ASIENTOS DI

SINKRO, S.A (MATRIZ)

1
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS $ 1,547,000.00
BANCOS
Compra de 91,000 acciones a diversos accionistas.
2
DIVIDENDOS POR COBRAR $ 145,600.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIRIAS
70% de los dividendos decretados y pagados por la subsidiaria
2A
BANCOS $ 145,600.00
DIVIDENDOS POR COBRAR

No realiza ningún movimiento porque la pérdida ya se encuentra dentro del paquete comprado en la
inversión.

3
BANCOS $ 134,000.00
PERDIDA SOBRE INVERSIÓN $ 20,700.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIA
Venta de 9100 de las acciones adquiridas a la subsidiaria (compra de $17)
4
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS $ 151,200.00
UTILIDAD EN SUBSIDIARIAS
63% de las utilidades obtenidas en la subsidiaria en el año 2005.
5
DIVIDENDOS POR COBRAR $ 25,200.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIRIAS
63% de los dividendos decretados y pagados por la subsidiaria
5A
BANCOS $ 25,200.00
DIVIDENDOS POR COBRAR
6
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS $ 102,000.00
BANCOS
Compra de 5,200 acciones en el año 2006
7
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIA $ 20,100.00
PÉRDIDA EN SUBSIDIARIA
67% de la amortización de la pérdida obtenida por la subsidiaria
8
DIVIDENDOS POR COBRAR $ 33,500.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIRIAS
67% de los dividendos decretados y pagados por la subsidiaria
8A
BANCOS $ 33,500.00
DIVIDENDOS POR COBRAR
9
PÉRDIDA EN SUBSIDIARIA $ 40,200.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIA
67% de la pérdida obtenida por la subsidiaria en el año 2006

10
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS $ 104,000.00
BANCOS
Suscribe y pago en efectivo de 10,400 acciones de las emitidas en la subsidiaria
11
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS $ 211,200.00
BANCOS
Suscribe y pago en efectivo de 9,600 acciones de las emitidas en la subsidiaria

12
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIA $ 85,200.00
UTILIDAD EN SUBSIDIARIA
71% de a utilidad obtenida por la subsidiaria en el año 2007
13
DIVIDENDOS POR COBRAR $ 42,600.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIRIAS
71% de los dividendos decretados y pagados por la subsidiaria
13A
BANCOS $ 42,600.00
DIVIDENDOS POR COBRAR
14
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIA $ 270,000.00
BANCOS
 Compra de 15,000 acciones a un accionista minoritario de la subsidiaria
15
DIVIDENDOS POR COBRAR $ 24,300.00
INVERSIÓN EN SUBSIDIRIAS
81% de los dividendos decretados y pagados por la subsidiaria
15A
BANCOS $ 24,300.00
DIVIDENDOS POR COBRAR
16
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIA $ 113,400.00
UTILIDAD EN SUBSIDIARIA
81% de a utilidad obtenida por la subsidiaria en el año 2008
 ASIENTOS DIARIO
Z) SERCOM, S.A (SUBSIDIARIA)

$ 1,547,000.00
cionistas.
1
UTILIDADES POR APLICAR 2004 $ 208,000.00
$ 145,600.00 DIVIDENDOS POR PAGAR
or la subsidiaria Decreto y pago de dividendos a 1.60 centavos por cada acción
1A
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 208,000.00
$ 145,600.00 BANCOS
2
RESERVA LEGAL $ 10,000.00
dentro del paquete comprado en la
PÉRDIDA X APLICAR 2004
Amortización de la pérdida ocurrida en 2004

$ 154,700.00
aria (compra de $17)
3
BANCOS $ 240,000.00
$ 151,200.00 UTILIDADES POR APLICAR 2005
en el año 2005. Utilidades obtenidas después de la inversión de la matriz
4
UTILIDADES X APLICAR 2004 $ 40,000.00
$ 25,200.00 DIVIDENDOS POR PAGAR
or la subsidiaria Decreto y pago de dividendos en el año 2006
4A
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 40,000.00
$ 25,200.00 BANCOS

$ 102,000.00
2006
5
UTILIDADES POR APLICAR 2005 $ 30,000.00
$ 20,100.00 PÉRDIDA X APLICAR 2004
por la subsidiaria Amortización de la pérdida obtenida en el ño 2004
6
 UTILIDADES X APLICAR 2004 $ 50,000.00
$ 33,500.00 DIVIDENDOS POR PAGAR
or la subsidiaria Decreto y pago de dividendos en el año 2006
6A
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 50,000.00
$ 33,500.00 BANCOS
7
PÉRDIDA X APLICAR 2006 $ 60,000.00
$ 40,200.00 BANCOS
en el año 2006 Pérdida obtenida por la subsidiaria en el año 2006
8
EMISIÓN DE ACCIONES $ 200,000.00
ACCIONES EMITIDAS
Se emiten 20,000 acciones comunes con valor nominal de $10 c/u
8A
ACCIONISTAS $ 200,000.00
CAPITAL SOCIAL
Se suscribe el importe total de las acciones emitidas.
8B
ACCIONES EMITIDAS $ 200,000.00
EMISIÓN DE ACCIONES
9
BANCOS $ 104,000.00
$ 104,000.00 ACCIONISTAS
mitidas en la subsidiaria Suscripción y pago por parte de la matriz
10
BANCOS $ 211,200.00
$ 211,200.00 ACCIONISTAS
mitidas en la subsidiaria PRIMA EN VTA DE ACC.
Suscripción y pago por parte de la matriz
11
BANCOS $ 120,000.00
$ 85,200.00 UTILIDAD X APLICAR 2007
en el año 2007 Utilidad obtenida en el año 2007
12
UTILIDADES X APLICAR 2005 $ 60,000.00
$ 42,600.00 DIVIDENDOS POR PAGAR
or la subsidiaria Decreto y pago de dividendos
12A
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 60,000.00
$ 42,600.00 BANCOS

$ 270,000.00 La subsidiaria no realiza ningún movimiento puesto que la compra de las acciones no
especifican que hayan sido de las emitidas y suscritas.
 La subsidiaria no realiza ningún movimiento puesto que la compra de las acciones no
ario de la subsidiaria especifican que hayan sido de las emitidas y suscritas.
13
UTILIDADES X APLICAR 2004 $ 30,000.00
$ 24,300.00 DIVIDENDOS POR PAGAR
or la subsidiaria Decreto y pago de dividendos
13A
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 30,000.00
$ 24,300.00 BANCOS
14
BANCOS $ 140,000.00
$ 113,400.00 UTILIDAD X APLICAR 2007
en el año 2008 Utilidad obtenida en el año 2008
IARIA)

$ 208,000.00
vos por cada acción

$ 208,000.00

$ 10,000.00
ida en 2004

$ 240,000.00
rsión de la matriz

$ 40,000.00
el año 2006

$ 40,000.00

$ 30,000.00
en el ño 2004
 $ 50,000.00
el año 2006

$ 50,000.00

$ 60,000.00
en el año 2006

$ 200,000.00
or nominal de $10 c/u

$ 200,000.00
iones emitidas.

$ 200,000.00

$ 104,000.00
la matriz

$ 96,000.00
$ 115,200.00
la matriz

$ 120,000.00
2007

$ 60,000.00
dos

$ 60,000.00

ue la compra de las acciones no

idas y suscritas.
 $ 30,000.00
dos

$ 30,000.00

$ 140,000.00
2008
 CONTABILIDAD SINKRO S.A MATRIZ
BANCOS ALMACÉN
SI) 2,700,000 SI) 894,000

0.00 0

IVA POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR COBRAR

SI) 8,000 SI) 24,000

0 0

TERRENO Y EDIFICIO (NETO) EQUIPO DE TRANSPORTE

SI) 200,000 SI) 70,000

0 0

PROVEEDORES IVA POR TRASLADAR

58,000 (SI 6,400 (SI
 0 0

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

2,800,000 (SI 280,000 (SI

0 0

UTILIDADES X APLICAR 2004 PÉR. X APL. DE EJ ANT. 2004

820,000 (SI 20,000 (SI

0 0
O S.A MATRIZ
CLIENTES BANCOS
SI) 46,400 SI) 2,700,000

0 0.00

DEUDORES VARIOS IVA POR ACREDITAR

SI) 12,000 SI) 8,000

0 0

MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENO Y EDIFICIO (NETO

SI) 170,000 SI) 200,000

0 0

DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES

130,000 (SI
 0

RESERVA DE PREVISIÓN CAPITAL SOCIAL

50,000 (SI

UTILIDADES X APLICAR 200

0
 CONTABILIDAD SERCOM S.A SUBSIDIARIA
BANCOS ALMACÉN
SI) 894,000 SI)

VA POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR COBRAR

SI) 24,000 SI)

ENO Y EDIFICIO (NETO) EQUIPO DE TRANSPORTE

SI) 70,000 SI)

PROVEEDORES IVA POR TRASLADAR

58,000 (SI 6,400 (SI
 0 0

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

2,800,000 (SI 280,000 (SI

0 0

DADES X APLICAR 2004 PÉR. X APL. DE EJ ANT. 2004

820,000 (SI 20,000 (SI

0 0
ARIA
CLIENTES
46,400

DEUDORES VARIOS
12,000

MAQUINARIA Y EQUIPO
170,000

DOCUMENTOS POR PAGAR

130,000 (SI
 0

RESERVA DE PREVISIÓN
50,000 (SI

0
 SERCOM S.A SUBSIDIARIA SINKRO S.A MATRIZ

130000 ACCIONES 91000 ACCIONES

100% 70%
VENTA 7% 9100 ACCIONES
81900 ACCIONES
63%
COMPRA ACCIONES 5200 87100 ACCIONES
NUEVO PORCENTAJE DE INVERSIÓN 67%
COMPRA ACCIONES 20000
150000 ACCIONES
100%
SUSCRIBE Y PAGA ACCIONES 10400 97500 ACCIONES
NUEVO PORCENTAJE DE INVERSIÓN 65%
SUSCRIBE Y PAGA ACCIONES 9600 107100 ACCIONES
71%
COMPRA ACCIONES 15000 122100 ACCIONES
81%
 100% 20%
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS $ 1,072,000.00 $ 214,400.00
PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS 0 $ -
UTILIDAD EN SUBSIDIARIAS $ 240,000.00 $ 48,000.00
COSTO DE INVERSIÓN POR LA VTA. $ 214,400.00
(-) PRECIO DE VENTA $ 217,600.00
UTILIDAD S/ INVERSIÓN $ 51,200.00
 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCI

INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS UTILIDAD EN SUBSIDIARIA

0 0 (E2 E2) 0 0
E1) 0
0 0
0 -438,000 (E3
E4) 406,000 -438,000

PÉRDIDA SUBSIDIARIA RESERVA LEGAL

0 0 (E1 0
E3) 0.00 0.00
0 0
0

INTERES MINORITARIO SUPERAVIT GANADO

$ 438,000.00 (E3 406,000

BANCOS ALMACEN
M) 0 M) 894,000 9,600
S) 0 S) 0
 0 894,000 9,600
0 884,400

IVA POR ACREDITAR DOCUMENTOS POR COBRAR

M) IVA POR AC $ 32,000.00 (E7 M) 24,000 60,000
S) 8,000 S) DOCUMENTOS POR COBRAR

8,000 32,000 24,000 60,000

-24,000 -36,000

ACTIVO FIJO PROVEEDORES

M) 0 E6) 232,000 0
S) 0 0

0 0 232,000 0
0 -232,000

DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES VARIOS

E5) 60,000 $ - (M 0
0 (S 0

60,000 0 0 0
-60,000 0
TADOS FINANCIEROS

BSIDIARIA CAPITAL SOCIAL

0 (M
E3) 0 0 (S
0 0
0

UTILIDADES POR APLICAR

(M E3) 0.00 0 (M
(S E3) 0.00 0.00 (M
E8) 9,600 0 (M
0.00 (S
0.00 (S
9,600 0
-9,600

PERDIDA POR APLICAR 2012

(E4 S) 0 0 (E3

CLIENTES
(E8 M) 46,400 232,000 (E6
S) 0
 46,400 232,000
-185,600

OR COBRAR DEUDORES VARIOS

M) DEUDORES VARIOS
OR COBRAR S) DEUDORES VARIOS

0 0
0

IVA POR TRASLADAR

(M E7) 32,000 0 (M
(S 0 (S

32,000 0
-32,000

(M
(S
DETERMINACIÓN DEL HABER SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA

SERCOM S.A SUBSIDIARIA

100%
CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00
RESERVA LEGAL $ 150,000.00
UTILIDADES 2009 $ 350,000.00
UTILIDADES 2010 $ 220,000.00
PÉRDIDAS X APLICAR 2012 $ 60,000.00

SUMAS $ 1,460,000.00
ELIMINACIÓN #3
COSTO DE INVERSIÓN
SUPERAVIT GANADO #4
 SINKRO S.A MATRIZ
70%
$ 560,000.00
$ 105,000.00
$ 245,000.00
$ 154,000.00
$ 42,000.00
$ 1,022,000.00 $
$ 1,022,000.00 $
$ 616,000.00
406,000
INTERES MINORITARIO
30%
$ 240,000.00
$ 45,000.00
$ 105,000.00
$ 66,000.00
$ 18,000.00
438,000.00
438,000.00
 DATOS ADICIONALES (EXTRA DE LIBROS)
E5
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 60,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
ADEUDOS ENTRE COMPAÑÍAS
E6
PROVEEDORES $ 232,000.00
CLIENTES
POR VENTA PENDIENTE DE PAGO
E7
IVA POR TRASLADAR $ 32,000.00
IVA POR ACREDITAR
CANCELACIÓN DE LOS IVAS POR LA OPERACIÓN #E6
E7
UTILIDAD POR APLICAR (MATRIZ) $ 9,600.00
ALMACÉN (SUBSIDIARIA)
ELIMINACIÓN DE LA UTILIDAD OBTENIDA POR LA VENTA EFECTUADA, LA MERCANCÍA
SIGUE EN EL ALMACÉN
DE LIBROS)

$ 60,000.00

$ 232,000.00
O

$ 32,000.00
RACIÓN #E6

$ 9,600.00
EFECTUADA, LA MERCANCÍA
 SINKRO MATRIZ
NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER

BANCOS 0.00
ALMACÉN 894,000
CLIENTES 46,400
IVA POR ACREDITAR IVA POR ACREDITAR
DOCUMENTOS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORES VARIOS DEUDORES VARIOS
ACTIVO FIJO 0
PROVEEDORES 0
IVA POR TRASLADAR 0
DOCUMENTOS POR PAGAR 0
ACREEDORES VARIOS 0
CAPITAL SOCIAL 0
RESERVA LEGAL 0
UTILIDADES POR APLICAR 0

UTILIDAD SOBRE INVERSIÓN 0.00

UTILIDAD SOBRE DIVIDENDOS 0

PÉRDIDAS POR APLICAR 0

INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS 0.00

UTILIDAD EN SUBSIDIARIAS 0
PÉRDIDAS EN SUBSIDIARIAS 0.00
INTERES MINORITARIO
SUPERAVIT GANADO

SUMAS 940,400.00 0.00

 SERCOM SUBSIDIARIA ELIMINACIONES SALDOS CONSOLIDADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

0 2,572,650
894,000 E8) $ 9,600.00 1,422,400
46,400 E6) $ 232,000.00 338,470
IVA POR ACREDITAR E7) $ 32,000.00 96,000
DOCUMENTOS POR COBRAR E5) $ 60,000.00 372,000
DEUDORES VARIOS 387,966
0 564,000
0 $ 232,000.00 (E6
0 $ 32,000.00 (E7
0 $ 60,000.00 (E5
0
0 0 (E3
0.00 0.00 (E3
0.00 0.00 (E3
$ 9,600.00 (E8

0 E3) 0
406,000 4E3) 1,022,000
42,000 E1) 0
0 (E1
E2) 0.00
E3) $ 438,000.00
E4) 406,000

940,400.00 0.00 781,600.00 2,199,600.00 5,753,486.00

DOS CONSOLIDADOS
HABER

696,000
46,686
836,000
406,000
1,600,000
420,000
904,800

$ 438,000.00
406,000

5,753,486.00