Taller Final Contabilidad

ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE CAJA GENERAL
CLASE 11 DISPONIBLE
CUENTA 1105 CAJA
SUBCUENTA 110505 CAJA GENERAL
FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

3-Jan-18 APORTES SOCIO A $ 50,000,000
APORTES SOCIO B $ 50,000,000
APORTES SOCIO C (CHEQUE) $ 50,000,000
APORTES SOCIO D $ 50,000,000
4-Jan-18 APERTURA CUENTA BANCOS $ 200,000,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE CAJA MENOR
CLASE 11 DISPONIBLE
CUENTA 1105 CAJA
SUBCUENTA 110510 CAJA MENOR

5-Jan-18 APERTURA $ 500,000
20-Jan-18 PAGOS DIVERSOS $ 204,730
20-Jan-18 REENVOLSO $ 204,730
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS MONEDA NACIONAL
CLASE 11 DISPONIBLE
CUENTA 1110 BANCOS
SUBCUENTA 111005 MONEDA NACIONAL

4-Jan-18 APERTURA CUENTA $ 200,000,000
4-Jan-18 PAGO GASTOS ESCRITURA $ 416,500
5-Jan-18 APERTURA CAJA MENOR $ 500,000
5-Jan-18 PAGO COMPRA KATRONIC LTDA 119876 $ 9,320,000
5-Jan-18 PAGO ESCRITURACION EDIFICIO $ 950,000
5-Jan-18 PAGO 30% VALOR COMPRA EDIFICACION $ 30,000,000
7-Jan-18 PAGO PAPELERIA A PANAMERICANA $ 5,355,000
10-Jan-18 PAGO 50% PAPELERIA PREIMPRESA $ 1,456,250
11-Jan-18 PAGO COMPRA 56579 $ 41,508,896
12-Jan-18 VENTA A KIKE BORDA 10002 $ 37,788,682
14-Jan-18 DESEMBOLSO CREDITO $ 48,000,000
14-Jan-18 PAGO GASTOS FINANCIEROS $ 714,000
15-Jan-18 PAGO ARRIENDO $ 3,665,088
20-Jan-18 REEMBOLSO CAJA MENOR $ 204,730
30-Jan-18 PAGO CUENTO COBRO CONTADOR $ 1,350,000
30-Jan-18 PAGO 1ERA CUOTA CREDITO $ 1,663,936
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES NACIONALES
CLASE 13 DEUDORES
CUENTA 1305 CLIENTES
SUBCUENTA 130505 NACIONALES

6-Jan-18 VENTA $ 54,287,268
12-Jan-18 VENTA $ 37,788,682
12-Jan-18 PAGO VENTA $ 37,788,682
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
CLASE 13 DEUDORES
CUENTA 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
SUBCUENTA 135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

6-Jan-18 ANTICIPO DE RENTA ESPECIAL $ 193,200
12-Jan-18 ANTICIPO DE RENTA ESPECIAL $ 143,416
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO RETENCION ICA
CLASE 13 DEUDORES
SUBCUENTA 135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO

6-Jan-18 ANTICIPO RETENCION ICA $ 533,232
12-Jan-18 ANTICIPO RETENCION ICA $ 395,828
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
CLASE 13 DEUDORES
SUBCUENTA 135515 RETENCION EN LA FUENTE

6-Jan-18 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE $ 1,207,500
12-Jan-18 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE $ 896,350
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CLASE 14 INVENTARIOS
CUENTA 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUBCUENTA 143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

3-Jan-18 APORTES SOCIO E $ 50,000,000
6-Jan-18 COSTO VENTA $ 34,500,000
11-Jan-18 COMPRA 56579 $ 37,600,000
11-Jan-18 DESCUENTO COMPRA 5% $ 1,880,000
12-Jan-18 COSTO DE VENTA $ 25,610,000
30-Jan-18 DETERIORO $ 519,625
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE TERRENOS URBANOS
CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

CUENTA 1504 TERRENOS
SUBCUENTA 150405 URBANOS

5-Jan-18 TERRENO $ 20,190,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE EDIFICIOS

CUENTA 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
SUBCUENTA 151605 EDIFICIOS

5-Jan-18 EDIFICACIONES $ 102,760,000
30-Jan-18 DETERIORO $ 4,460,283
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA

CUENTA 1524 EQUIPO DE OFICINA
SUBCUENTA 152410 EQUIPOS

5-Jan-18 EQUIPO DE OFICINA 119876 $ 3,808,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS

CUENTA 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
SUBCUENTA 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

5-Jan-18 EQUIPO DE COMPUTO 119876 $ 5,712,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACIONES

CUENTA 1592 DEPRECIACION ACUMULADA
SUBCUENTA 159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

30-Jan-18 EDIFICIO $ 299,717
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

SUBCUENTA 159215 EQUIPOS DE OFICINA

30-Jan-18 DEPRECIACION EQUIPO OFICINA $ 63,467
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS

SUBCUENTA 159220 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

30-Jan-18 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO $ 96,200
ZARA LTDA.
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO
CLASE 17 DIFERIDOS
CUENTA 1710 CARGOS DIFERIDOS
SUBCUENTA 171076 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO

30-Jan-18 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO $ 21,817
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE SOBREGIROS
CLASE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTA 2105 BANCOS NACIONALES
SUBCUENTA 210505 SOBREGIROS

14-Jan-18 CREDITO $ 48,000,000
30-Jan-18 PAGO CUOTA ENERO $ 1,063,936
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE OTROS PASIVOS
CLASE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTA 2195 OTRAS OBLIGACIONES
SUBCUENTA 219595 OTRAS

5-Jan-18 PASIVO LARGO PLAZO DESMANTELAMIENTO $ 22,000,000
30-Jan-18 PASIVO LARGO PLAZO DESMANTELAMIENTO $ 158,561
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES NACIONALES
CLASE 22 PROVEEDORES
CUENTA 2205 NACIONALES
SUBCUENTA 220505 NACIONALES

11-Jan-18 PROVEEDORES $ 41,508,896
11-Jan-18 PROVEEDORES $ 41,508,896
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR
CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

CUENTA 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
SUBCUENTA 230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

5-Jan-18 KATRONIC $ 9,320,000
5-Jan-18 PAGO KATRONIC $ 9,320,000
5-Jan-18 EDIFICACIONES $ 100,000,000
5-Jan-18 PAGO 30% EDIFICACIONES $ 30,000,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS LEGALES

CUENTA 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUBCUENTA 233510 GASTOS LEGALES

4-Jan-18 C X P GASTOS DE ESCRITURA $ 416,500
4-Jan-18 PAGO CXP $ 416,500
5-Jan-18 C X P GASTOS DE ESCRITURA $ 950,000
5-Jan-18 PAGO CXP $ 950,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE HONORARIOS

SUBCUENTA 233525 HONORARIOS

30-Jan-18 HONORARIOS $ 1,350,000
30-Jan-18 HONORARIOS $ 1,350,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR OTROS

SUBCUENTA 233595 OTROS

7-Jan-18 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 5,355,000
7-Jan-18 PAGO COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 5,355,000
10-Jan-18 PAGO 50% COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,456,250
15-Jan-18 PAGO COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,665,088
20-Jan-18 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 204,730
20-Jan-18 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 204,730
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS

CUENTA 2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUBCUENTA 236515 HONORARIOS

30-Jan-18 RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS $ 150,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS
SUBCUENTA 236530 ARRENDAMIENTOS

15-Jan-18 RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTO $ 112,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS

SUBCUENTA 236540 COMPRAS

5-Jan-18 RETE FUENTE COMPRA KATRONIC 119876 $ 200,000
10-Jan-18 RETEFUENTE PAPELERIA PREIMPRESA $ 62,500
11-Jan-18 RETEFUENTE FACTURA 56579 $ 940,000
17-Jan-18 RETEFUENTE ELEMENTOS DE ASEO $ 27,500
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE RENTA ESPECIAL

CUENTA 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
SUBCUENTA 236705 RENTA ESPECIAL

6-Jan-18 RENTA ESPECIAL $ 193,200
12-Jan-18 RENTA ESPECIAL $ 143,416
30-Jan-18 INGRESO IMPUESTO DIFERIDO $ 21,817
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
CUENTA 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMCERCIO RETENIDO
SUBCUENTA 236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO

11-Jan-18 RETE ICA $ 415,104
15-Jan-18 RETE ICA $ 30,912
17-Jan-18 RETE ICA $ 12,144
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE IVA
CLASE 24 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

CUENTA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
SUBCUENTA 240801 IVA

4-Jan-18 IVA DESCONTABLE ESCRITURA PUBLICA $ 66,500
6-Jan-18 IVA GENERADO VENTA $ 9,177,000
7-Jan-18 IVA DESCONTABLE PAPELERIA $ 855,000
10-Jan-18 IVA DESCONTABLE PAPELERIA PREIMPRESA $ 475,000
11-Jan-18 IVA DESCONTABLE COMPRA $ 7,144,000
12-Jan-18 IVA GENERADO VENTA $ 6,812,260
14-Jan-18 IVA DESCONTABLE PAPELERIA CREDITO $ 114,000
15-Jan-18 IVA DESCONTABLE ARRIENDO $ 608,000
17-Jan-18 IVA DESCONTABLE ELEMENTOS DE ASEO $ 209,000
20-Jan-18 IVA DESCONTABLE FOTOCOPIAS $ 5,700
20-Jan-18 IVA DESCONTABLE GASTO NOTARIAL $ 2,280
20-Jan-18 IVA DESCONTABLE PARQUEADERO $ 4,750
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
CLASE 31 CAPITAL SOCIAL

CUENTA 3115 APORTES SOCIALES
SUBCUENTA 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

3-Jan-18 APORTES SOCIO A $ 50,000,000
APORTES SOCIO B $ 50,000,000
APORTES SOCIO C (CHEQUE) $ 50,000,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS VENTA DE PRODUCTOS
CLASE 41 OPERACIONALES
CUENTA 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL PORMENOR
SUBCUENTA 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO

6-Jan-18 VENTA MERCANCIAS $ 48,300,000
6-Jan-18 DESCUENTO 3% VENTA MERCANCIAS $ 1,449,000
12-Jan-18 VENTA MERCANCIAS $ 35,854,000
12-Jan-18 DESCUENTO 10% VENTA MERCANCIAS $ 3,585,400
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE HONORARIOS ASESORIA FINANCIERA
CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

CUENTA 5110 HONORARIOS
SUBCUENTA 512030 ASESORIA FINANCIERA

30-Jan-18 ASESORIA FINANCIERA $ 1,500,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE ARRENDAMIENTO

CUENTA 5120 ARRENDAMIENTOS

15-Jan-18 ARRENDAMIENTOS $ 3,200,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS CORREO

CUENTA 5135 SERVICIOS
SUBCUENTA 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS

20-Jan-18 CORRESPONDENCIA $ 40,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS NOTARIALES

CUENTA 5140 GASTOS LEGALES
SUBCUENTA 514005 NOTARIALES

4-Jan-18 GASTOS ESCRITURA PUBLICA $ 350,000
20-Jan-18 AUTENTICACIONES $ 12,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE PROVISIONES PPYE

CUENTA 5199 PROVISIONES
SUBCUENTA 519915 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

30-Jan-18 GASTO POR DETERIORO PPYE $ 4,460,283
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

CUENTA 5160 DEPRECIACIONES

30-Jan-18 DEPRECIACIONES EDIFICACION $ 299,717
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

SUBCUENTA 516015 EQUIPO DE OFICINA

30-Jan-18 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ 63,467
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

SUBCUENTA 516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

30-Jan-18 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO $ 96,200
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

CUENTA 5195 DIVERSOS
SUBCUENTA 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIAS

17-Jan-18 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 1,100,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

SUBCUENTA 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

7-Jan-18 UTILES Y PAPELERIA $ 4,500,000
10-Jan-18 UTILES Y PAPELERIA $ 2,500,000
20-Jan-18 UTILES Y PAPELERIA $ 30,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

SUBCUENTA 519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

20-Jan-18 COMBUSTIBLE $ 50,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE TAXIS Y BUSES

SUBCUENTA 519549 TAXIS Y BUSES

20-Jan-18 TRASPORTES $ 35,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE PARQUEADEROS

SUBCUENTA 519565 PARQUEADEROS

20-Jan-18 PARQUEADEROS $ 25,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS DIVERSOS OTROS

SUBCUENTA 519595 OTROS

30-Jan-18 GASTO DESMANTELAMIENTO $ 158,561
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE PROVISIONES INVENTARIOS
CLASE 52 OPERACIONALES DE VENTAS

CUENTA 5299 PROVISIONES
SUBCUENTA 529915 INVENTARIOS

30-Jan-18 DETERIORO INVENTARIO $ 519,625
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS BANCARIOS
CLASE 53 NO OPERACIONALES
CUENTA 5305 FINANCIEROS
SUBCUENTA 530505 GASTOS BANCARIOS

14-Jan-18 GASTOS FINANCIEROS $ 600,000
ZARA LTDA.
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS FINANCIEROS INTERESES
CLASE 53 NO OPERACIONALES
CUENTA 5305 FINANCIEROS
SUBCUENTA 530520 INTERESES

30-Jan-18 INTERESES $ 600,000
LIBRO AUXILIAR DE COSTO DE VENTAS

CLASE 61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
CUENTA 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
SUBCUENTA 613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO

6-Jan-18 COSTO DE VENTAS $ 34,500,000
12-Jan-18 COSTO DE VENTAS $ 25,610,000
SALDO
$ 50,000,000
$ 100,000,000
$ 150,000,000
$ 200,000,000
$ -
SALDO
$ 500,000
$ 295,270
$ 500,000
$ 500,000
SALDO
$ 200,000,000
$ 199,583,500
$ 199,083,500
$ 189,763,500
$ 188,813,500
$ 158,813,500
$ 153,458,500
$ 152,002,250
$ 110,493,354
$ 148,282,036
$ 196,282,036
$ 195,568,036
$ 191,902,948
$ 191,698,218
$ 190,348,218
$ 188,684,282
SALDO
$ 54,287,268
$ 92,075,950
$ 54,287,268
$ 54,287,268
NTARIOS
SALDO
$ 193,200
$ 336,616
$ 336,616
SALDO
$ 533,232
$ 929,060
$ 929,060
ENTE
SALDO
$ 1,207,500
$ 2,103,850
$ 2,103,850
A EMPRESA
SALDO
$ 50,000,000
$ 15,500,000
$ 53,100,000
$ 51,220,000
$ 25,610,000
$ 25,090,375
SALDO
$ 20,190,000
$ 20,190,000
SALDO
$ 102,760,000
$ 98,299,717
$ 98,299,717
SALDO
$ 3,808,000
$ 3,808,000
$ 3,808,000
DATOS
SALDO
$ 5,712,000
$ 5,712,000
$ 5,712,000
ACIONES
SALDO
$ (299,717)
$ (299,717)
$ (299,717)
DE OFICINA
SALDO
$ (63,467)
$ (63,467)
$ (63,467)
NTO DE DATOS
SALDO
$ (96,200)
$ (96,200)
$ (96,200)
DO
SALDO
$ 21,817
$ 21,817
$ 21,817
SALDO
$ 48,000,000
$ 46,936,064
$ 46,936,064
SALDO
$ 22,000,000
$ 22,158,561
$ 22,158,561
S
SALDO
$ 41,508,896
$ -
$ -
SALDO
$ 9,320,000
$ -
$ 100,000,000
$ 70,000,000
$ 70,000,000
OS LEGALES
SALDO
$ 416,500
$ -
$ 950,000
$ -
SALDO
$ 1,350,000
$ -
$ -
$ -
TROS
SALDO
$ 5,355,000
$ -
$ 2,912,500
$ 1,456,250
$ 5,121,338
$ 1,456,250
$ 2,725,606
$ 2,930,336
$ 2,725,606
RARIOS
SALDO
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000
MIENTOS
SALDO
$ 112,000
$ 112,000
PRAS
SALDO
$ 200,000
$ 262,500
$ 1,202,500
$ 1,230,000
$ 1,230,000
SALDO
$ 193,200
$ 336,616
$ 358,433
$ 358,433
$ 358,433
O RETENIDO
SALDO
$ 415,104
$ 446,016
$ 458,160
$ 458,160
$ 458,160
SALDO
$ (66,500)
$ 9,110,500
$ 8,255,500
$ 7,780,500
$ 636,500
$ 7,448,760
$ 7,334,760
$ 6,726,760
$ 6,517,760
$ 6,512,060
$ 6,509,780
$ 6,505,030
OCIAL
SALDO
$ 50,000,000
$ 100,000,000
$ 150,000,000
$ 200,000,000
$ 250,000,000
$ 250,000,000
TOS
SALDO
$ 48,300,000
$ 46,851,000
$ 82,705,000
$ 79,119,600
CIERA
SALDO
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
SALDO
$ 3,200,000
$ 3,200,000
$ 3,200,000
$ 3,200,000
SALDO
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
SALDO
$ 350,000
$ 362,000
$ 362,000
$ 362,000
SALDO
$ 4,460,283
$ 4,460,283
$ 4,460,283
$ 4,460,283
CINA
SALDO
$ 299,717
$ 299,717
$ 299,717
$ 299,717
CINA
SALDO
$ 63,467
$ 63,467
$ 63,467
$ 63,467
COMUNICACIÓN
SALDO
$ 96,200
$ 96,200
$ 96,200
$ 96,200
FETERIA
SALDO
$ 1,100,000
$ 1,100,000
$ 1,100,000
$ 1,100,000
OCOPIAS
SALDO
$ 4,500,000
$ 7,000,000
$ 7,030,000
$ 7,030,000
ANTES
SALDO
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
SALDO
$ 35,000
$ 35,000
$ 35,000
$ 35,000
SALDO
$ 25,000
$ 25,000
$ 25,000
$ 25,000
SALDO
$ 158,561
$ 158,561
$ 158,561
$ 158,561
S
SALDO
$ 519,625
$ 519,625
$ 519,625
$ 519,625
SALDO
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
SES
SALDO
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
SALDO
$ 34,500,000
$ 60,110,000
$ 60,110,000
$ 60,110,000
ZARA LTD.
LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO CUENTA

3-Jan-18 110505 CAJA GENERAL (SOCIO A)
3-Jan-18 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
3-Jan-18 110505 CAJA GENERAL (SOCIO B)

3-Jan-18 110505 CAJA GENERAL (SOCIO C CHEQUE)

3-Jan-18 110505 CAJA GENERAL (SOCIO D)

3-Jan-18 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

4-Jan-18 111005 BANCOS MONEDA NACIONAL

4-Jan-18 110505 CAJA GENERAL
4-Jan-18 514005 GASTOS LEGALES NOTARIALES

4-Jan-18 240801 IVA DESCONTABLE
4-Jan-18 233510 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
5-Jan-18 110510 CAJA MENOR

5-Jan-18 152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS

5-Jan-18 152410 EQUIPO DE OFICINA
5-Jan-18 236540 RETENCION EN LA FUENTE
5-Jan-18 2305 CUENTAS POR PAGAR
5-Jan-18 151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

5-Jan-18 150405 TERRENOS URBANOS
5-Jan-18 219595 PASIVO LARGO PLAZO DESMANTELAMIENTO
5-Jan-18 233510 CUENTAS POR PAGAR GASTOS LEGALES
5-Jan-18 233510 CUENTAS POR PAGAR GASTOS LEGALES
6-Jan-18 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO

6-Jan-18 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO DESCUENTO 3%
6-Jan-18 240801 IVA GENERADO POR VENTAS
6-Jan-18 135515 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
6-Jan-18 135510 ANTICIPO RETENCION ICA
6-Jan-18 130505 CLIENTES NACIONALES
6-Jan-18 135505 ANTICIPO RENTA ESPECIAL
6-Jan-18 236705 RENTA ESPECIAL
7-Jan-18 519530 UTILES Y PAPELERIA

10-Jan-18 519530 UTILES Y PAPELERIA


11-Jan-18 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA DESCUENTO 5%
11-Jan-18 236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA)
11-Jan-18 2205 PROVEEDORES
11-Jan-18 2205 PROVEEDORES

12-Jan-18 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO DESCUENTO 10%
12-Jan-18 240801 IVA GENERADO POR VENTAS
12-Jan-18 135515 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
12-Jan-18 135510 ANTICIPO RETENCION ICA
12-Jan-18 135505 ANTICIPO RENTA ESPECIAL
12-Jan-18 236705 RENTA ESPECIAL

14-Jan-18 210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS
14-Jan-18 530505 GASTOS FINANCIEROS
15-Jan-18 512010 ARRENDAMIENTOS

15-Jan-18 236530 RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS 3,5%
15-Jan-18 236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 9,66/1000
17-Jan-18 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

17-Jan-18 236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (ICA)
20-Jan-18 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

20-Jan-18 519545 TAXIS Y BUSES
20-Jan-18 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
20-Jan-18 514005 GASTOS LEGALES NOTARIALES
20-Jan-18 519565 PARQUEADEROS
20-Jan-18 519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
30-Jan-18 511030 ASESORIA FINANCIERA

30-Jan-18 236515 RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS 10%
30-Jan-18 233525 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HONORARIOS
30-Jan-18 233525 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HONORARIOS
30-Jan-18 516020 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

30-Jan-18 159220 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
30-Jan-18 516015 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

30-Jan-18 159215 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
30-Jan-18 516005 DEPRECIACIÓN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

30-Jan-18 159205 DEPRECIACION ACUMULADA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
30-Jan-18 519595 GASTO DESMANTELAMIENTO

30-Jan-18 219595 PASIVO LARGO PLAZO DESMANTELAMIENTO
30-Jan-18 171076 impuesto de renta diferido

30-Jan-18 2367 ingreso impuesto diferido
30-Jan-18 519915 Gasto por deterioro PPYE

30-Jan-18 151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
30-Jan-18 530520 GASTOS FINANCIEROS (INTERESES)

30-Jan-18 210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS
30-Jan-18 529915 GASTO DETERIORO INVENTARIO

FOLIO DEBE HABER
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 50,000,000
1 $ 200,000,000
1 $ 200,000,000
1 $ 350,000
1 $ 66,500
1 $ 416,500
1 $ 416,500
1 $ 416,500
1 $ 500,000
1 $ 500,000
1 $ 5,712,000
1 $ 3,808,000
1 $ 200,000
1 $ 9,320,000
1 $ 9,320,000
1 $ 9,320,000
1 $ 102,760,000
1 $ 20,190,000
1 $ 22,000,000
1 $ 950,000
1 $ 100,000,000
1 $ 950,000
1 $ 950,000
1 $ 30,000,000
1 $ 30,000,000
1 $ 48,300,000
1 $ 1,449,000
1 $ 9,177,000
1 $ 1,207,500
1 $ 533,232
1 $ 54,287,268
1 $ 193,200
1 $ 193,200
1 $ 34,500,000
1 $ 34,500,000
1 $ 4,500,000
1 $ 855,000
1 $ 5,355,000
1 $ 5,355,000
1 $ 5,355,000
1 $ 2,500,000
1 $ 475,000
1 $ 62,500
1 $ 2,912,500
1 $ 1,456,250
1 $ 1,456,250
1 $ 37,600,000
$ 1,880,000
1 $ 7,144,000
1 $ 940,000
1 $ 415,104
1 $ 41,508,896
1 $ 41,508,896
1 $ 41,508,896
1 $ 35,854,000
1 $ 3,585,400
1 $ 6,812,260
1 $ 896,350
1 $ 395,828
1 $ 37,788,682
1 $ 143,416
1 $ 143,416
1 $ 25,610,000
1 $ 25,610,000
1 $ 37,788,682
1 $ 37,788,682
1 $ 48,000,000
1 $ 48,000,000
1 $ 600,000
1 $ 114,000
1 $ 714,000
1 $ 3,200,000
1 $ 608,000
1 $ 112,000
1 $ 30,912
1 $ 3,665,088
1 $ 3,665,088
1 $ 3,665,088
1 $ 1,100,000
1 $ 209,000
1 $ 27,500
1 $ 12,144
1 $ 1,269,356
1 $ 30,000
1 $ 5,700
1 $ 35,000
1 $ 40,000
1 $ 12,000
1 $ 2,280
1 $ 25,000
1 $ 4,750
1 $ 50,000
1 $ 204,730
$ 204,730
1 $ 204,730
1 $ 204,730
1 $ 204,730
1 $ 1,500,000
1 $ 150,000
1 $ 1,350,000
1 $ 1,350,000
1 $ 1,350,000
1 $ 96,200
1 $ 96,200
1 $ 63,467
1 $ 63,467
1 $ 299,717
1 $ 299,717
1 $ 158,561
1 $ 158,561
1 $ 21,817
1 $ 21,817
1 $ 4,460,283
1 $ 4,460,283
1 $ 600,000
1 $ 1,063,936
1 $ 1,663,936
1 $ 519,625
1 $ 519,625
$ 992,089,587 $ 992,089,587
SALDO ANTERIOR
CODIGO CUENTA D
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135555 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS
1524 EQUIPO DE OFICINA
152410 EQUIPOS
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159215 EQUIPOS DE OFICINA
159220 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
17 DIFERIDOS
1710 CARGOS DIFERIDOS
171076 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210505 SOBREGIROS
2195 OTRAS OBLIGACIONES
219595 OTRAS
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233510 GASTOS LEGALES
233525 HONORARIOS
233595 OTROS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236540 COMPRAS
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236705 RENTA ESPECIAL
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMCERCIO RETENIDO
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMCERCIO RETENIDO
24 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL PORMENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
5 GASTOS
5110 HONORARIOS
512030 ASESORIA FINANCIERA
5120 ARRENDAMIENTOS
5135 SERVICIOS
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
5140 GASTOS LEGALES
514905 NOTARIALES
5199 PROVISIONES
519915 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5160 DEPRECIACIONES
516015 EQUIPO DE OFICINA
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIAS
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519549 TAXIS Y BUSES
519565 PARQUEADEROS
519595 OTROS
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5299 PROVISIONES
529915 INVENTARIOS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530520 INTERESES
6 COSTOS
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
SUMAS IGUALES
SALDO ANTERIOR MOVIMIENTOS BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
C D C D C D
$ -
$ -
$ -
$ 200,000,000.00 $ 200,000,000.00 $ -
$ 704,730.00 $ 204,730.00 $ 500,000.00
$ -
$ 285,788,682.00 $ 97,104,400.00 $ 188,684,282.00
$ -
$ -
$ 92,075,950.00 $ 37,788,682.00 $ 54,287,268.00
$ -
$ 336,616.00 $ 336,616.00
$ 929,060.00 $ 929,060.00
$ 2,103,850.00 $ 2,103,850.00
$ -
$ -
$ 87,600,000.00 $ 61,990,000.00 $ 25,610,000.00
$ -
$ -
$ 20,190,000.00 $ 20,190,000.00
$ -
$ 102,760,000.00 $ 4,460,283.00 $ 98,299,717.00
$ -
$ 3,808,000.00 $ 3,808,000.00
$ -
$ 5,712,000.00 $ 5,712,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 21,817.00 $ 21,817.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,063,936.00 $ 48,000,000.00 $ 46,936,064.00
$ -
$ 22,000,000.00 $ 22,000,000.00
$ -
$ -
$ 41,508,896.00 $ 41,508,896.00 $ -
$ -
$ -
$ 39,320,000.00 $ 109,320,000.00 $ 70,000,000.00
$ -
$ 1,366,500.00 $ 1,366,500.00 $ -
$ 1,350,000.00 $ 1,350,000.00 $ -
$ 10,681,068.00 $ 13,406,674.00 $ 2,725,606.00
$ -
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 112,000.00 $ 112,000.00
$ 1,230,000.00 $ 1,230,000.00
$ -
$ 358,433.00 $ 358,433.00
$ -
$ 458,160.00 $ 458,160.00
$ -
$ -
$ 9,484,230.00 $ 15,989,260.00 $ 6,505,030.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 250,000,000.00 $ 250,000,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,034,400.00 $ 84,154,000.00 $ 79,119,600.00
$ -
$ -
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ -
$ 3,200,000.00 $ 3,200,000.00
$ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ -
$ 362,000.00 $ 362,000.00
$ -
$ 4,460,283.00 $ 4,460,283.00
$ -
$ - $ 299,717.00
$ - $ 63,467.00
$ - $ 96,200.00
$ -
$ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00
$ 7,030,000.00 $ 7,030,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ - $ 158,561.00
$ -
$ -
$ - $ 519,625.00
$ -
$ -
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 60,110,000.00 $ 60,110,000.00
$ 990,952,018.00 $ 990,952,018.00 $ 479,594,893.00 $ 479,594,893.00 $ 1,137,570.00

AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE O ESTADO DE RESULTADOS
C D C D C
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 500,000.00
$ -
$ 188,684,282.00
$ -
$ -
$ 54,287,268.00
$ -
$ 336,616.00
$ 929,060.00
$ 2,103,850.00
$ -
$ -
$ 519,625.00 $ 25,090,375.00
$ -
$ -
$ 20,190,000.00
$ -
$ 98,299,717.00
$ -
$ 3,808,000.00
$ -
$ 5,712,000.00
$ -
$ 299,717.00 $ (299,717.00)
$ 63,467.00 $ (63,467.00)
$ 96,200.00 $ (96,200.00)
$ -
$ -
$ 21,817.00
$ -
$ -
$ -
$ 46,936,064.00
$ -
$ 158,561.00 $ 22,158,561.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 70,000,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 2,725,606.00
$ -
$ 150,000.00
$ 112,000.00
$ 1,230,000.00
$ -
$ 358,433.00
$ -
$ 458,160.00
$ -
$ -
$ 6,505,030.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 250,000,000.00
$ -
$ - $ - $ 79,119,600.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 79,119,600.00 $ - $ 79,119,600.00
$ - $ -
$ - $ 20,139,853.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 3,200,000.00 $ 3,200,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 362,000.00 $ 362,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 4,460,283.00 $ 4,460,283.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 299,717.00 $ 299,717.00 $ -
$ 63,467.00 $ 63,467.00 $ -
$ 96,200.00 $ 96,200.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00 $ -
$ 7,030,000.00 $ 7,030,000.00 $ -
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ -
$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ -
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ -
$ 158,561.00 $ 158,561.00 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 519,625.00 $ 519,625.00 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 600,000.00 $ 600,000.00 $ -
$ 600,000.00 $ 600,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ 60,110,000.00 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 60,110,000.00 $ 60,110,000.00 $ -
$ 1,137,570.00 $ 479,753,454.00 $ 479,753,454.00 $ 80,249,853.00 $ 79,119,600.00

$ (1,130,253.00)
INGRESOS $ 79,119,600.00
GASTOS $ 20,139,853.00
COSTOS $ 60,110,000.00
UTILIDAD O
PERDIDA $ (1,130,253.00)
ESTADO SITUACION FINANCIERA
D C
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 500,000.00 $ -
$ - $ -
$ 188,684,282.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 54,287,268.00 $ -
$ - $ -
$ 336,616.00 $ -
$ 929,060.00 $ -
$ 2,103,850.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 25,090,375.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 20,190,000.00 $ -
$ - $ -
$ 98,299,717.00 $ -
$ - $ -
$ 3,808,000.00 $ -
$ - $ -
$ 5,712,000.00 $ -
$ - $ -
$ (299,717.00) $ -
$ (63,467.00) $ -
$ (96,200.00) $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 21,817.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 46,936,064.00
$ - $ -
$ - $ 22,158,561.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 70,000,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 2,725,606.00
$ - $ -
$ - $ 150,000.00
$ - $ 112,000.00
$ - $ 1,230,000.00
$ - $ -
$ - $ 358,433.00
$ - $ -
$ - $ 458,160.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 6,505,030.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 250,000,000.00
$ (1,130,253.00)
$ 399,503,601.00 $ 399,503,601.00
TALLER FINAL
CICLO CONTABLE
Diana Paola Herrera Serrato

Nelson Manuel Gómez Gutiérrez
Marzo de 2018
Corporación Universitaria Minuto de Dios UNIMINUTO

Ciencias Administrativas-Contaduría Pública
Contabilidad Financiera II
TABLA DE AMORTIZACION
VALOR $ 48,000,000.00
CUOTAS 36
INTERES 1.25
CUOTA PAGO INT ABONO CAPIT SALDO
0 $ - $ - $ - $ 48,000,000.00
1 $ 1,663,935.77 $ 600,000.00 $ 1,063,935.77 $ 46,936,064.23
2 $ 1,663,935.77 $ 586,700.80 $ 1,077,234.97 $ 45,858,829.27
3 $ 1,663,935.77 $ 573,235.37 $ 1,090,700.40 $ 44,768,128.86
4 $ 1,663,935.77 $ 559,601.61 $ 1,104,334.16 $ 43,663,794.71
5 $ 1,663,935.77 $ 545,797.43 $ 1,118,138.33 $ 42,545,656.37
6 $ 1,663,935.77 $ 531,820.70 $ 1,132,115.06 $ 41,413,541.31
7 $ 1,663,935.77 $ 517,669.27 $ 1,146,266.50 $ 40,267,274.81
8 $ 1,663,935.77 $ 503,340.94 $ 1,160,594.83 $ 39,106,679.97
9 $ 1,663,935.77 $ 488,833.50 $ 1,175,102.27 $ 37,931,577.71
10 $ 1,663,935.77 $ 474,144.72 $ 1,189,791.05 $ 36,741,786.66
11 $ 1,663,935.77 $ 459,272.33 $ 1,204,663.43 $ 35,537,123.22
12 $ 1,663,935.77 $ 444,214.04 $ 1,219,721.73 $ 34,317,401.50
13 $ 1,663,935.77 $ 428,967.52 $ 1,234,968.25 $ 33,082,433.25
14 $ 1,663,935.77 $ 413,530.42 $ 1,250,405.35 $ 31,832,027.89
15 $ 1,663,935.77 $ 397,900.35 $ 1,266,035.42 $ 30,565,992.47
16 $ 1,663,935.77 $ 382,074.91 $ 1,281,860.86 $ 29,284,131.61
17 $ 1,663,935.77 $ 366,051.65 $ 1,297,884.12 $ 27,986,247.49
18 $ 1,663,935.77 $ 349,828.09 $ 1,314,107.67 $ 26,672,139.81
19 $ 1,663,935.77 $ 333,401.75 $ 1,330,534.02 $ 25,341,605.79
20 $ 1,663,935.77 $ 316,770.07 $ 1,347,165.70 $ 23,994,440.10
21 $ 1,663,935.77 $ 299,930.50 $ 1,364,005.27 $ 22,630,434.83
22 $ 1,663,935.77 $ 282,880.44 $ 1,381,055.33 $ 21,249,379.50
23 $ 1,663,935.77 $ 265,617.24 $ 1,398,318.52 $ 19,851,060.97
24 $ 1,663,935.77 $ 248,138.26 $ 1,415,797.51 $ 18,435,263.47
25 $ 1,663,935.77 $ 230,440.79 $ 1,433,494.97 $ 17,001,768.49
26 $ 1,663,935.77 $ 212,522.11 $ 1,451,413.66 $ 15,550,354.83
27 $ 1,663,935.77 $ 194,379.44 $ 1,469,556.33 $ 14,080,798.50
28 $ 1,663,935.77 $ 176,009.98 $ 1,487,925.79 $ 12,592,872.71
29 $ 1,663,935.77 $ 157,410.91 $ 1,506,524.86 $ 11,086,347.85
30 $ 1,663,935.77 $ 138,579.35 $ 1,525,356.42 $ 9,560,991.43
31 $ 1,663,935.77 $ 119,512.39 $ 1,544,423.38 $ 8,016,568.06
32 $ 1,663,935.77 $ 100,207.10 $ 1,563,728.67 $ 6,452,839.39
33 $ 1,663,935.77 $ 80,660.49 $ 1,583,275.28 $ 4,869,564.11
34 $ 1,663,935.77 $ 60,869.55 $ 1,603,066.22 $ 3,266,497.90
35 $ 1,663,935.77 $ 40,831.22 $ 1,623,104.54 $ 1,643,393.35
36 $ 1,663,935.77 $ 20,542.42 $ 1,643,393.35 $ -
TARJETA KARDEX (PP) PANTALONES REFERENCIA 50R
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA DETALLE VALOR UNI VALOR UNI VALOR UNI
1/3/2018 Aporte $ 25,000.00 500 $ 12,500,000.00 $ - 500
1/6/2018 VENTA $ 25,000.00 $ - 500 $ 12,500,000.00 -
1/11/2018 compra $ 28,500.00 500 $ 14,250,000.00 $ - 500
1/12/2018 VENTA $ 28,500.00 $ - 250 $ 7,125,000.00 250
$ - $ - 250
$ - $ - 250
$ 19,625,000.00
TARJETA KARDEX (PP) BLUSAS REF. 50B TALLA UNICA
1/3/2018 Aporte $ 35,000.00 500 $ 17,500,000.00 $ - 500
1/6/2018 Venta $ 35,000.00 $ - 200 $ 7,000,000.00 300
1/11/2018 COMPRA $ 36,100.00 200 $ 7,220,000.00 $ - 500
1/12/2018 Venta $ 35,440.00 $ - 250 $ 8,860,000.00 250
1/30/2018 Deterioro $ - $ 519,625.00 250
$ - $ - 250
$ 16,379,625.00
TARJETA KARDEX (PP) CHALECOS REF 60 CH
1/3/2018 Aporte $ 30,000.00 500 $ 15,000,000.00 $ - 500
1/6/2018 Venta $ 30,000.00 $ - 500 $ 15,000,000.00 -
1/11/2018 COMPRA $ 28,500.00 500 $ 14,250,000.00 $ - 500
1/12/2018 Venta $ 28,500.00 $ - 250 $ 7,125,000.00 250
$ - $ - 250
$ - $ - 250
$ - $ - 250
$ 22,125,000.00
TARJETA KARDEX (PP) SACOS REF 20 S
1/3/2018 Aporte $ 25,000.00 200 $ 5,000,000.00 $ - 200
1/12/2018 venta $ 25,000.00 $ - 100 $ 2,500,000.00 100
$ - $ - 100
$ - $ - 100
$ - $ - 100
$ - $ - 100
$ - $ - 100
$ 2,500,000.00
venta del 6 $ 34,500,000.00
venta del 12 $ 25,610,000.00
SALDO
VALOR
$ 12,500,000.00
$ -
$ 14,250,000.00
$ 7,125,000.00
$ 7,125,000.00
$ 7,125,000.00
SALDO
VALOR
$ 17,500,000.00
$ 10,500,000.00
$ 17,720,000.00
$ 8,860,000.00
$ 8,340,375.00
$ 8,340,375.00
SALDO
VALOR
$ 15,000,000.00
$ -
$ 14,250,000.00
$ 7,125,000.00
$ 7,125,000.00
$ 7,125,000.00
$ 7,125,000.00
SALDO
VALOR
$ 5,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 25,090,375.00
Dia 3
SOCIO A $ 50,000,000.00 EFECTIVO
SOCIO B $ 50,000,000.00 EFECTIVO
SOCIO C $ 50,000,000.00 CHEQUE
SOCIO D $ 50,000,000.00 EFECTIVO
SOCIO E
MERCANCIA
UNIDADES DETALLE VR UNITARIO
500 Pantalones Referencia 50R $ 25,000.00
500 Blusas Ref 50B Talla única $ 35,000.00
500 Chalecos Ref. 60 Ch $ 30,000.00
200 Sacos ref 20 S $ 25,000.00
Caja $ 150,000,000.00
Caja eq. Efectivo $ 50,000,000.00
14 inventarios $ 50,000,000.00
Patrimonio $ 250,000,000.00
suma iguales $ 250,000,000.00 $ 250,000,000.00
Dia 4
CTA BANCOLOMBIA 235665869-2 $ 200,000,000.00
caja $ 200,000,000.00
sumas iguales $ 200,000,000.00 $ 200,000,000.00
CxP escritura gasto $ 350,000.00

iva $ 66,500.00
costos y gastos por pagar $ 416,500.00
costos y gastos por pagar $ 416,500.00
bancos $ 416,500.00
sumas iguales $ 833,000.00 $ 833,000.00
dia 5
Caja menor $ 500,000.00
banco $ 500,000.00
compra GC COMPUTADOR $ 4,800,000.00

IVA $ 912,000.00
total $ 5,712,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 3,200,000.00
Iva $ 608,000.00
total $ 3,808,000.00
Ppye (Computadores) $ 5,712,000.00

Ppye (equipo de oficina) $ 3,808,000.00
Retefuente $ 200,000.00
CxP $ 9,320,000.00
sumas iguales $ 9,520,000.00 $ 9,520,000.00
Cxp $ 9,320,000.00
Bancos $ 9,320,000.00
depreciacion metodo lineal VR ACTIVO/VIDA UTIL 5712000/60

Computador
$ 95,200.00
Gasto depreciación $ 95,200.00

Depreciacion acumulada $ 95,200.00

equipo oficina
$ 63,466.67
Compra edificación $ 100,000,000.00

escrituración $ 950,000.00
Terreno 20% $ 20,000,000.00
escrituracion 20% $ 190,000.00
total terreno $ 20,190,000.00
para reconocimiento financiero

Edificacion $ 80,000,000.00
Escrituracion 80% $ 760,000.00
desmantelamiento precio actual $ 22,000,000.00
total edificación $ 102,760,000.00
Valor residual edificación $ 30,828,000.00
Base depreciacion $ 71,932,000.00
para reconocimiento fiscal

Edificacion $ 80,000,000.00
Escrituracion 80% $ 760,000.00
total edificación $ 80,760,000.00
Valor residual edificación $ 24,228,000.00
Base depreciacion $ 56,532,000.00
tasa 9% ea
Valor recuperable $ 98,000,000.00
PPyE Edificaciones $ 102,760,000.00
PPyE Terrenos $ 20,190,000.00
Pasivo largo plazo desmantelamiento $ 22,000,000.00
CxP Notaria $ 950,000.00
CxP $ 100,000,000.00
sumas iguales $ 122,950,000.00 $ 122,950,000.00

equipo oficina
$ 299,716.67
Desmantelamiento valor presente

TN= (1+i) 1/12 - 1
VF= VP (1+i)n TN= 0,720732331
VF= 22000000(1+0,00720732331)1
VF= $ 22,158,561.11
diferencia $ 158,561.11
reconocimiento posterior
Gasto desmantelamiento $ 158,561.11

Pasivo largo plazo desmantelamiento $ 158,561.11
reconocimiento Fiscal
PPyE Edificaciones $ 80,760,000.00

PPyE Terrenos $ 20,190,000.00
CxP Notaria $ 950,000.00
CxP $ 100,000,000.00
sumas iguales $ 100,950,000.00 $ 100,950,000.00
Depreciacion financiera $ 299,716.67

depreciación fiscal $ 235,550.00
diferencia $ 64,166.67
Impuesto a la renta 34% $ 21,816.67
Activo impuesto diferido $ 21,816.67

Ingreso impuesto diferido $ 21,816.67
Valor costo $ 102,760,000.00

depreciación $ 299,716.67
Valor en libros $ 102,460,283.33
Valor recuperable $ 98,000,000.00
Deterioro $ 4,460,283.33
Gasto por deterioro $ 4,460,283.33

PPyE $ 4,460,283.33
Día 6 venta RC a RCA

500 Chalecos Ref. 60 Ch $ 30,000.00
Ingreso $ 48,300,000.00
Descuento 3% $ 1,449,000.00
Iva Generado 19% $ 9,177,000.00
Anticipo Rete ICA $ 533,232.00
Anticipo Retefuente 2,5% $ 1,207,500.00
Clientes $ 54,287,268.00
13 Anticipo renta especial 0,4% $ 193,200.00
23 Auto Renta Especial 0,4% $ 193,200.00
Costo de ventas $ 34,500,000.00
Inventario $ 34,500,000.00
sumas iguales $ 92,170,200.00 $ 92,170,200.00
dia 7 compra a GCA papeleria uso de la empresa
519530 utiles y papeleria $ 4,500,000.00

240801 Iva Descontable 19% $ 855,000.00
233595 costos y gastos por pagar $ 5,355,000.00
233595 costos y gastos por pagar $ 5,355,000.00
Bancos $ 5,355,000.00
SUMAS IGUALES $ 10,710,000.00 $ 10,710,000.00
Dia 10 facturaron papeleria pre impresa GC
519530 utiles y papeleria $ 2,500,000.00

Iva Descontable 19% $ 475,000.00
Retefuente 2,5% $ 62,500.00
Clientes ???? $ 2,912,500.00
Clientes ???? $ 1,456,250.00
Bancos $ 1,456,250.00
sumas iguales $ 4,431,250.00 $ 4,431,250.00
Día 11 Compra a RC
500 Chalecos Ref. 60 Ch $ 30,000.00
Inventarios $ 37,600,000.00
Descuento 5% $ 1,880,000.00
Iva Descontable19% $ 7,144,000.00
Rete Fuente 2,5% $ 940,000.00
Rete ICA 11,04/1000 $ 415,104.00
Proveedores $ 41,508,896.00
Proveedores $ 41,508,896.00
Banco $ 41,508,896.00
Día 12 Venta a RC

250 Chalecos Ref. 60 Ch $ 28,500.00
100 Sacos Ref 20S $ 25,000.00
Ingreso $ 35,854,000.00
Descuento 10% $ 3,585,400.00
Iva Generado 19% $ 6,812,260.00
Anticipo Rete Fuente 2,5% $ 896,350.00
Anticipo Rete ICA $ 395,828.16
Clientes $ 37,788,681.84
13 Anticipo renta especial 0,4% $ 143,416.00
23 Auto Renta Especial 0,4% $ 143,416.00
Costo de ventas $ 25,610,000.00
Inventario $ 25,610,000.00
Clientes $ 37,788,681.84
Bancos $ 37,788,681.84
sumas iguales $ 106,208,357.84 $ 106,208,357.84
Día 14 solicitamos credito $ 60,000,000.00

aprovado 80% $ 48,000,000.00
BANCOS MONEDA NACIONAL $ 48,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 48,000,000
GASTOS FINANCIEROS $ 600,000
IVA DESCONTABLE $ 114,000
BANCOS MONEDA NACIONAL $ 714,000
Banco $ 47,286,000.00
gastos financieros $ 600,000.00
Iva 19% $ 114,000.00
Obligaciones financieras $ 48,000,000.00
sumas iguales $ 48,000,000.00 $ 48,000,000.00
Día 15 pagamos arriendo $ 3,200,000.00

Iva 19% $ 608,000.00
5120 arrendamiento $ 3,200,000.00

iva descontable $ 608,000.00
Retefuente 3,5% $ 112,000.00
CxP $ 3,696,000.00
Cxp $ 3,696,000.00
bancos $ 3,696,000.00
Día 17 compramos elementos de aseo a RC
$ 1,100,000.00
iva 19% $ 209,000.00
Retefuente 2,5% $ 27,500.00
CxP $ 1,281,500.00
Día 20 reembolso a caja menor
concepto valor iva

Fotocopias $ 30,000.00 $ 5,700.00
Transportes $ 35,000.00
Correspondencia $ 40,000.00
Autenticaciones $ 12,000.00 $ 2,280.00
Parqueaderos $ 25,000.00 $ 4,750.00
Combustible $ 50,000.00
Día 30 pagamos honorarios
Honorarios $ 1,500,000.00
CXP $ 1,500,000.00
CXP $ 1,500,000.00
BANCOS $ 1,500,000.00
VALOR COSTO $ 35,440.00

VALOR RAZONABLE $ 34,500.00
COMISION 3% $ 1,035.00
FLETES 0,3% $ 103.50
VALOR NETO REALIZABLE $ 33,361.50
DETERIORO $ 2,078.50 250 UNID
GASTO DETERIORO INVENTARIO $ 519,625.00

INVENTARIO $ 519,625.00
Total
$ 12,500,000.00
$ 17,500,000.00
$ 15,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 50,000,000.00
XX
40% Valor venta Total
$ 10,000.00 $ 35,000.00 $ 17,500,000.00
$ 14,000.00 $ 49,000.00 $ 9,800,000.00
$ 12,000.00 $ 42,000.00 $ 21,000,000.00
sub total $ 48,300,000.00
iva 19% $ 9,177,000.00
total $ 57,477,000.00
ojo falta
retefuente y reteica
Sub total descuento 5% Total Vr Un desc
$ 15,000,000.00 $ 750,000.00 $ 14,250,000.00 $ 28,500.00
$ 7,600,000.00 $ 380,000.00 $ 7,220,000.00 $ 36,100.00
$ 15,000,000.00 $ 750,000.00 $ 14,250,000.00 $ 28,500.00
$ 37,600,000.00 $ 1,880,000.00 $ 35,720,000.00
40% Valor venta Total

$ 11,400.00 $ 39,900.00 $ 9,975,000.00
$ 14,176.00 $ 49,616.00 $ 12,404,000.00
$ 11,400.00 $ 39,900.00 $ 9,975,000.00
$ 10,000.00 $ 35,000.00 $ 3,500,000.00
sub total $ 35,854,000.00
iva 19% $ 6,812,260.00
total $ 42,666,260.00
ojo hacer pago primera cuota
ojo retefuente y reteica
total
$ 35,700.00
$ 35,000.00
$ 40,000.00
$ 14,280.00
$ 29,750.00
$ 50,000.00
$ 204,730.00
$ 519,625.00

Taller Final Contabilidad

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Taller Final Contabilidad

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

ZARA LTDA.

LIBRO AUXILIAR DE CAJA GENERAL

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 23 CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 24 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 31 CAPITAL SOCIAL

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

FECHA DESCRIPCION DOC DEBE HABER

CLASE 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN