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SIMDEF
SIMDEF Informe T2
INFORME FINAL
Trujillo - 2018
ÍNDICE
1. OBJETIVOS........................................................................................................... 2
3. RESUMEN DE DECISIONES..................................................................................5
4. CONCLUSIONES………………………………………………………………………...33
5. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………..34
1
1. OBJETIVOS
1.1. Objetivo General
Diseñar una estructura financiera y económica de la empresa
distribuyendo correctamente los recursos. Asimismo, planear,
fundamentar, analizar y controlar las decisiones que se va a tomar para el
manejo de la empresa con la finalidad de generar utilidades y mantenerse
en los periodos correspondientes de acuerdo al Simdef.
1.2. Objetivo Específico
Detallar el aprendizaje de los participantes que toman como papel de
gerentes, en aplicar técnicas financieras y contables; asimismo, preparar
Estados de Resultados y balances para la evaluación de proyectos de
inversión.
Analizar las decisiones a tomar, desarrollando un marco conceptual de las
decisiones financieras del entorno de la empresa.
Maximizar a largo plazo el valor de la empresa.
Establecer una máxima utilidad para la empresa.
Mantener el nivel de liquidez de la empresa.
Evaluar eficientemente una buena administración del efectivo.
Calcular las proyecciones por cada decisión tomada en los flujos caja para
manejar los ingresos y egresos de la empresa.
2
2. ANÁLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL
Descuento de
cuentas por cobrar
1 1 2 2 2 2 2
Préstamos a 4
Trimestres
Préstamos a 2
años plazo
Préstamos a 3
años de plazo
Bonos a largo
plazo
Nro. de Acciones
Preferenciales
Nro. de Acciones
Comunes
1´000,000
Dividendos a
Pagarse por Cada
Acción
Nro. de Unid. de
Capacidad de 5,000
Máquina a
25,000 15,000 55,000
Comprar
Nro. de Unid. de
Capacidad de 20,000 10,000 30,000 15,000 25,000
Planta a Comprar
Compra de
Proyecto de 1
Inversión A
Compra de
Proyecto de
Inversión B
Nro. de Unidades a
Producir
100,000 8,300 80,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 97,800
Compra de
pronósticos de 1 1 1 1 1 1
Demanda
Decisión para
Pliego de
Reclamos
3.1.1. EXPLICACIÓN
ACIERTOS DESACIERTOS
No solicitar un préstamo.
RECOMENDACIONES
Descripción:
Ratios Trimestre 2
Liquidez 2.76
Retorno Sobre 29.24
En este caso el ratio es positivo, ya que los activos corrientes
Capital de la empresa son dos veces mayores
El capital de la empresa tiene un 29.24%que
de los pasivos
rentabilidad.
aprox.
RetornoÁcida
Prueba Sobre 5.23
2.53
Activos Este
El ratio muestra
activo que por tiene
de la empresa cada un
sol rendimiento
que se deba,del
se5.23%
cuenta
con 2.53 soles para pagar, lo que garantiza el pago de
Rotación de deudas a 0.61
corto plazo.
Activos
Endeudamiento La empresa rotó sus activos 0.61 veces durante el periodo.
0.40
Este ratio denota que la empresa cuenta con recursos
Margen Neto 8.60
propios que están siendo aprovechados de manera
La utilidad neta equivale al 8.60% de las ventas.
adecuada.
Rentabilidad
Poder parade 30.47
5.23%
Ventas
generar La empresa tiene una capacidad de 30.47% para producir
El poder de laen
beneficios empresa
relaciónpara
a lasgenerar
ventas ganancias
que realiza.es del
ganancias
5.23%.
Retorno Sobre 20.94
la Inversión La rentabilidad esperada por la empresa al momento de
realizar una inversión es del 20.94%
3.1.5. FLUJO CAJA:
3.2. DECISIÓN 2 – PERIODO 3
3.2.1. EXPLICACIÓN
RECOMENDACIONES
Descripción:
Ratios Trimestre 3
Liquidez 14.84
Retorno Sobre -12.40
En este caso la ratio es positivo, pero alto.
Capital
El capital de la empresa tiene un -12.40% de rentabilidad.
Prueba Ácida 14.84
Retorno Sobre Este ratio muestra que por cada -2.89sol que se deba, se cuenta
Activos con 14.84 soles para pagar, una cifra no muy alta para pagar
El activo de la empresa tiene un rendimiento del -2.89%
posibles préstamos o deudas.
Rotación de 0.04
Endeudamiento
Activos 0.07
La empresa
Este rotó sus
ratio denota activos
que 0.04 veces
la empresa durante
cuenta el periodo.
con una cifra
mínima de endeudamiento, algo que indica un posible
Margen Neto -76.87
beneficio.
Rentabilidad de -66.77
La utilidad neta equivale al -76.87% de las ventas.
Ventas La empresa tiene una capacidad de -66.77% para producir en
Poder para -2.89
relación a las ventas que realiza. En este caso ya se está
generar
apreciando
El poderlade
decisión de la para
la empresa ventagenerar
de acciones comunes
ganancias que
es del
ganancias
nos da como -2.89%.
indicador negativo.
Retorno Sobre -11.58
la Inversión La rentabilidad esperada por la empresa al momento de
realizar una inversión es del -11.58%. indica que hay mucha
probabilidad de que la empresa quiebre.
3.2.5. FLUJO CAJA
3.3. DECISIÓN 3 – PERIODO 4
3.3.1. EXPLICACIÓN
ACIERTOS DESACIERTOS
RECOMENDACIONES
Ratios Trimestre 4
Liquidez 12.63
Retorno Sobre 11.44
Capital En este caso el ratio es positivo, pero es súper alto.
El capital de la empresa tiene un 11.44% de rentabilidad.
Prueba Ácida 12.63
Retorno Sobre 2.69
Este ratio muestra que por cada sol que se deba, se cuenta
Activos
con El
12.63 soles
activo para
de la pagar, tiene
empresa una cifra no muy altadel
un rendimiento para pagar
2.69%
posibles préstamos o deudas.
Rotación de 0.19
Activos
Endeudamiento 0.06
La empresa rotó sus activos 0.19 veces durante el periodo.
Este ratio denota que la empresa cuenta con recursos
Margen Neto propios que están siendo aprovechados de manera
14.00
adecuada.
Rentabilidad de La utilidad neta equivale
38.93al 14% de las ventas.
Ventas
Poder para La empresa tiene una capacidad 2.69 de 38.93% para producir
generar beneficios en relación a las ventas que realiza.
El poder de la empresa para generar ganancias es del
ganancias
2.69%.
Retorno Sobre 10.75
la Inversión La rentabilidad esperada por la empresa al momento de
realizar una inversión es del 10.75%
3.4. DECISIÓN 4 – PERIODO 5
3.4.1. EXPLICACIÓN
ACIERTOS DESACIERTOS
Descripción:
Ratios Trimestre 5
Liquidez 11.73
Aquí se indica que los activos y pasivos de la empresa son casi
iguales, lo que se considera una situación aceptable.
Retorno Sobre 8.82
Capital
Prueba Ácida El capital de la empresa 11.73
tiene un 8.82% de rentabilidad.
Este ratio muestra que por cada sol que se deba, se cuenta
Retorno Sobre con 11.73 soles para pagar, una 2.09cifra no muy alta para pagar
Activos
El activo deposibles préstamos
la empresa tiene uno rendimiento
deudas. del 2.09%
Endeudamiento
Rotación de 0.05
0.20
Activos Se puede apreciar que la empresa está con un
La empresa rotó susendeudamiento.
activos 0.20 veces durante el periodo.
ACIERTOS DESACIERTOS
Haber puesto 2% de
descuento de cuentas por
cobrar.
RECOMENDACIONES
Descripción:
Ratios Trimestre 6
Liquidez 12.53
Aquí se indica que los activos y pasivos de la empresa son casi
iguales, lo que se considera una situación aceptable.
Endeudamiento 0.04
Se puede apreciar que la empresa está con un elevado
endeudamiento.
Rentabilidad de 23.08
Ventas La empresa tiene una capacidad de 23.08% para producir
beneficios en relación a las ventas que realiza.
ACIERTOS DESACIERTOS
Haber elegido el 2% de
descuento de cuentas por
cobrar.
RECOMENDACIONES
Descripción:
En este estado de Resultados podemos visualizar que la empresa tiene un
ingreso considerable tanto en ventas (100000 und. a $ 105.00) y
obteniendo aun valores negociables que va disminuyendo por cada
periodo. Además, se puede observar que trabajamos de acuerdo a pedido,
quiere decir que no hay inventario y no hay gastos de almacén. Por otro
lado, se busca mantener o recuperar a la empresa de la quiebra, en la cual
se puede apreciar que no hay saldos negativos mostrados en el Estado de
Resultados de la decisión 3.
Ratios Trimestre 7
Liquidez 18.95
Aquí se indica que los activos y pasivos de la empresa son casi
iguales, lo que se considera una situación aceptable.
Endeudamiento 0.03
Se puede apreciar que la empresa está con un elevado
endeudamiento.
Rentabilidad de 28.71
Ventas La empresa tiene una capacidad de 28.71% para producir
beneficios en relación a las ventas que realiza.
3.7.1. EXPLICACIÓN
ACIERTOS DESACIERTOS
Haber elegido el 2% de
descuento de cuentas por
cobrar.
Compra de capacidad de
maquinaria
RECOMENDACIONES
Ratios Trimestre 8
Liquidez 35.62
Aquí se indica que los activos y pasivos de la empresa son casi
iguales, lo que se considera una situación aceptable.
Endeudamiento 0.02
Se puede apreciar que la empresa está con un elevado
endeudamiento.
Rentabilidad de 26.12
Ventas La empresa tiene una capacidad de 26.12% para producir
beneficios en relación a las ventas que realiza.
ACIERTOS DESACIERTOS
Haber elegido el 2% de
descuento de cuentas por
cobrar.
Compra de capacidad de
maquinaria
RECOMENDACIONES
Descripción:
Ratios Trimestre 9
Liquidez 49.61
Aquí se indica que los activos y pasivos de la empresa son casi
iguales, lo que se considera una situación aceptable.
Endeudamiento 0.01
Se puede apreciar que la empresa está con un elevado
Retorno Sobre 5.55
endeudamiento.
Capital
El capital de la empresa tiene un 5.55% de rentabilidad.
Rentabilidad de 27.53
Retorno Sobre La empresa tiene una capacidad 1.37de 27.53% para producir
Ventas
Activos
Elbeneficios enempresa
activo de la relación a las ventas
tiene que realiza.
un rendimiento del 1.37%
Rotación de 0.19
Retorno Sobre 5.50
Activos
la Inversión La
Larentabilidad
empresa rotó esperada por la
sus activos empresa
0.19 veces al momento
durante de
el periodo.
realizar una inversión es del 5.50%
Margen Neto 7.32
La utilidad neta equivale al 7.32% de las ventas.
Poder para 1.37
generar
El poder de la empresa para generar ganancias es del 1.37%.
ganancias
3.8.5. FLUJO CAJA
3.9. DECISIÓN 9 – PERIODO 10
3.9.1. EXPLICACIÓN
No emitir bonos.
Haber comprado pronóstico.
Haber elegido el 2% de
descuento de cuentas por
cobrar.
RECOMENDACIONES
Descripción:
Ratios Trimestre 10
Liquidez 53.85
Aquí se indica que los activos y pasivos de la empresa son casi
iguales, lo que se considera una situación aceptable.
Endeudamiento 0.01
Se puede apreciar que la empresa está con un elevado
endeudamiento.
Rentabilidad de 19.99
Ventas La empresa tiene una capacidad de 19.99% para producir
beneficios en relación a las ventas que realiza.