La empresa comercial Perú Contable con R.U.C.

20666555444, desea
elaborar el estado de flujo
de efectivo del periodo 2015, por tal motivo, al 31 de diciembre de 2015
nos proporciona la
siguiente información:

Saldos
Cuenta
Inicial  Final

Caja 50,194 42,212

Cuentas Corrientes 59,487 91,994

Cuentas por cobrar comerciales 86,594 36,560

Cuentas por cobrar personales 42.025 55,827

Otras cuentas por cobrar 44,124 31,741

Existencias 61,134 82,039

Cobranza a Clientes 1,802,124

Otras Cobranzas de terceros – Varios 185,922

Otros cobros de actividad 243,196

Pagos por remuneración al personal 123,194

Pagos por CTS 47,798

Pagos por vacaciones truncas 40,734

Pagos a proveedores 1,297,133

Pagos varios a terceros 267,125

Cuentas por pagar Comerciales 100,846 121,818

Otras cuentas por pagar 51,084 57,323

Por paga al personal 47,369 31,827

Impuesto a la Renta e IGV 69,998

Otras cargas tributarias 50,791

Ventas de activo fijo- Inmueble 138,018

Intereses por colocación de capital 102,124

Compra de activos en el periodo 261,322

Depreciación del periodo 57,311

Amortización del periodo 42,125

Pagos por devolución de prestamos 312,340

Pago de interés por préstamos 38,124

Utilidad neta del ejercicio 305,372

Solución:
La empresa MARES S.A.C. elabora el Estado de flujos de efectivo, de
acuerdo a la información
proporcionada relacionadas al ejercicio 2015, en la forma siguiente:

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Ejercicio : 2015
RUC : 20666552334
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social : MARES
S.A.C.



 Anterior
 Siguiente
 Ejercicio o
Actividades  
periodo

                                                     

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

      
Cobranza de Venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
1,789,784

         
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
173,582

Cobranzas de Intereses y dividendos recibidos

          
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
230,856

Menos:

           -
Pago a proveedores de bienes y servicios
1,284,793

         
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
-174,706

                      -
Pago de Tributos
96,109

Pago de intereses y rendimientos

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad   -254,785

Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo  

proveniente de actividades de operación:                                   383,829

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN  

Cobranza de ventas de valores e inversiones permanentes

Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo                 

 125,678

        
Intereses por colocación de capital
89,784

Otras cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:

Pagos por compra de valores e inversiones permanentes

              
Pago por compra de inmueble, maquinaria y equipo
-248,982

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento(disminución) efectivo y equivalente de efectivo  

provenientes de actividades de Inversión                                   -33,520

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes

Menos:

Pagos de amortización o cancelación de valores u otros obligaciones

-300,000
de lago plazo

Pago de dividendos y otras distribuciones

            
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
-25,784

Aumento(disminución) de efectivo y equivalente de  

efectivo proveniente de actividades de Financiamiento              -325,784

Aumento(disminución) neto de efectivo al inicio de ejercicio   24,525

Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio          85,001

 

Saldo efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio  109,526

CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Utilidad(pérdida)neta del ejercicio 293,032

Mas:

Ajustes a la utilidad(pérdida) del ejercicio

Depreciación y amortización del periodo 74,756

Otros

Menos:

Ajustes a la utilidad (pérdida) del ejercicio

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales 50,034

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar vinculadas -13,802

(Aumento) disminución de otras cuentas por cobrar 12,383

(Aumento) disminución en existencias -20,905

(Aumento) disminución en gastos pagados por anticipado

Aumento( disminución) de cuentas por pagar comerciales -20,972

Aumento( disminución) de cuentas por pagar comerciales 15,542

Aumento( disminución) de otras cuentas por pagar -6,239

Aumento(disminución) de efectivo y equivalente de efectivo

383829
proveniente de actividades de Operación:
Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV(antes CONASEV),
en tanto se cumpla
con registrar la información mínima requerida para este formato