALQUILER TERRENO 35,000.00 30,000.00
TOTAL 46,200.00 39,600.00
DE ADMINISTRACION

BASICO ONP 13% NETO ESSALUD

67,500.00 8,775.00 58,725.00 6075
13,500.00 1,755.00 11,745.00 1215
81,000.00 10,530.00 70,470.00 7290

ANO DE OBRA INDIRECTA

2012 2013 2014 2015

67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00
13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
7290 7290 7290 7290
88,290.00 88,290.00 88,290.00 88,290.00

ROFESIONALES

2013 2014 2015

1,200.00 1,200.00 1,200.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00

ILES DE OFICINA

2013 2014 2015

240.00 240.00 240.00
240.00 240.00 240.00

2013 2014 2015

9,600.00 9,600.00 9,600.00
 30,000.00 30,000.00 30,000.00
39,600.00 39,600.00 39,600.00
 9%
6075
1215
 COSTOS TOTAL
REFERENCIA / MESES 2011
1. COSTO DE FABRICACIÓN 1,533,737.50
1,1 Costos Directos 1,527,477.50
1,1,1 Materia Prima y Materiales Directos 1,500,000.00
1,1,2 Mano de Obra Directa 26,977.50
1,1,3 Depreciacion 500.00
1,2 Costos Indirectos 6,260.00
1,2,2, Gastos Indirectos 6,260.00
Servicios Básicos 4,920.00
Otros Gastos Indirectos 840
Depreciación de Equipos 500
2. GASTOS DE OPERACIÓN 135,930.00
2,1 Gastos Generales de Administración 135,930.00
Gastos Laborales 88,290.00
Materiales y Útiles 240.00
Honorarios Profesionales 1,200.00
Alquiler 46,200.00

Costo Total 1,669,667.50

Producción en TN 2500
Costo Unitario en TN 667.87
COSTOS TOTALES
2012 2013 2014
1,894,937.50 2,314,937.50 2,734,937.50
1,887,477.50 2,307,477.50 2,727,477.50
1,860,000.00 2,280,000.00 2,700,000.00
26,977.50 26,977.50 26,977.50
500.00 500.00 500.00
7,460.00 7,460.00 7,460.00
7,460.00 7,460.00 7,460.00
4,920.00 4,920.00 4,920.00
2040 2040 2040
500 500 500
129,330.00 129,330.00 129,330.00
129,330.00 129,330.00 129,330.00
88,290.00 88,290.00 88,290.00
240.00 240.00 240.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00
39,600.00 39,600.00 39,600.00

2,024,267.50 2,444,267.50 2,864,267.50

3100 3800 4500
652.99 643.23 636.50
 2015
3,394,937.50
3,387,477.50
3,360,000.00
26,977.50
500.00
7,460.00
7,460.00
4,920.00
2040
500
129,330.00
129,330.00
88,290.00
240.00
1,200.00
39,600.00

3,524,267.50
5600
629.33
 PUNTO DE EQUILIB
REFERENCIAS / AÑOS 2011
1.- Costos variables 1,533,237.50
1,1 Costos Directos 1,527,477.50
1,2 Gastos Indirectos 5,760.00
2.- Costos fijos 88,790.00
2,1 Depreciación de Equipos 500.00
2,2 Gastos de ventas -
2,3 Gastos Administrativos 88,290.00

COSTOS TOTALES 1,622,027.50

Producción Total 2,500.00
Costo unitario 648.81
Costo Variable Unitario 613.30
GANANCIA 100% 5%
UTILIDAD 643.96
IMPUESTO 100% 19%
Precio de Venta Unitario 766.31

Punto de Equilibrio en Unidades 580

Punto de Equilibrio Monetario
UNTO DE EQUILIBRIO
2012 2013 2014
1,894,437.50 2,314,437.50 2,734,437.50
1,887,477.50 2,307,477.50 2,727,477.50
6,960.00 6,960.00 6,960.00
88,790.00 88,790.00 88,790.00
500.00 500.00 500.00
- - -
88,290.00 88,290.00 88,290.00

1,983,227.50 2,403,227.50 2,823,227.50

3,100.00 3,800.00 4,500.00
639.75 632.43 627.38
611.11 609.06 607.65
5% 5% 5%
641.66 639.52 638.04
19% 19% 19%
763.58 761.02 759.26

582 584 586

 2015
3,394,437.50
3,387,477.50
6,960.00
88,790.00
500.00
-
88,290.00

3,483,227.50
5,600.00
622.00
606.15
5%
636.46
19%
757.38

587
 ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIA
REFERENCIA / MESES 2011 2012
TOTAL DE INGRESOS 1,769,012.99 2,140,489.34
Costo de Ventas 1,533,737.50 1,894,937.50
UTILIDAD BRUTA 235,275.49 245,551.84

Gastos de Operaciones 135,930.00 129,330.00

UTILIDAD DE OPERACIO 99,345.49 116,221.84

Impuesto a la Renta 30% 29,803.65 34,866.55

UTILIDAD LIQUIDA 69,541.84 81,355.29
RDIDAS Y GANANCIAS
2013 2014 2015
2,577,814.34 3,015,139.34 3,702,364.34
2,314,937.50 2,734,937.50 3,394,937.50
262,876.84 280,201.84 307,426.84

129,330.00 129,330.00 129,330.00

133,546.84 150,871.84 178,096.84

40,064.05 45,261.55 53,429.05

93,482.79 105,610.29 124,667.79
 EVALUACION ECONOMICA
REFERENCIA / MESES 2011 2012
INGRESOS 1,769,012.99 2,140,489.34

Inversiones
Costo de Fabricación 1,533,737.50 1,894,937.50
Gastos de Operación 135,930.00 129,330.00
Impuesto a la Renta 29,803.65 34,866.55

FLUJO ECONÓMICO 69,541.84 81,355.29

Flujo de Fondos Anual 69,541.84 81,355.29
Flujo de Fondos Acumulados 69,541.84 150,897.13

EVALUACION ECONOMICA

AÑOS Flujo Económico

0 64,243.00
1 69,541.84
2 81,355.29
3 93,482.79
4 105,610.29
5 124,667.79

TIRE
VANE
N ECONOMICA
2013 2014 2015
2,577,814.34 3,015,139.34 3,702,364.34

2,314,937.50 2,734,937.50 3,394,937.50

129,330.00 129,330.00 129,330.00
40,064.05 45,261.55 53,429.05

93,482.79 105,610.29 124,667.79

93,482.79 105,610.29 124,667.79
244,379.92 349,990.21 474,658.00