GUATAPULCO SAS N2 SA

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de enero de 2020

NOTA 1. Domicilio social y del desarrollo de las actividades, forma legal y país de
constitución:
La empresa Guatapulco SAS N2 SA gran Contribuyente,con NIT 811 034 958-7 fue
constituida en colombia mediante escritura pública número 1285 de 20 de junio de 1998,
cuyas modificaciones constan en el certificado de existencia y representación legal.

Guatapulco SAS N2 SA es una sociedad Colombiana cuyo objeto social es la

comercialización y/o distribución por medios propios o ajenos en el país o en el exterior de
electrodomésticos.

Domicilio Social: El domicilio social de la entidad es Carrera 17 número 32 C 95, en la

ciudad de Medellín departamento de Antioquia .

Lugar del desarrollo de sus actividades: Sus actividades se desarrollan principalmente en el

Barrio guayabal .(Colombia), tiene dos filiales en la ciudad Bogotá

Los estados financieros y las notas que se acompañan fueron aprobados por la Junta
directiva y el representante legal, de acuerdo con el Acta No. 2007, de fecha febrero 5 de
2020, para ser presentados a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación, la cual
podrá aprobarlos o modificarlos. La contabilidad de los estados financieros de la empresa,
se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

1.2. Término de duración legal:: La duración legal se extiende hasta el 17 de agosto del año
2045, según consta en el certificado de existencia y representación legal expedido por la
Cámara de Comercio de la ciudad de la sociedad.

Unidad monetaria:
Las partidas incluidas en los estados financieros de la compañía GUATAPULCO SAS N2
SA se expresan en la moneda del ambiente económico donde opera la entidad, los estados
financieros separados se presentan en pesos colombianos que es la moneda funcional de la
compañía, toda la información se ha presentado en millones de pesos siendo redondeada a la
unidad más cercana.

NOTA 2. CAPITAL SOCIAL

La composición del rubro es:
Socio 1 Juan Castro $10.000.000 MLV
Socio 2 Pedro Cáceres $15.000.000 MLV
Socio 3 Daniel Cipagauta $ 5.000.000 MLV

Su capital autorizado es de 110.000.000 millones,cuenta con un capital por suscribir de

-77.000.000 millones, un capital suscrito por cobrar de - 1.500.000 y un capital suscrito y
pagado de 31.500.000.

NOTA 3. Declaración de cumplimiento de las NIIF como base de preparación de los

Estados Financieros:
Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de
Contabilidad e Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB), aprobadas en Colombia mediante el marco
normativo Decreto 2483 de 2018 que compila el Decreto 2420 de 2015, modificado por el
Decreto 2496 de 2015, los Decretos 2101, 2131 de 2016 y el Decreto 2170 de 2017, que
deben auditarse bajo especificaciones de los Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016).
Se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en las notas adjuntas, conforme al
reglamento y las mismas se han tomado fielmente en los libros.

Periodo contable: La compañía Guatapulco preparà y presentara los estados financieros

estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada
año.

NOTA 4.Excepciones a la aplicación de las NIIF:

De acuerdo con la normatividad vigente en Colombia no se aplican ciertos aspectos de las
NIIF, su impacto financiero no aplican a esta empresa y las respectivas revelaciones se
compartió en el documento anterior en su Anexo 4 “Excepciones a la aplicación de los
Estándares Internacionales de Contabilidad e Información Financiera”.

NOTA 5. Políticas contables significativas aplicadas

Bases de medición utilizadas para la elaboración de los Estados Financieros

a)Los estados financieros han sido elaborados sobre la base del costo histórico excepto por:

a) Activos medidos por su valor razonable en el Estado de Situación Financiera de Apertura

(ESFA), como los edificios y los terrenos. Estos se midieron una sola vez y se estableció la
política de no volver a reconocer contablemente las valorizaciones. Eventualmente se pueden
hacer valorizaciones de inmuebles a criterio de la entidad y revelar en notas dicho valor
comercial.

.b) Las cuentas comerciales por cobrar se miden por su costo amortizado, es decir, por el
valor presente que representa la pérdida de valor en el tiempo ocasionada por los impagos,
solamente cuando tienen plazos superiores a un año y cuando los intereses son nulos o
inferiores a los del mercado, siempre que este efecto fuere material. En esos casos se calcula
interés implícito .

c) Los inventarios se miden por su costo, salvo que exista la expectativa de futuras ventas
por un valor inferior, en cuyo caso se reconoce una provisión acumulada por deterioro contra
un gasto (sin afectar el costo promedio).

d) Las propiedades, Planta y Equipo y los activos intangibles se miden por su costo menos su
depreciación o amortización acumulada basándose en vidas útiles razonablemente
establecidas.
.

Resumen de Otras Políticas Contables Significativas incluyendo la política para

préstamos
Son activos para esta entidad los derechos y bienes que tengan capacidad de producir
beneficios económicos y que son controlables, tales como los anticipos y gastos pagados por
anticipados (activos no financieros), los inventarios de consumo interno, las construcciones y
mejoras en propiedades ajenas, los intangibles por derechos de uso y por derechos de acceso,
los derechos a recibir efectivo o a intercambiar en condiciones favorables,. No se avalan
como tal los gastos por honorarios y gastos por servicios públicos, pero si los gastos
diferidos para incluirse en la tarifa que puede cargarse a los clientes y las comisiones sobre
contratos y para obtener préstamos y otros instrumentos de financiación.

b) La política de calidad de la información contable y financiera es emitir “Estados

Financieros de Propósito General para usuarios internos y de forma clara, consisa y
pertinente mostrando fielmente la situación real de la economía de la empresa detallando en
ellos los aspectos de más alto impacto”.
Sólo se reconocen como pasivos las deudas como producto de hechos reales, tales como la
recepción de bienes o servicios a crédito o las obligaciones con instituciones financieras; en
ese caso,solo lo pasado y presente y no se reconocen pasivos futuros, tales como
contingencias ni estimaciones de pasivos futuros.

Las provisiones se refieren exclusivamente a pasivos reales nacidos de hechos pasados,.

Otros conceptos como las prestaciones sociales y los costos y gastos por pagar no se
presentan como provisiones, sino como obligaciones laborales ya que no hay incertidumbres
respecto a su costo o fecha de pago. Los pasivos también hacen referencia a las deudas tales
como los pasivos las provisiones para devoluciones en ventas y las provisiones por litigios.

Los ingresos son aumentos de activos o reducciones de pasivos, que afectan la utilidad del
ejercicio. Pero, algunos cambios de activos o pasivos no afectan las utilidades sino el
patrimonio, como las que se relacionan con la valoración de activos que se reconocen en el
patrimonio para no afectar capital y los ajustes importante por errores de ejercicios anteriores
o por cambios de políticas contables (si existieren), según los estándares internacionales.

NOTA 6 : Efectivo y Equivalentes de Efectivo:

6.1. Componentes del Efectivo y sus Equivalentes:

. Se reconocen como efectivo y equivalentes, además de la caja y los bancos:

i) Los fondos en entidades fiduciarias, en fondos mutuos de inversión, en garantía y
similares.

ii) Las carteras colectivas abiertas .

iii) No se reconocen como efectivo los CDT ni otras inversiones por periodos inferiores a
SEIS meses, estos valores se reconocen como inversiones con independencia de su
rendimiento. Si se invierte en Certificados de Depósito a Término y otras inversiones a
menos de tres meses no se clasifican como equivalentes de efectivo, sino como instrumentos
financieros al costo amortizado.
 2. El efectivo y sus equivalentes se miden de acuerdo al valor de los extractos emitidos por
sus respectivos administradores y las partidas conciliatorias se reconocerán dentro de los
estados financieros para garantizar coincidencia entre los saldos contables y los extractos, por
lo menos al finalizar cada mes.
3. Los dineros en caja se reconocen por los valores realmente existentes, según el
Procedimiento de Cajas Menores y Generales de la entidad establecidos en el acta de apertura
de la compañía.

La compañía también mantiene efectivo restringido el cual está asegurado como colateral
para cumplir ciertas obligaciones contractuales, el efectivo restringido se presenta dentro de
otros activos financieros corrientes dado que por naturaleza las restricciones son a corto
plazo. Para efectos del estado de flujo de efectivo, el efectivo incluye efectivo en caja y en
bancos y equivalentes de efectivo, que representan inversiones a corto plazo, inversiones de
alta liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, los cuales
son sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, con vencimiento menor a
tres meses desde su fecha de adquisición. El efectivo al final del periodo de referencia
consiste en lo siguiente:

NOTA 7 Deudores:

la cartera con clientes tiene una rotación de 60 días y sus provisiones se calculan de acuerdo
con el reconocimiento de las contingencias de pérdida, siendo para este la referencia la
cartera vencida.

NOTA 8 Inventarios

Se causan según el costo de compra por el sistema del inventario permanente y valorizado a
promedio ponderado.

NOTA 9 Propiedades, planta y equipo:

Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con base en el método

línea recta.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la
medida en que se incurren.
Para los Diferidos: están compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se
registran seguros y mantenimientos amortizados a 1 años, y activos diferidos originados
principalmente en pagos por anticipado amortizados a 2 años y software a 2 años.

Los elementos de Propiedades, Planta y Equipo se deprecian utilizando las siguientes vidas
útiles:
Software adquirido a terceros: hacen alusión a una vida útil de acuerdo a los contratos de
licencias respectivos o del uso estimado. Si no define una vida útil, se amortizan en un
período máximo de 3 años.

Actualizaciones de software: se amortizan en el tiempo estimado de uso de cada

actualización como un componente separado de acuerdo a las políticas contables.

Patentes, marcas adquiridas o franquicias compradas y otros derechos: La vida útil está
estipulada según el l periodo de vigencia legal o del contrato.

Emisión de acciones
La Compañía Guatapulco reconoce la emisión de acciones propias como una transacción de
capital. La diferencia entre el valor en libros de las acciones emitidas y el importe contribuido
por la participación no controladora, se registra como prima en suscripción de acciones.

Valorizaciones y provisiones Propiedades, planta y equipo:

la sociedad reconoce las valorizaciones que surgen de comparar los avalúos técnicos con su
valor neto en libros. El último avalúo fue realizado por la firma Coralonjas en el mes
diciembre de 2018.

Respecto a las obligaciones financieras y acreedores es de igual forma, es decir, se hace las
revelaciones respectivas de acuerdo a su origen.

Provisión para impuesto de renta: corresponde para el año gravable en curso

Obligaciones laborales:
este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la compañía tiene por concepto
de prestaciones legales y extralegales.
Reconocimiento de ingresos y gastos: los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el
sistema de causación.
La empresa Guatapulco en su sede principal en la ciudad de Medellín cuenta con 4
empleados los cuales se encargan de que la empresa tenga un buen funcionamiento. Los
beneficios posteriores al empleo y otros beneficios a empleados, que se consideran partidas
monetarias, se integran de los pasivos por plan de pensiones y beneficios posteriores al
empleo y prima de antigüedad, y se determinan a través de cálculos actuariales, basados en el
método del crédito unitario proyectado. el costo de proporcionar beneficios se determina
utilizando el método del crédito unitario proyectado, con valuaciones actuariales que se
realizan al final de cada periodo. Todos los efectos de reajustes de las obligaciones por
beneficios definidos de la Compañía tales como ganancias y pérdidas actuariales y retorno en
planes de activos se reconocen directamente en otras partidas de la utilidad integral.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE VENTAS

Los gastos de administración incluyen gastos laborales (salarios y prestaciones) incluyendo
la participación de los trabajadores en las utilidades , de empleados que no están directamente
involucrados en el proceso de venta de los productos de la Compañía Guatapulco, honorarios
por servicios profesionales, depreciación de las oficinas y amortización de los gastos
capitalizados por la implementación de tecnología de sistemas de información y cualquier
otro costo similar

Cuentas de orden:
la sociedad registra en cuentas de orden los hechos económicos, compromisos o contratos de
los cuales se puedan generar derechos u obligaciones y que, por lo tanto, pueden afectar la
estructura financiera. Además, incluye cuentas para control de los activos, pasivos,
patrimonio, información gerencial o control de las futuras situaciones financieras y las
diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.
requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su
depreciación en la misma proporción.

Base utilizada para determinar el Valor Razonable (NIIF 13, NIIF PYMES 11.43):

a) Las acciones que cotizan en bolsa y otros instrumentos como los TES se midieron a Valor
Razonable Nivel 1, es decir, de acuerdo a los valores de mercado, concretamente de acuerdo
con la cotización bursátil al último día del cierre contable.

b) Las acciones y cuotas partes que no cotizan en la bolsa se miden a Valor Razonable Nivel
2 y Nivel 3, es decir, utilizando las técnicas establecidas por el IASB

c) Si la entidad considera que existe un costo o esfuerzo desproporcionado para hacer

estudios de valoración de inversiones con las técnicas establecidas por el IASB las deja de
acuerdo a su costo original

d) Los CDTS y otros instrumentos de deuda que no cotizan en bolsa no se miden por el Valor
Razonable, sino por su costo amortizado. Los intereses no son cuentas por cobrar, sino que
se suman directamente al CDT o al instrumento de deuda correspondiente, contra ingresos
financieros.

Reconocimiento de Ingresos:
Son reconocidas cuando los productos y servicios son entregados y facturados a los clientes .
Se contabiliza neto de los impuestos y descuentos, y son reconocidos cuando se devengan.

Hechos ocurridos después del cierre contable del periodo anterior:

Órgano que aprueba los estados financieros: Los estados financieros fueron autorizados
para su publicación por la Junta Directiva

Fecha de aprobación de los estados financieros:

Los estados financieros fueron aprobados según fecha del balance general y no reflejan
eventos que hayan ocurrido posteriormente,

Imposibilidad de los socios, accionistas o similares para cambiar las cifras en los estados
financieros
Una vez autorizados los estados financieros la Junta Directiva no tiene facultad de hacer u
ordenar cambios en las cifras ni demás datos que los constituyen

NOTA 11 Sobre el impacto del coronavirus en la entidad:

El 11 de marzo de 2020, después del periodo sobre el cual aquí se informa, OMS anunció la
existencia del COVID 18 como pandemia y seguidamente lo hizo el gobernador de
Antioquia decretando las respectivas medidas cautelares para frenar su propagación como son
el control de personal en las empresas y sus excepciones, medidas de autocuidados y
aspectos de afectación monetaria , entre otras; impactando así esta empresa y la economía
departamental y nacional desconociendo el periodo de las mismas.

Debido a que el COVID 18 se conoció después del periodo informado no se hace necesario
realizar un ajuste porque no causan afectación sobre el reconocimiento y medición de los
activos, pasivos y patrimonio existentes a la fecha pero se estará alerta para analizar las
repercusiones futuras.

NOTA 12
 Hechos posteriores al cierre que requirieron ajustes : Los hechos ocurridos en el año
anterior y fueron causados antes de la fecha de cierre y provisionados en los Estados
Financieros respectivos

Distribución de dividendos antes de la reunión de la asamblea (NIC 1.137 a, NIC 10.13;

NIIF PYMES 32.8):. Los dividendos se reparten solamente conforme a las directrices De la
Asamblea realizada antes del 31 de mayo del año siguiente al periodo objeto de cierre.