LIRIO, SRL

Entrada Diario
Valor en RD$
Fecha Descripcion Aux Debito Credito
8/30/2019 Cuenta por cobrar agentes $ 1,015,000.00
Agente A $ 425,000.00
Agente B $ 390,000.00
Agente C $ 200,000.00
@
Ventas $ 1,015,000.00
Ventas a agentes $ 1,015,000.00
P/registrar venta a credito a agentes

Costo articulo vendido $ 406,000.00

Agente A $ 170,000.00
Agente B $ 156,000.00
Agente C $ 80,000.00
@
Inventario $ 406,000.00
P/registrar el costo de venta a agentes

Gastos de venta $ 2,200.00

Agente A $ 900.00
Agente B $ 700.00
Agente C $ 600.00
@
Efectivo caja y banco $ 2,200.00
Banco $ 2,200.00
P/registrar gastos de envio

Efectivo caja y banco $ 862,750.00

Banco $ 862,750.00
Gastos de venta $ 152,250.00
Comision $ 152,250.00
Agente A $ 63,750.00
Agente B $ 58,500.00
Agente C $ 30,000.00
@
Cuenta por cobrar agentes $ 1,015,000.00
Agente A $ 425,000.00
Agente B $ 390,000.00
Agente C $ 200,000.00
P/registrar el cobro de comision
Total $ 4,622,650.00 $ 2,438,200.00 $ 2,438,200.00
425000*40/100=170000
390000*40/100=156000
200000*40/100=80000
406000

425000*15/100=63750
390000*15/100=58500
200000*15/100=30000
1015000-152250=862750
 Entrada Diario
Matriz

Fecha Descripcion Aux Debito Credito

2/1/2013 Cuenta de inversion en la sucursal $ 50,000.00
@
Efectivo caja y banco $ 50,000.00
Banco $ 50,000.00
P/registrar envio de efectivo a la sucursal

2/5/2013 Cuenta de inversion en la sucursal $ 90,000.00

@
Inventario $ 90,000.00
P/registrar mercancia enviada a la sucursal

2/16/2013 Inventario $ 20,000.00

@
Cuenta de inversion en la sucursal $ 20,000.00
P/registrar mercancias recibidas de la sucursal

2/20/2013 Efectivo caja y banco $ 20,000.00

Banco $ 20,000.00
@
Cuenta de inversion de la sucursal $ 20,000.00
P/registrar efectivo recibido de la sucursal

2/25/2013 Cuenta de inversion en la sucursal $ 3,000.00

@
Efectivo caja y banco $ 3,000.00
Banco $ 3,000.00
P/registrar pagos gastos administrativos de la sucursal
Total $ 23,000.00 $ 133,000.00 $ 133,000.00

Libro Mayor Matriz

Efectivo caja y banco Banco

Db Cr Db Cr
$ 20,000.00 $ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 50,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 20,000.00 $ 53,000.00 $ 20,000.00 $ 53,000.00
$ 33,000.00 $ 33,000.00
 Cuenta de inversion en la sucursal Inventario
Db Cr Db Cr
$ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 90,000.00
$ 90,000.00 $ 20,000.00 $ 70,000.00
$ 3,000.00
$ 143,000.00 $ 40,000.00
$ 103,000.00

Balanza de Comprobacion Matriz

Al 25/2/2013

Cuentas Debito Credito

Efectivo caja y banco $ 33,000.00
Inventario $ 70,000.00
Cuenta de inversion en la sucursal $ 103,000.00
Total $ 103,000.00 $ 103,000.00

Consolidacion de Balance

Matriz Sucursal
Cuentas Debito Credito Debito Credito
Efectivo caja y banco $ 33,000.00 $ 36,000.00
Cuentas por cobrar $ 30,000.00
Inventario $ 70,000.00 $ 47,857.00
Cuenta de inversion en la matriz $ 103,000.00
Cuenta de inversion en la sucursal $ 103,000.00
Venta $ 80,000.00
Costo de venta $ 57,143.00
Gastos administrativos $ 12,000.00
Utilidad Bruta

Totales 103000 $ 103,000.00 $ 183,000.00 $ 183,000.00

 Entrada Diario
Sucursal

Fecha Descripcion Aux Debito

2/1/2013 Efectivo caja y banco $ 50,000.00
Banco $ 50,000.00
@
Cuenta de inversion en la matriz
P/registrar efectivo recibido de la matriz

2/5/2013 Inventario $ 90,000.00

@
Cuenta inversion en la matriz
P/registrar mercancias recibidas de la matriz

2/8/2013 Cuenta por cobrar $ 80,000.00

@
Ventas
Venta a credito $ 80,000.00
P/regsitrar venta a credito

2/8/2013 Costo articulo vendido $ 57,143.00

@
Inventario
P/registrar actualizacion de costo de venta a credito

2/9/2013 Inventario $ 35,000.00

@
Efectivo caja y banco
Banco $ 35,000.00
P/registrar Compra mercancia

2/15/2013 Efectivo caja y banco $ 50,000.00

Banco $ 50,000.00
@
Cuenta por cobrar
Cliente X $ 50,000.00
P/registrar cobro mercancias vendidas el 8/2/2013

2/16/2013 Cuenta de inversion en la matriz $ 20,000.00

@
Inventario
P/registrar mercancia enviada a la matriz

2/18/2013 Gastos administrativos $ 9,000.00

 @
Efectivo caja y banco
Banco $ 9,000.00
P/registrar gastos administrativos de la sucursal

2/20/2013 Cuenta de inversion en la matriz $ 20,000.00

@
Efectivo caja y banco
Banco $ 20,000.00
P/registrar envio efectivo a la matriz

2/25/2013 Gastos administrativos $ 3,000.00

@
Cuenta de inversion en la matriz
P/registrar gastos administrativos pagados por la matriz
Total $ 294,000.00 $ 414,143.00

acion de Balance

Estado de resultado Eliminacion Balance general consolidado

Debito Credito Debito Credito Debito Credito
$ 3,000.00
$ 30,000.00
$ 22,143.00
$ 103,000.00
$ 103,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 57,143.00 $ 57,143.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 10,857.00 $ 10,857.00 $ 10,857.00

$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 183,000.00 $ 183,000.00 $ 33,000.00 $ 33,000.00

 Libro mayor Sucursal

Credito Efectivo caja y banco Banco

Db Cr Db Cr
$ 50,000.00 $ 35,000.00 $ 50,000.00 $ 35,000.00
$ 50,000.00 $ 9,000.00 $ 50,000.00 $ 9,000.00
$ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 100,000.00 $ 64,000.00 $ 100,000.00 $ 64,000.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00

$ 90,000.00
cuenta de inversion en la matriz Ventas
Db Cr Db
$ 20,000.00 $ 50,000.00
$ 20,000.00 $ 90,000.00
$ 80,000.00 $ 3,000.00
$ 40,000.00 $ 143,000.00
$ 103,000.00

Ventas a credito Costo articulo vendido

$ 57,143.00 Db Cr Db Cr
$ 80,000.00 $ 57,143.00

Gastos administrativos
$ 35,000.00 Cliente X Db Cr
Db Cr $ 9,000.00
$ 50,000.00 $ 3,000.00
$ 12,000.00

$ 50,000.00 Balanza de comprobacion de la Sucursal

Al 25/2/2013

Cuentas Debito Credito

Efectivo caja y banco $ 36,000.00
Cuentas por cobrar $ 30,000.00
$ 20,000.00 Inventario $ 47,857.00
Cuenta inversion en la matriz $ 103,000.00
Ventas $ 80,000.00
Costo de venta $ 57,143.00
 Gastos administrativos $ 12,000.00
$ 9,000.00 Total $ 183,000.00 $ 183,000.00

costo de venta
80000/1.40=57143

$ 20,000.00

$ 3,000.00

$ 414,143.00
ayor Sucursal

Cuenta por cobrar

Db Cr
$ 80,000.00 $ 50,000.00
$ 30,000.00

Ventas
Cr
$ 80,000.00

Inventario
Db Cr
$ 90,000.00 $ 57,143.00
$ 35,000.00 $ 20,000.00
$ 125,000.00 $ 77,143.00
$ 47,857.00
 ABC, S.A.
Entrada Diario

Fecha Detalle Aux Debito Credito 20000*43.30=866000

10/1/2013 Inventario en transito 866000 20000*43.95=879000
@ 866000*1.40=1212400
Cuenta por pagar extrajera 866000
Suplidor XYZ 866000
P/registrar mercancia comprada en el extranjero

12/30/2013 Cuenta por pagar extrajera 866000

Suplidor SYZ 866000
Diferencia negativa de cambio 13000
@
Efectivo caja y banco 879000
Banco 879000
P/registrar saldo deuda con diferencia negativa de cambio

12/30/2013 Efectivo caja y banco 1212400

Banco 1212400
@
Venta 1212400
Venta contado 1212400

CAV 866000
@
Inventario 866000
P/registrar la venta y el costo de venta

ABC, S.A.
Estado Flujo Efectivo
En RD$

Venta 1212400
Menos
CAV 866000
Utilidad Bruta 346400
Menos
Gastos de venta
Diferencia negativa de cambio 13000
Utilidad Neta 333400

ABC,S.A.
 Entrada Diario

Fecha Detalle Aux Debito Credito

10/1/2013 Inventario en transito 866000 20000*43.30=866000
@ 20000*43.15=863000
Cuenta por pagar extrajera 866000 20000*1.40=1212400
Suplidor XYZ 866000
P/registrar mercancia comprada en el extrajero

12/30/2013 Cuenta por pagar suplidores extrajero 866000

Suplidor XYZ 866000
@
Efectivo caja y banco 863000
Banco 863000
Diferencia positiva de cambio 3000
P/ registrar saldo deuda con diferencia positiva de cambio

12/30/2013 Efectivo caja y banco 1212400

Banco 1212400
@
Venta 1212400
Venta contado 1212400

CAV 866000
@
Inventario 866000
P/registrar la venta y el costo de la venta

ABC, S.A.
Estado Flujo Efectivo
En RD$

Venta 1212400
Menos
CAV 866000
Utilidad Bruta 346400
Menos
Gastos de venta
Mas
Diferencia positiva de cambio 3000
Utilidad Neta 349400
0000*43.30=866000
0000*43.95=879000
66000*1.40=1212400
0000*43.30=866000
0000*43.15=863000
0000*1.40=1212400