Roberto Martínez.

Matricula: 18-0274

Con la siguiente información realice estructura de estados financieros

básicos, y hoja de trabajo, verificando la participación de la subsidiaria en
un 80% y los intereses minoritarios representan el 90% para casa matriz y
10% subsidiaria, el valor de cada acción es de $ 100.00 por lo que se debe
verificar el total de las acciones basada en el aporte de capital neto.

Estado de situación financiera del 1ro al 31 de mayo 2017 y 2016

GRUPO PEREZ. A. B. de C. V. y SUBSIDIARIA

Activo Circulante Matr
iz

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 3,127,225

Ajustes por:

Depreciación y amortización 504,962

Mantenimientos de barcos 162,510

Pérdida por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 25,13

5
Costo neto del período 28,94
9
Intereses a favor -
73,67
7
Participación en asociadas -834,423

Pérdida por deterioro de activos intangibles 32,90

0
Reserva y pérdida por deterioro de activos fijos -

Otros gastos (ingresos) que no requirieron flujo 42,19

4
Participación de los trabajadores en la utilidad 38,98
1
Intereses a cargo 573,491

Subtotal 3,628,247

Aumento en cuentas por cobrar -597,914

Incremento en inventarios -183,975

Incremento en partes relacionadas, neto -

1,509
Disminución en pagos anticipados e impuestos por recuperar 4,960

Incremento en proveedores 175,687

(Disminución) incremento en otras cuentas por pagar y acreedores -

76,57
0
Impuestos a la utilidad pagados -906,189

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 2,042,737

Actividades de inversión:

Otras inversiones permanentes -

14,10
4
Dividendos cobrados 512,434

Intereses cobrados 72,57

1
Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo -641,018

Recursos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 9,728

Adquisición de intangibles -
74,07
4
Flujos netos de efectivo utilizados en actividades de inversión -134,463

Actividades de financiamiento:

Emisión de certificados bursátiles 3,000,000

Obtención de préstamos bancarios 3,369,565

Prima en emisión de acciones -

Pago de préstamos bancarios -4,162,926

Pago de préstamos certificados bursatiles -1,800,000
Pago de deuda corporativa -1,238,152

Otros pasivos a largo plazo y emisión de certificados bursátiles -

40,98
9
Recompra de acciones -155,119

Colocación de acciones 43,77

4
Intereses pagados -574,717

Dividendos pagados -1,029,807

Incremento de capital de la participación no controladora 1,257,971

Reembolso de capital de la participación no controladora -

Flujos netos de efectivo utilizados en actividades de financiamiento -1,330,400

Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo 577,874

Efecto por tipo de cambio en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo -

12,82
5
Incremento (disminución) neto(a) de efectivo y equivalentes de efectivo 565,049

Efectivo y equivalentes de efectivo:

Al principio del ejercicio 919,751

Al final del ejercicio 1,484,800

Activo Circulante Matriz

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 3,127,2

25
Ajustes por:

Depreciación y amortización 504,962

Mantenimientos de barcos 162,510

Pérdida por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 25,135

Costo neto del período 28,949

Intereses a favor -73,677

Participación en asociadas -
834,423
Pérdida por deterioro de activos intangibles 32,900

Reserva y pérdida por deterioro de activos fijos -

Otros gastos (ingresos) que no requirieron flujo 42,194

Participación de los trabajadores en la utilidad 38,981

Intereses a cargo 573,491

Subtotal 3,628,2
47
Aumento en cuentas por cobrar -
597,914
Incremento en inventarios -
183,975
Incremento en partes relacionadas, neto -1,509

Disminución en pagos anticipados e impuestos por recuperar 4,960

Incremento en proveedores 175,687

(Disminución) incremento en otras cuentas por pagar y acreedores -76,570

Impuestos a la utilidad pagados -906,189

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 2,042,737

Actividades de inversión:

Otras inversiones permanentes -14,104

Dividendos cobrados 512,434

Intereses cobrados 72,571

Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo -641,018

Recursos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 9,728

Adquisición de intangibles -74,074

Flujos netos de efectivo utilizados en actividades de inversión -134,463

Actividades de financiamiento:

Emisión de certificados bursátiles 3,000,000

Obtención de préstamos bancarios 3,369,565

Prima en emisión de acciones -

Pago de préstamos bancarios -4,162,926

Pago de préstamos certificados bursátiles -1,800,000

Pago de deuda corporativa -1,238,152

Otros pasivos a largo plazo y emisión de certificados bursátiles -40,989

Recompra de acciones -155,119

Colocación de acciones 43,774

Intereses pagados -574,717

Dividendos pagados -1,029,807

Incremento de capital de la participación no controladora 1,257,971

Reembolso de capital de la participación no controladora -

Flujos netos de efectivo utilizados en actividades de financiamiento -1,330,400

Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo 577,874

Efecto por tipo de cambio en el valor del efectivo y equivalentes de

efectivo -12,825

Incremento (disminución) neto(a) de efectivo y equivalentes de

efectivo 565,049

Efectivo y equivalentes de efectivo:

Al principio del ejercicio 919,751

Al final del ejercicio 1,484,800

 GRUPO PEREZ. A. B. de C. V. y SUBSIDIARIA
Estado de Situación

Matriz Subsidiaria Estados

Detalles Cuentas Contables 80% Consolidados
Activo circulante: 80,00%
Efectivo y equivalentes de efectivo $1.484.800,0 $1.187.840,0 2.672.640,00
0 0
Clientes $2.501.369,0 $2.001.095,2 $4.502.464,20
0 0
Deudores $202.895,00 $162.316,00 $365.211,00
Impuesto al valor agregado por recuperar $486.316,00 $389.052,80 $875.368,80
Partes relacionadas $217.997,00 $174.397,60 $392.394,60
Inventarios $3.220.961,0 $1.932,58 $3.222.893,58
0
Instrumentos financieros derivados $63.643,00 $38,19 $63.681,19
Pagos anticipados $77.008,00 $46,20 $77.054,20
Total del activo circulante $8.254.989,0 $3.916.718,5 $9.499.067,57
0 7
Activos fijos
Inmuebles, maquinaria y equipo $5.542.707,0 $4.434.165,6 $9.976.872,60
0 0
Inversión en acciones de asociadas $6.625.954,0 $5.300.763,2 $11.926.717,20
0 0
Activos intangibles y crédito mercantil $6.783.484,0 $5.426.787,2 $12.210.271,20
0 0
Impuestos a la utilidad diferidos $599.278,00 $479.422,40 $1.078.700,40
Otros activos $39.607,00 $31.685,60 $71.292,60
Total de Activos fijos $19.591.030, $15.672.824, $35.263.854,00
00 00
Total del activo $27.846.019, $19.589.542, $44.762.921,57
00 57

Pasivo a corto plazo

Prestamo bancarios $200.000,00 $160.000,00 $360.000,00
Proveedores $1.846.209,0 $1.476.967,2 $3.323.176,20
0 0
Acreedores $805.849,00 $644.679,20 $1.450.528,20
Partes relacionadas $114.938,00 $91.950,40 $206.888,40
Impuesto sobre la renta por pagar $120.358,00 $96.286,40 $216.644,40
Participacion de los trabajaores en la utilidad
por $35.787,00 $28.629,60 $64.416,60
pagar
Total del pasivo a corto plazo $3.123.141,0 $2.498.512,8 $5.621.653,80
0 0
Pasivo a la largo plazo
Documentos por pagar $6.102.017,0 $4.881.613,6 $10.983.630,60
0 0
Deuda a largo plazo $48.768,00 $39.014,40 $87.782,40
Impuestos a la utilidad diferidos $895.546,00 $716.436,80 $1.611.982,80
Impuestos por consolidación fiscal $173.246,00 $138.596,80 $311.842,80
Beneficios a los empleados $161.504,00 $129.203,20 $290.707,20
Total del pasivo a la largo plazo $7.381.081,0 $5.904.864,8 $13.285.945,80
0 0
Total de Pasivos $10.504.222, $8.403.377,6 $18.907.599,60
00 0
Capital Social $575.625,00 $460.500,00 $1.036.125,00
Reserva para recompra de acciones $497.253,00 $397.802,40 $895.055,40
Utilidades acumuladas $6.088.047,0 $4.870.437,6 $10.958.484,60
0 0
Reservas legal $141.862,00 $113.489,60 $255.351,60
Prima en suscripcon de acciones $135.316,00 $108.252,80 $243.568,80
Efecto acumulado por valuacion de
intrumentos $25.913,00 $20.730,40 $46.643,40
financieros
Efecto acumulado por conversion $464.833,00 $371.866,40 $836.699,40
Capital atribuible participacion controladora $7.928.849,0 $6.343.079,2 $14.271.928,20
0 0
Capital atribuible participacion no $9.412.948,0 $7.530.358,4 $16.943.306,40
controladora 0 0
Total del Capital Contable $17.341.797, $13.873.437, $31.215.234,60
00 60
Total del Pasivo y Capital Contable $27.846.019, $22.276.815, $50.122.834,20
00 20

Estado de Resultados

Detalle Cuentas Contables Matriz Subsidiaria Estados Consolidados

80%
80,00%
Ventas netas $ 16.051.932,00 36.116.847,00

20.064.915,00
Costo de ventas $ 9.739.007,20 21.912.766,20

12.173.759,00
Utilidad bruta $ $ $ 14.204.080,80

7.891.156,00 6.312.924,80
Gastos generales:
Gastos de venta $ $ $ 7.967.080,80

4.426.156,00 3.540.924,80
Gastos de administración $ $ $ 1.399.602,60

777.557,00 622.045,60
Total Gastos Generales $ $ $ 9.366.683,40

5.203.713,00 4.162.970,40
Utilidad antes de otros gastos e ingresos $ $ $ 4.837.397,40

2.687.443,00 2.149.954,40
Otros ingresos, neto $ $ $ 185.346,00

102.970,00 82.376,00
Utilidad de operación $ $ $ 5.022.743,40

2.790.413,00 2.232.330,40
Resultado de financiamiento:
Intereses ganados y utilidad cambiaria $ $ $ 1.256.722,20

698.179,00 558.543,20
Intereses pagados y pérdida cambiaria $ $ (1.195.790,00)

(1.195.790,00)
Resultado de financiamiento, neto $ $ 60.932,20

(497.611,00)
Participación en resultados de asociadas $ $ $ 1.501.961,40

834.423,00 667.538,40
Utilidad antes de impuestos a la utilidad $ $ $ 5.629.005,00

3.127.225,00 2.501.780,00
Impuestos a la utilidad $ $ $ 1.744.991,55

969.439,75 775.551,80

Utilidad neta consolidada del ejercicio $ $ $ 3.884.013,45

2.157.785,25 1.726.228,20

Utilidad neta de la participación controladora $ $ $ 1.864.326,46

1.035.736,92 828.589,54
Utilidad neta de la participación no controladora $ $ $ 2.019.686,99

1.122.048,33 897.638,66
Utilidad neta consolidada del ejercicio $ $ 2.157.785,25

2.157.785,25 1.726.228,20
 PARTICIPACION EN ESTADO DE SITUACION

COMPAÑIA MAYORITAR MINORITARI

SUBSIDIARIA IA A

90,00 10,00

Activos 22.276.815,20 20.049.133,6 2.227.681,52

8

Pasivos 8.403.377,60 7.563.039,84 840.337,76

Capital y utilidades:

Capital Social 460.500,00 414.450,00 46.050,00

Utilidad del 2.157.785,25 1.942.006,73 215.778,53

año

PARTICIPACION EN ESTADO DE RESULTADOS

COMPAÑIA MAYORITAR MINORITARI

SUBSIDIARIA IA A

90,00 10,00

VENTAS 16.051.932, 14.446.738,8 1.605.193,20

00 0

COSTO DE VENTAS 9.739.007,20 8.765.106,48 973.900,72

GASTOS DE OPERACION - -
IMP. Y PARTICIPACION
DE UTILIDADES A
EMPLEADOS 28.629,60 25.766,64 2.862,96

UTILIDAD NETA 1.726.228,20 1.553.605,38 172.622,82