Actividad N°8

Taller el ciclo contable

Presenta:
Pilar Andrea Hernández ID: 707665

Jirleyth Angélica Cáceres ID: 706575

Leonilde Pinilla Quintero ID: 706835

Yurani Angélica Rueda ID: 705125

Docente
Luz Nery Arguello
NRC: 10662

Asignatura
Contabilidad General

Cúcuta, Norte de Santander, Colombia Agosto, de 2019

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

1435 inventario 1105 caja

Debe Haber Debe Haber
26.000.000 1.074.00 15.000.000
2148.000 0 940.000 429.600

1528 equipo compu 1110 banco

debe Haber Debe Haber
644.400
6.550.000
14.415.000
6.600.000
45.000.000 1980.000
547.740 624.000
1.550.000 1.316.000

1540 flota 6- costos 5 -gastos

Debe Haber Debe Haber
$3.550.000
1.550.000 1.074.000

1305 clientes 2105 oblig fras

debe Haber Debe Haber
11.000.000
1.278.060
1.504.000 6.550.000 43.000.000
 2505 proveedores 31 capital social
Debe Haber Debe Haber
665.000.00
34.000.00 0
0 54.760.000

4135 comercio por mayor 6-costo

debe Haber Debe Haber
1.825.800 1.074.000

1365 cxc trab 4220 arriendos

Debe Haber Debe haber
15.000.000 3760.000

42 intereses 2505 salarios

debe Haber Debe Haber
585.000 660.000

5135 gastos aseo 1330 ANT.proveedores

Debe Haber Debe haber
660.000 1320 .000

1516 edificio 1504 terreno

debe Haber Debe Haber
30.118.000 24642.000

5135 servicio publico

Debe Haber
624.000
 1435 inventario 1105 caja
Debe Haber Debe haber
26.000.000 1.074.00 15.000.000
2148.000 0 940.000 429.600
28.148.000 1.074.000 15940.000 429.600

27.074.000 15.510.400

1528 equipo compu 1110 banco

debe Haber Debe Haber
644.400
6.550.000
14.415.000
6.600.000
45.000.000 1980.000
547.740 624.000
1.550.000 1.316.000

46.863.740 30.813.400

16.050.340

1540 flota 6- costos 5 -gastos

Debe Haber Debe haber
$3.550.000
1.550.000 1.074.000

4.642.000
 1305 clientes 2105 oblig fras
debe Haber Debe Haber
11.000.000 6.550.000 43.000.000
1.278.060
1.504.000
13.782.060 36.450.00

2505 proveedores 31 capital social

Debe Haber Debe Haber
665.000.00
34.000.00 0
0 54.760.000
121.260.000

4135 comercio por mayor 6-costo

debe Haber Debe Haber
1.825.800 1.074.000

1365 cxc trab 4220 arriendos

Debe Haber Debe haber
15.000.000 3760.000

42 intereses 2505 salarios

debe Haber Debe Haber
585.000 660.000

5135 gastos aseo 1330 ANT.proveedores

Debe Haber Debe haber
660.000 1320 .000

1516 edificio 1504 terreno

debe Haber Debe Haber
30.118.000 24.642.000
 24.642.000

5135 servicio publico

Debe Haber
624.000

NIÑOLANDIA S.A BALANCE GENERAL

31 ENERO 2017

ACTIVO
Caja $15.510.400
Banco $16.050.340
Clientes $13.782.060
Anticipo $1.320.000
CXC $15.000.000
Inventario $27.074.000
Equipo de compu $1550.000
Flota $48.500.000
Terreno $24.642.000
Edificio $30.118.000

Total activo $193.546.800

Pasivo
Obligaciones f $36.450.000
Proveedores $34.000.000
Costos y gastos $4.624.000

Patrimonio
Capital social $121.260.000
Perdida ejerc $2.787.200
PASIVO Y PATRIMONIO $ 193.546.800
NIÑOLANDIA S.A
ESTADO DE RESULTADO
31 ENERO 2017

Ventas $1.825.800
Costos ventas $1.074.000

Utilidad bruta $ 751.800

Gastos opera (7.884.000)

Sueldos directos $6600.00
Aseo $660.000
Serv.publico $624.000

Ing., no opera $4.345.000

Arrendamiento $3760.000
Interés $585.000

Perdida de ejercicio

(2.787.200)