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Taller de Flujo de caja proyectado

Javier Estiven Rodriguez

ID 874989

Presupuestos

NRC:50- 609229

Corporación Universitaria Minuto de Dios

16 de diciembre de 2023
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La empresa ABC comercializa prendas femeninas y los han contratado para realizar el flujo de caja
proyectado; por este motivo, les presentan la siguiente información con respecto a sus proyecciones
financieras.

1. Las proyecciones de ventas son:

• Enero: US$93.000
• Febrero: US$97.000
• Marzo: US$98.000
• Abril: US$102.000
2. Las proyecciones de la compra de insumos son:
• Enero: US$57.000
• Febrero: US$55.000
• Marzo: US$51.000
• Abril: US$57.000.
3. Las ventas se cobran el 60% al contado y el 40% al crédito a 30 días.
4. Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crédito a 30 días.
5. Se obtiene un préstamo del banco por US$30.000, el cual se debe pagar en cuotasde US$
3.000 mensuales.
6. Los gastos de administración y de ventas corresponden al 22% de las proyeccionesde
ventas.
7. Las proyecciones del pago de impuestos son:
• Enero: US$4.030
• Febrero: US$2.940
• Marzo: US$3.570
• Abril: US$3.130
De acuerdo con lo anterior, se solicita lo siguiente:

• En una herramienta de procesamiento de datos como Excel, Google Sheets, etc.,realicen

el flujo de caja proyectado para 4 meses de la empresa ABC.
• De acuerdo con los datos del flujo de caja, respondan, ¿cuál es la situación
financiera de la empresa?
• ¿Cuáles son los beneficios de realizar el flujo de caja proyectado para la empresaABC.
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¿Cuál es la situación financiera de la empresa?

MESES % ENERO FEBRER MARZO ABRIL

O
1, INGRESOS Total 100 $93,000 $97,000 $98,000 $102.000
$ $ $
Ventas al crédito 40 37,200 38,800 $ 39.200 40,800
$ $ $
Ventas al contado 60 55,800 58,200 $ 58.800 61,200
$ $ $
Total ingresos 93,000 97,000 $ 98,000 102,000

2, EGRESOS
Proyecciones compra de $ $
insumos 100 $ 57.000 55.000 $ 51.000 57.000
$ $
Compras al contado 50 $ 28.500 27.500 $ 25.500 28.500
$ $
Compras al crédito 50 $ 28.500 27.500 $ 25.500 28.500
Pago de administración y $ $
ventas 22 $ 20.460 21.340 $ 21.560 22.440
Proyecciones pago de $ $
impuesto -$ 4.030 2.940 $ 3.570 3.130

R: Su saldo es positivo, ya que el flujo de caja nos muestra que al realizar el préstamo del banco, ya
que el préstamo ayudo a los gastos y compras, ya que la diferencia es muy poca

¿Cuáles son los beneficios de realizar el flujo de caja proyectado para la empresa ABC?

$ $
Total egresos $ 138,490 134,280 $ 127,130 139,570
Flujo de caja operativo I y II -$ 45,490 -$37,280 -$ 29,130 -$ 88,430

4, FINANCIAMIENTO
Prestamos de bancos $ 30.000 - - -
Pago de dividendos - - - -
$ $
Pago de cuotas prestamos $ 3.000 3.000 $ 3.000 3.000
$ $
Flujo de caja financiero $ 27.000 3.000 $ 3.000 3.000

5, RESUMEN
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Flujo de caja operativo -$45,490 -$37,280 -$29,130 -$88,430

Flujo de caja financiero $3,000 $3,000 $3,000 $3,000

R: Es entender que los costos de ingresos son más bajos que los egresos y esto nos da entodos los
meses un saldo negativo, en donde nos damos cuenta que ni el préstamo del banco nos ayudo a sacar
las proyecciones

Nota: Ejercicio basado en el ejemplo del capítulo 5, del libro “Presupuestos: enfoque parala
planeación financiera”.
Referencias:
Díaz, M. C., López, L. M., y Parra, R. (2016). Presupuestos: enfoque para la planeación financiera
(Segunda ed.). Pearson. https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=4691&pg=1