La Compañía Mexicana de Camisas, S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ACTIVO CIRCULANTE
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Almacén de inventarios
Deudores Diversos
Suma del activo circulante
Activo fijjo
Maquinaria y equipo neto
Mobiliario y equipo de oficina neto
Equipo de transporte neto
Suma del activo fijo
(CIFRAS PRESUPUESTADAS
Cifras presupuestadas al Y CIFRAS
Cifras reales al 31 REALES)
de Variación absoluta
31 de diciembre 2020 Diciembre 2020 (REAL - PRESUPUESTADA) % de variación relativa
-$ 2,333,241.64 -$ 2,333,316.64 -$ 75.00 0.0032%
$ 4,605,562.50 $ 4,605,562.50 $ - 0.0000%
$ 10,414,808.52 $ 10,414,808.52 -$ 0.00 0.0000%
$ 165,000.00 $ 165,000.00 $ - 0.0000%
$ 12,852,129.39 $ 12,852,054.38 -$ 75.01 -0.0006%
$ 2,711,700.00 $ 2,711,700.00 $ - 0.0000%
$ 461,700.00 $ 461,700.00 $ - 0.0000%
$ 137,250.00 $ 137,500.00 $ 250.00 0.1821%
$ 3,310,650.00 $ 3,310,900.00 $ 250.00 0.0076%

Suma de los activos $ 16,162,779.39 $ 16,162,954.38 $ 174.99 0.0011%

Pasivo a corto plazo

Proveedores $ 4,284,154.21 $ 4,284,154.21 -$ 0.00 0.0000%
Crédito bacario $ 278,089.31 $ 278,114.31 $ 25.00 0.0090%
Suma pasivo a corto plazo $ 4,562,243.52 $ 4,562,268.52 $ 25.00 0.0005%
Pasivo a largo plazo
Crédito hipotecario $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ -
Suma pasivo a largo plazo $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ - 0.0000%
Total pasivos $ 6,362,243.52 $ 6,362,268.52 $ 25.00 0.0004%

Capital contable
Capital social (acciones comunes) $ 6,500,000.00 $ 6,500,000.00 $ - 0.0000%
Utilidades acumuladas $ 1,632,000.00 $ 1,632,000.00 $ - 0.0000%
Utilidad del ejercicio $ 1,668,535.86 $ 1,668,685.86 $ 150.00 0.0090%
Suma del capital contable $ 9,800,535.86 $ 9,800,685.86 $ 150.00 0.0015%
Suma pasivo + capital $ 16,162,779.39 $ 16,162,954.38 $ 174.99 0.0011%
La Compañía Mexicana de Camisas, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(CIFRAS REALES Y PRESUPUESTADAS)
PRESUPUESTADOS REALES VARIACIÓN ABSOLUTA % de variación relativa

Ventas netas $ 55,266,750.00 $ 55,266,750.00 $ - 0.0000%

Costo de lo vendido $ 33,092,071.90 $ 33,092,071.90 $ - 0.0000%
Utilidad bruta o contribución marginal $ 22,174,678.10 $ 22,174,678.10 $ - 0.0000%
Gastos de operación
Gastos de admón. $ 13,629,060.00 $ 13,629,060.00 $ - 0.0000%
Gastos de venta $ 3,286,000.00 $ 3,286,000.00 $ - 0.0000%
Gastos de investigación y desarrollo $ 1,819,375.00 $ 1,819,375.00 $ - 0.0000%
Gastos financieros $ 261,000.00 $ 261,000.00 $ - 0.0000%
Depreciación de activos fijos $ 398,350.00 $ 398,100.00 -$ 250.00 -0.0628%
Utilidad de operación $ 2,780,893.10 $ 2,781,143.10 $ 250.00 0.0090%
ISR y PTU $ 1,112,357.24 $ 1,112,457.24 $ 100.00 0.0090%
Utilidad neta $ 1,668,535.86 $ 1,668,685.86 $ 150.00 0.0090%
 La Compañía Mexicana de Camisas, S.A.
RAZONES FINANCIERAS COMPARATIVAS PRESUPUESTADAS Y REALES

Valores Variación % de variación

Valores reales
Índice financiero Razón financiera presupuestado absoluta relativa

Liquidez Activo circulante / Pasivo a corto plazo 2.82 2.82 0.00 0.00%
Apalancamiento Pasivo total / Capital contable 64.92% 64.92% 0.00 0.00%
Endeudamiento Pasito total / Activos totales 39.36% 39.36% 0.00 0.00%
Rendimiento sobre la inversión (RESI) Utilidad del ejercicio / Activos totales 10.32% 10.32% 0.00 0.00%
Margen de utilidad Utilidad del ejercicio / Ventas netas 3.02% 3.02% 0.00 0.00%
Utilidad por acción Utilidad del ejercicio / No. De acciones comunes $ 25.67 $ 25.67 0.00 0.00%
Rentabilidad / Capital contable Utilidad del ejercicio / Capital contable 17.02% 17.03% 0.00 0.00%
Inversión total (año reciente) / inversión (año
Crecimiento de la inversión anterior) 124.82% 124.82% 0.00 0.00%
Días de cartera Ventas a crédito / Cuentas por cobrar (veces) 12 12 0.00 0.00%
Conversión a días 360/ No. De veces. (días) 30 30 0.00 0.00%
Días de inventarios Costo de ventas / Inventarios 3.18 3.18 0.00 0.00%
Conversión a días 360 / No. De veces (días) 113.30 113.30 0.00 0.00%

VARIACIONES EN VENTAS (PRECIO Y CANTIDAD)

PRESUPUESTO REAL VARIACIONES
PRODUCTO Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe
Chica 131,587.50 $ 210.00 $ 27,633,375.00 131,587.50 $ 210.00 $ 27,633,375.00 0.00 $ - $ -
Mediana 63,162.00 $ 262.50 $ 16,580,025.00 63,162.00 $ 262.50 $ 16,580,025.00 0.00 $ - $ -
Grande 35,090.00 $ 315.00 $ 11,053,350.00 35,090.00 $ 315.00 $ 11,053,350.00 0.00 $ - $ -

229,839.50 $ 55,266,750.00 229,839.50 $ 55,266,750.00 0.00 $ -

VARIACIONES EN COSTO DE VENTAS (PRECIO Y CANTIDAD)
PRESUPUESTO REAL VARIACIONES
PRODUCTO Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe Unidades Precio vta. importe
Chica 131,587.50 $ 125.57 $ 16,522,784.44 131,587.50 $ 125.57 $ 16,522,784.44 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Mediana 63,162.00 $ 157.31 $ 9,935,698.41 63,162.00 $ 157.31 $ 9,935,698.41 0.00 $ - $ -
Grande 35,090.00 $ 189.05 $ 6,633,589.05 35,090.00 $ 189.05 $ 6,633,589.05 0.00 $ - $ -

229,839.50 $ 33,092,071.90 229,839.50 $ 33,092,071.90 0.00 $ 0.00

VARIACIONES EN CANTIDAD

(Q REAL -- Q PRESUP.) $ PRESUPUES. =

CHICA 131,587.50 -- 131,587.50 $ 125.57 = $ -
MEDIANA 63,162.00 -- 63,162.00 $ 157.31 = -$ 0.00
GRANDE 35,090.00 -- 35,090.00 $ 189.05 = $ -

VARIACIONES EN PRECIO
(PRECIO REAL -- PRECIO PRE.) Q REAL =
CHICA $ 125.57 -- $ 125.57 131,587.50 = $ 0.00
MEDIANA $ 157.31 -- $ 157.31 63,162.00 = $ -
GRANDE $ 189.05 -- $ 189.05 35,090.00 = $ -

VARIACIONES CHICA $ 0.00

VARIACIONES MEDIANA -$ 0.00
VARIACIONES GRANDE $ -