Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales

Derecho Penal lll

Licenciado. Mario Mena.

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

Oswaldo Antonio Pineda Reyes

Carné 2001514
07/06/2022
 OBJETIVO DE LA LEY

El objetivo de la ley contra el lavado de dinero u otros activos es prevenir, controlar, y

dar sanción al lavado de dinero u otros activos procedentes de cualquier delito, y
establecer las normas que las personas obligadas y las autoridades competentes
deben observar.
Las personas obligadas según la ley son:
 Entidades sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de bancos.
 Personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la
intermediación en la negociación de valores.
 Entidades emisoras y operadoras de tarjetas de crédito.
 Entidades fuera de plaza denominadas off-shore que operan en Guatemala, que
se definen como entidades dedicadas a la intermediación financiera constituidas
o registradas bajo las leyes de otro país y que realizan sus actividades
principalmente fuera de la jurisdicción de dicho país.
 Personas individuales o jurídicas que realicen cualesquiera de las siguientes
actividades:
 Operaciones sistemáticas o sustanciales de canje de cheques.
 Operaciones sistemáticas o sustanciales de emisión, venta o compra de
cheques de viajero o giros postales.
 Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos y/o movilización de
capitales.
 Factorajes.
 Arrendamiento financiero.
 Compraventa de divisas.
 Cualquier otra actividad que por la naturaleza de sus operaciones pueda ser
utilizada para el lavado de dinero u otros activos, como se establezca en el
reglamento.
 ESTRUCTURA DE LA LEY

El decreto número 67-2001, Ley Contra El Lavado De Dinero U Otros Activos consta de
48 artículos que están divididos en seis (6) Capítulos.

El capítulo I incluye el artículo 1 y trata sobre el objeto de la ley,

El capítulo II establece las causales del delito, los responsables y de las penas
imputables a los mismos se divide en dos secciones, la sección uno comprende los
artículos 2 y 3 en donde se tipifica el delito de lavado de dinero. La sección dos
comprende los artículos del 4 al 8 quienes son los responsables y las penas a cumplir.

El capítulo III se encuentran los artículos 9 al 17 en su sección primera establece el

procedimiento para la persecución penal de los responsables del delito de lavado de
dinero. En la sección segunda norma lo concerniente a las providencias cautelares.

En el capítulo IV que consta de los artículos del 18 al 31 establece quienes son las
personas obligadas y sus obligaciones.

El capítulo V se encuentra entre los artículos 32 al 43 habla acerca de la Intendencia

De Verificación Especial. La Sección I (artículos 32 al 37) trata sobre la creación y
funcionamiento de la Intendencia de Verificación Especial. La sección II trata sobre las
funciones del Intendente de Verificación Especial, las calidades que debe reunir para
su nombramiento y sus funciones.

El capítulo VI de las disposiciones finales aquí se menciona la creación de un

reglamento para la ley, la entrada en vigencia y la vigencia de la misma.

Entre los artículos más importantes podemos mencionar los siguientes:

Artículo 2. Del delito de lavado de dinero u otros activos.

Comete el delito:
Quien realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero, sabiendo que los
mismos son producto de la comisión de un delito;
Quien adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo que los
mismos son producto de la comisión de un delito
Artículo 8. Del comiso de bienes.
El comiso de bienes consiste en la pérdida a favor del Estado de los bienes,
instrumentos o productos utilizados o provenientes de la comisión del delito de lavado
de dinero u otros activos, declarada en sentencia, siempre que no pertenezcan a una
tercera persona que no sea responsable del hecho y que los objetos comisados sean
de lícito comercio de lo contrario se ordenará el comiso aunque no llegue a declararse
la existencia del delito o la culpabilidad del sindicado o acusado o se ignore quién es la
persona responsable del delito.

Artículo 19. Programas.

Las personas obligadas deberán adoptar, desarrollar y ejecutar programas, normas,
procedimientos y controles internos idóneos para evitar el uso indebido de sus servicios
y productos en actividades de lavado de dinero u otros activos. Estos deben incluir
como mínimo:
 Procedimientos que aseguren un alto nivel de integridad del personal.
 Capacitación permanente al personal que incluya el conocimiento de técnicas
que permitan a los empleados detectar las operaciones que puedan estar
vinculadas al lavado de dinero y las maneras de proceder en tales casos.
 Establecimiento de un mecanismo de auditoría para verificar y evaluar el
cumplimiento de programas y normas.
 La formulación y puesta en marcha de medidas específicas para conocer e
identificar a los clientes.
 Designar funcionarios gerenciales encargados de vigilar el cumplimiento de
programas y procedimientos internos

Artículo 26. Comunicación de transacciones financieras sospechosas o

inusuales.
Las personas obligadas deben prestar especial atención a las transacciones complejas
insólitas, significativas, y a todos los patrones de transacciones no habituales y a las
transacciones no significativas pero periódicas, que no tengan un fundamento
económico o legal evidente, debiéndolo comunicar inmediatamente a la Intendencia de
Verificación Especial.

Artículo 32. Creación de la Intendencia de Verificación Especial.

Se crea dentro de la Superintendencia de Bancos la Intendencia de Verificación
Especial, que podrá denominarse solo como Intendencia o con las siglas –IVE-, que
será la encargada de velar por el objeto y cumplimiento de la ley contra el lavado de
dinero u otros activos y su reglamento.

BIEN JURIDICO TUTELADO:

La economía nacional y la estabilidad y solidez del sistema financiero guatemalteco.

ASPECTOS IMPORTANTES DE LA LEY

Sujeto Activo:
Personas Jurídicas Individuales y Personas Jurídicas Colectivas
Sujeto Pasivo: El Estado de Guatemala
Penas: 6-20 (personas individuales) Multa de $10,000-$625,000 (personas colectivas)
(Articulo 4 y 5).
Elemento Objetivo: convertir o transferir, adquirir  bienes o dinero a sabiendas de su
origen ilícito u ocultar su procedencia.
Elemento Subjetivo. Voluntad de realizar el acto sabiendo la procedencia del dinero y
ocultar su origen ilícito.
La naturaleza jurídica del delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos se resume de la siguiente manera:

 Es de carácter económico-financiero
 De trascendencia internacional
 Es un delito autónomo del hecho delictivo previo
 De alto impacto social
 De acción pública