MOVIMIENTO CONTABLE DEL MES ENERO

Día Descripción Caja Banco Ctas x cobrar Mercadería Dpto. GarantíMaq. y eq.
1 Saldo del Bco Inicial S/ 100,000
3 Por el alquiler -S/ 6,000 S/ 4,500
5 Compra de máq y equi -S/ 5,000 S/ 10,000
11 Pago Licencia Municip -S/ 1,000
13 Compra de mercadería -S/ 75,000 S/ 75,000
17 Vta Mercadería S/ 54,000 S/ 13,500 -S/ 45,000
24 Compra Mercadería -S/ 26,400 S/ 66,000
26 Ventas S/ 34,400 S/ 13,100 -S/ 31,650
28 Incendio -S/ 6,600
30 Compra de muebles -S/ 13,600 S/ 34,000
31 Ventas S/ 13,200 -S/ 9,900
Pago Varios -S/ 1,200
Pago planilla sueldos -S/ 7,500
SALDOS S/ 65,900 S/ 26,600 S/ 81,850 S/ 4,500 S/ 10,000
COMPROBACIÓN
Menos (V - CV) S/ 65,900 S/ 26,600 S/ 81,850 S/ 4,500 S/ 10,000
S/ 188,850
Inmuebles GASTOS = Proveedores Cap. Social Impuestos Util. X distr Reservas le Util. Reten.
S/ 100,000
S/ 1,500 GO
S/ 5,000
S/ 1,000 GO

S/ 45,000 CV
S/ 39,600
S/ 31,650 CV
S/ 6,600 P
S/ 20,400
S/ 9,900 CV
S/ 1,200 GO
S/ 7,500 GO
S/ - S/ 104,350 S/ 65,000 S/ 100,000 S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 293,200 S/ 293,200
S/ - S/ 65,000 S/ 100,000 S/ - S/ - S/ - S/ 23,850
S/ 188,850
VENTAS

S/ 67,500

S/ 47,500

S/ 13,200

S/ 128,200
 ESTADO DE GANANCIAS y PÉRDIDAS Distribución de utilidades
Ventas S/ 128,200
CV S/ 86,550 Utilidades Netas
Util. Bruta S/ 41,650 Reservas legales 10%
GO S/ 11,200 Utilidades x distribuir 50%
UO S/ 30,450 Utilidades retenidas 40%
Otros ingresos y egresos S/ 6,600
UAII S/ 23,850 TOTALES
Intereses S/ -
UAI S/ 23,850
(-) Impto Renta (30%) S/ 7,155
UN S/ 16,695
ibución de utilidades

S/ 16,695
S/ 1,670
S/ 8,348
S/ 6,678

S/ 16,695 S/ 16,695
 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
INGRESO SALIDA SALDO
Fecha
Q P M Q P M Q P M
13-Jan 250 300 S/ 75,000 250 300 S/ 75,000
17-Jan 150 300 S/ 45,000 100 300 S/ 30,000
100 300 S/ 30,000
24-Jan 200 330 S/ 66,000
200 330 S/ 66,000
100 300 S/ 30,000
26-Jan 195 330 S/ 64,350
5 330 S/ 1,650
28-Jan 20 330 S/ 6,600 175 330 S/ 57,750
175 330 S/ 57,750
30-Jan 100 340 S/ 34,000
100 340 S/ 34,000
145 330 S/ 47,850
31-Jan 30 330 S/ 9,900
100 340 S/ 34,000
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
Activos corrientes Pasivos corrientes
Caja banco S/ 65,900.00 Proveedores S/ 65,000.00
Ctas x cobrar S/ 26,600.00 Impuesto x pagar S/ 7,155.00
Mercaderías S/ 81,850.00 Letras x pagar S/ -
Depósito garantía S/ 4,500.00 Utilidad x distribuir S/ 8,347.50
Total AC S/ 178,850.00 Total PC S/ 80,502.50
Activos no corrientes Pasivos no corrientes
Maquinaria y equipos S/ 10,000.00 Bonos S/ -
Depreciación Préstamos de LP S/ -
Inmuebles Total PNC S/ -
Depreciación
Total ANC S/ 10,000.00 PATRIMONIO
Capital social S/ 100,000.00
Utilidades retenidas S/ 6,678.00
Reservas legales S/ 1,669.50
Total P S/ 108,347.50
Total ACTIVO S/ 188,850.00 Total P+P S/ 188,850.00