PROGRAMA: FACA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD
DOCENTE: DIANA PATERNINA
SEMESTRE: 1
JORNADA: DIURNA NEG INTERNACIONALES
UNIDAD 3: REGISTROS Y TRANSACCIONES SIMPLES
ESTUDIANTE: CARMEN LUCIA RAMÍREZ ROBLES.
TALLER N° 1
MATERIAL DE APOYO. Video en plataforma clases virtuales, Puc, carpeta unidad 3
Realizar las siguientes transacciones contables para cada movimiento analizar cada uno de
los puntos resaltando las palabras claves para la realización y el análisis que identifica la
ubicación dentro del Puc…
A. La compañía el amigo LTDA identificado con Nit N° 800.223.004-8, se creó con los
aportes de los socios así:
0. Gilberto Zuluaga aporta en efectivo $ 100.000.000
Luis Paternina aporta un vehículo $ 38.200.000
Marcos Romero aporta mercancía $ 10.000.000
Diana Paternina aporta muebles y enseres $ 7.800.000
Marcos Suarez aporta 5 computadores para la oficina a $ 1.000.000 c/u
La compañía para el mes de enero – diciembre 2019 realiza sus operaciones con las
siguientes
transacciones
1. La empresa decide abrir una cuenta en Bancolombia con el 25% del efectivo disponible
2. Se compra papelería en efectivo por valor de $ 335.000
3. Se compró mercancía según factura 2730 por valor de $ 12.000.000 a crédito
4. Se realizó su primera venta según factura 3840 por valor $ 18.000.000 cancelando el
50% en banco y el restante en efectivo
5. Se cancela arriendo del local por valor de $ 1.200.000 en banco
6. Se cancela nomina a 5 trabajadores administrativos en efectivos con el salario mínimo y
auxilio legal vigente para el año 2020

1
7. Se cancela Honorio contador por $ 2.800.000 en Banco
8. Se realiza mantenimiento de computadores por valor de $ 340.000 en efectivo
9. Cancela servicio de energía $ 100.000 banco
10. Cancela servicio de Agua $ 200.000 efectivo
11. Al finalizar el periodo, la empresa decide transferir todo el valor a la cuenta bancaria
B. La empresa Méndez LTDA identificado con Nit N° 900.226.074-3, se creó con los
aportes de los socios así:
0. Gilberto Zuluaga aporta en efectivo $ 95.000.000
Luis Paternina aporta un terrero $ 35.200.000
Marcos Romero aporta mercancía $ 22.000.000
Diana Paternina aporta acciones $ 7.800.00
Marcos Suarez aporta 7 escritorio para oficina a $ 1.900.000 c/u
La compañía para el mes de enero – abril 2020 realiza sus operaciones con las siguientes
transacciones
1. La empresa aprovechando que el socio marcos romero aporto mercancía, se realizó su
primera venta para aumentar sus ingresos por valor de $ 15.000.000 en banco
2. Contrata el revisor fiscal para supervisar el control de los aportes con unos honorarios de
$ 3.000.000, por lo que al momento del contador realizar la factura se comprobó que el
revisor fiscal trabajo 15 días a lo que se hizo su respectivo comprobante por los días
laborados y fueron cancelado en efectivo
3. Se realiza una compra al proveedor juntos s.a.s por valor de $ 8.000.000 en efectivo
4. Del dinero que se encuentra disponible se envió un porcentaje del 40%a banco
5. Se compra papelería en efectivo $ 350.000
6. La empresa decide adquirir un préstamo bancario $ 120.000.000 consignado a la cuenta
de banco
7. Aprovechando los recursos disponibles que el banco otorgo la empresa decidió comprar
una máquina para producir una parte de la materia prima para agilizar las ventas por un
valor $ 60.000.000 pagado por banco
8. Se compra 5 computadores por valor de $ 1.000.000 c/u en efectivo
9. Se cancela nómina de administración de 3 trabajadores correspondiente al auxilio+
salario mínimo 2020 en efectivo

2
10. Se cancela nómina de venta de 3 trabajadores correspondiente al auxilio + salario
mínimo 2020, adicional cada uno de ellos recibió comisión por valor de $ 250.000 en
banco.
11. Se canceló servicio de agua $ 100.000 en banco
12. Se canceló servicio de Energía $ 200.000 efectivo
13. La empresa realiza su primer abono al crédito otorgado por el banco en efectivo por
valor de $2,800.000

Solución Punto A
0.
Código Cuenta Debito Crédito
1105 Fondo en caja $ 100.000.000
1540 Flota y equipo de $ 38.200.000
transporte
1435 Mercancía $ 10.000.000
1524 Muebles enseres $ 7.800.000
1528 Equipos de $ 5.000.000
computación
3115 Aportes sociales $161.000.000

1.
Código Cuenta Debito Crédito
1105 Fondo en Caja 25.000.000
1110 Fondo en Banco $25.000.000

2.
Código Cuenta Debito Crédito
519530 Útiles, papeles, $ 335.000
fotocopia
1105 Fondo en Caja $ 335.000

3.
Código Cuenta Debito Crédito
1435 Mercancía $ 12.000.000
3
 1105 Fondo en banco $ 12.000.000

4.
Código Cuenta Debito Crédito
4135 Comercio $ 18.000.000
1110 Fondo en Banco $ 9.000.000
1305 Cliente $ 9.000.000

5.
Código Cuenta Debito Crédito
5120 Arrendamiento $ 1.200.000
1105 Fondo en banco $ 1.200.000

6.
Código Cuenta Debito Crédito
5105 Gasto del personal $ 4.903.258
1105 Fondo en Caja $ 4.903.258

7.
Código Cuenta Debito Crédito
5110 Honorarios $ 2.800.000
1110 Fondo en banco $ 2.800.000

8.
Código Cuenta Debito Crédito
5145 Mantenimiento y $ 340.000
reparaciones
1105 Fondo en Caja $ 340.000

9.
Código Cuenta Debito Crédito

4
 513530 Energía $ 100.000
1105 Fondo en banco $ 100.000

10.
Código Cuenta Debito Crédito
513525 Acueducto $ 200.000
1105 Fondo en Caja $ 200.000

11.

Código Cuenta Debito Crédito

1105 Caja $ 69.221.742
1110 Banco $ 69.221.742

5
 Balance de prueba
Código Cuenta Debito Crédito
1105 Fondo en caja $0
1110 Fondo en Banco $ 87.121.742
1305 Cliente $ 9.000.000
1435 Mercancía no $ 22.000.000
fabricada por la
empresa
1524 Muebles enseres $ 7.800.000
1528 Equipo de $ 5.000.000
computación
1540 Flota de equipo y $ 38.200.000
trasporte
5105 Gastos personales $ 4.903.258
3115 Aportes sociales $ 161.000.000
4135 Comercio al por $ 18.000.000
mayor y al por
menor
5110 Honorarios $ 2.800.000
5120 Arrendamiento $ 1.200.000
513525 Acueducto $ 200.000
513530 Energía $ 100.000
5145 Mantenimiento y $ 340.000
reparaciones
519530 Útiles, papales, $ 335.000
fotocopias
179.000.000 179.000.000

6
 Solución Punto B
0.
Código Cuenta Debito Crédito
1105 Fondo en caja $ 95.000.000
512005 Terrenos $ 35.200.000
1435 Mercancía $ 22.000.000
1205 Acciones $ 780.000
1528 Equipos de oficina $ 13.300.000
3115 Aportes sociales $166.280.000

1.
Código Cuenta Debito Crédito
1110 Fondo en Banco $ 15.000.000
4135 Comercio $ 15.000.000

2.

Código Cuenta Debito Crédito

511010 Revisor fiscal $ 3.000.000
1105 Fondo en Caja $ 3.000.000

3.

Código Cuenta Debito Crédito

1435 Mercancía $ 8.000.000
1105 Fondo en Caja $ 8.000.000

4.

Código Cuenta Debito Crédito

1105 Fondo en Caja $33.600.000 $ 33.600.000
1110 Fondo en Banco $ 33.600.000

5.

7
 Código Cuenta Debito Crédito
519530 Útiles, papeles, $ 350.000
fotocopia
1105 Fondo en Caja $ 350.000

6.

Código Cuenta Debito Crédito

1110 Fondo en Banco $ 120.000.000
2105 Banco Nacionales $ 120.000.000

7.

Código Cuenta Debito Crédito

1520 Maquinaria y $ 60.000.000
equipo
1110 Fondo en Banco $ 60.000.000

8.

Código Cuenta Debito Crédito

1528 Equipos de $ 5.000.000
computación
1105 Fondo en Caja $ 5.000.000

9.

Código Cuenta Debito Crédito

5105 Gasto del personal $2.941.971
1105 Fondo en Caja $2.941.971

10.

Código Cuenta Debito Crédito

5105 Gasto del personal $3.691.971
1110 Fondo en Banco $3.691.971

11.

Código Cuenta Debito Crédito

513525 Acueducto $ 100.000

8
 1110 Fondo en Banco $ 100.000

12.

Código Cuenta Debito Crédito

513530 Energía $ 200.000
1105 Fondo en Caja $ 200.000

13.

Código Cuenta Debito Crédito

1110 Fondo en Banco $ 2,800.000
1105 Fondo en Caja $ 2,800.000

9
 Balance de prueba
Código Cuenta Debito Crédito
1105 Fondo en caja $ 39.108.029
1110 Fondo en Banco $ 107.608.029
1205 Acciones $ 780.000
1435 Mercancía no $ 30.000.000
fabricada por la
empresa
1520 Maquinaria y $ 60.000.000
equipo
1528 Equipo de $ 18.300.000
computación
2105 Bancos nacionales $ 120.000.000
3115 Aportes sociales $166.280.000
4135 Comercio al por $ 15.000.000
mayor y por menor
5105 Gastos personales $ 6.633.942
511010 Revisor fiscal $ 3.000.000
512005 Terrenos $ 35.200.000
513525 Acueducto $100.000
513530 Energía $200.000
519530 Útiles, papeles, $ 350.000
fotocopia
$ 301.280.000 $ 301.280.000

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