Cifras presupuestadas al 31 de
diciembre 2020 Diciembre 2020
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Almacén de inventarios
Deudores Diversos
Suma del activo circulante
Activo fijjo
Maquinaria y equipo neto
Mobiliario y equipo de oficina neto
Equipo de transporte neto
Suma del activo fijo
Suma de los activos
Pasivo a corto plazo
Proveedores
Crédito bacario
Suma pasivo a corto plazo
Pasivo a largo plazo
Crédito hipotecario
Suma pasivo a largo plazo
Total pasivos
Capital contable
Capital social (acciones comunes)
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Suma del capital contable
Suma pasivo + capital
Cifras reales al 31 de Variación absoluta % de variación
(REAL - PRESUPUESTADA) relativa
-$ 2,333,241.64 -$ 2,333,316.64 -$ 75.00 0.0032%
$ 4,605,562.50 $ 4,605,562.50 $ - 0.0000%
$ 10,414,808.52 $ 10,414,808.52 -$ 0.00 0.0000%
$ 165,000.00 $ 165,000.00 $ - 0.0000%
$ 12,852,129.39 $ 12,852,054.38 -$ 75.01 -0.0006%
$ 2,711,700.00 $ 2,711,700.00 $ - 0.0000%
$ 461,700.00 $ 461,700.00 $ - 0.0000%
$ 137,250.00 $ 137,500.00 $ 250.00 0.1821%
$ 3,310,650.00 $ 3,310,900.00 $ 250.00 0.0076%
$ 16,162,779.39 $ 16,162,954.38 $ 174.99 0.0011%
$ 4,284,154.21 $ 4,284,154.21 -$ 0.00 0.0000%
$ 278,089.31 $ 278,114.31 $ 25.00 0.0090%
$ 4,562,243.52 $ 4,562,268.52 $ 25.00 0.0005%
$ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ -
$ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ - 0.0000%
$ 6,362,243.52 $ 6,362,268.52 $ 25.00 0.0004%
$ 6,500,000.00 $ 6,500,000.00 $ - 0.0000%
$ 1,632,000.00 $ 1,632,000.00 $ - 0.0000%
$ 1,668,535.86 $ 1,668,685.86 $ 150.00 0.0090%
$ 9,800,535.86 $ 9,800,685.86 $ 150.00 0.0015%
$ 16,162,779.39 $ 16,162,954.38 $ 174.99 0.0011%
 PRESUPUESTADOS REALES VARIACIÓN ABSOLUTA % de variación relativa

Ventas netas $ 55,266,750.00 $ 55,266,750.00 $ - 0.0000%

Costo de lo vendido $ 33,092,071.90 $ 33,092,071.90 $ - 0.0000%
Utilidad bruta o contribución marginal $ 22,174,678.10 $ 22,174,678.10 $ - 0.0000%
Gastos de operación
Gastos de admón. $ 13,629,060.00 $ 13,629,060.00 $ - 0.0000%
Gastos de venta $ 3,286,000.00 $ 3,286,000.00 $ - 0.0000%
Gastos de investigación y desarrollo $ 1,819,375.00 $ 1,819,375.00 $ - 0.0000%
Gastos financieros $ 261,000.00 $ 261,000.00 $ - 0.0000%
Depreciación de activos fijos $ 398,350.00 $ 398,100.00 -$ 250.00 -0.0628%
Utilidad de operación $ 2,780,893.10 $ 2,781,143.10 $ 250.00 0.0090%
ISR y PTU $ 1,112,357.24 $ 1,112,457.24 $ 100.00 0.0090%
Utilidad neta $ 1,668,535.86 $ 1,668,685.86 $ 150.00 0.0090%
Razones financieras al 31 de Diciembre

Valores % de variación
Valores reales Variación absoluta
Índice financiero Razón financiera presupuestado relativa

Liquidez Activo circulante / Pasivo a corto plazo 2.82 2.82 0.00 0.00%
Apalancamiento Pasivo total / Capital contable 64.92% 64.92% 0.00 0.00%
Endeudamiento Pasito total / Activos totales 39.36% 39.36% 0.00 0.00%
Rendimiento sobre la inversión (RESI) Utilidad del ejercicio / Activos totales 10.32% 10.32% 0.00 0.00%
Margen de utilidad Utilidad del ejercicio / Ventas netas 3.02% 3.02% 0.00 0.00%
Utilidad por acción Utilidad del ejercicio / No. De acciones comunes $ 25.67 $ 25.67 0.00 0.00%
Rentabilidad / Capital contable Utilidad del ejercicio / Capital contable 17.02% 17.03% 0.00 0.00%
Crecimiento de la inversión Inversión total (año reciente) / inversión (año anterior) 124.82% 124.82% 0.00 0.00%
Días de cartera Ventas a crédito / Cuentas por cobrar (veces) 12 12 0.00 0.00%
Conversión a días 360/ No. De veces. (días) 30 30 0.00 0.00%
Días de inventarios Costo de ventas / Inventarios 3.18 3.18 0.00 0.00%
Conversión a días 360 / No. De veces (días) 113.30 113.30 0.00 0.00%

PRESUPUESTO REAL VARIACIONES

PRODUCTO Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe
Chica 131,587.50 $ 210.00 $ 27,633,375.00 131,587.50 $ 210.00 $ 27,633,375.00 0.00 $ - $ -
Mediana 63,162.00 $ 262.50 $ 16,580,025.00 63,162.00 $ 262.50 $ 16,580,025.00 0.00 $ - $ -
Grande 35,090.00 $ 315.00 $ 11,053,350.00 35,090.00 $ 315.00 $ 11,053,350.00 0.00 $ - $ -
229,839.50 $ 55,266,750.00 229,839.50 $ 55,266,750.00 0.00 $ -

PRESUPUESTO REAL VARIACIONES

PRODUCTO Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe
Chica 137,279.17 $ 210.00 $ 28,828,625.70 131,587.50 $ 125.57 $ 16,522,784.44 -5,691.67 -$ 84.43 -$ 12,305,841.26
Mediana 71,494.00 $ 262.50 $ 18,767,175.00 63,162.00 $ 157.31 $ 9,935,698.41 -8,332.00 -$ 105.20 -$ 8,831,476.59
Grande 48,607.78 $ 315.00 $ 15,311,450.70 35,090.00 $ 189.05 $ 6,633,589.05 -13,517.78 -$ 125.96 -$ 8,677,861.65
257,380.95 $ 62,907,251.40 229,839.50 $ 33,092,071.90 -27,541.45 -$ 29,815,179.50

VARIACIONES EN CANTIDAD

(Q REAL -- Q PRESUP.) $ PRESUPUES. =

CHICA 131,587.50 -- 137,279.17 $ 210.00 = -$ 1,195,250.70
MEDIANA 63,162.00 -- 71,494.00 $ 262.50 = -$ 2,187,150.00
GRANDE 35,090.00 -- 48,607.78 $ 315.00 = -$ 4,258,100.70

VARIACIONES EN PRECIO
(PRECIO REAL -- PRECIO PRE.) Q REAL =
CHICA $ 125.57 -- $ 210.00 131,587.50 = -$ 11,110,590.56
MEDIANA $ 157.31 -- $ 262.50 63,162.00 = -$ 6,644,326.59
GRANDE $ 189.05 -- $ 315.00 35,090.00 = -$ 4,419,760.95

VARIACIONES CHICA -$ 12,305,841.26

VARIACIONES MEDIANA -$ 8,831,476.59
VARIACIONES GRANDE -$ 8,677,861.65
Valores