Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
El presente documento, tiene como finalidad la presentación del informe como un producto
final del trabajo realizado denominado: Auditoria Administrativa en la empresa Servicios Reyes
Bejarano E.U. En el cual se detallan las actividades necesarias para la realización del mismo.....1
Objetivo General:........................................................................................................................2
Objetivos Específicos:.............................................................................................................2
Analizar las actividades que se desempeñan dentro de la empresa Servicios Reyes Bejarano
E.U. a través de la observación directa de las diferentes funciones. Dar soluciones a las
Proponer estrategias para las áreas en donde se encuentren las oportunidades de mejora.....2
justificación.................................................................................................................................3
1. Planear la investigación....................................................................................................4
Definir objetivo.......................................................................................................................4
2. Análisis.............................................................................................................................6
Verificación de la información...............................................................................................8
¿Hasta qué grado es coherente el desempeño de los factores con las funciones asignadas?..9
¿Cuáles son los recursos con los que se cuenta para lograr los objetivos trazados?.............12
Humanos........................................................................................................................................18
Recursos Humanos................................................................................................................18
objetivo:................................................................................................................................18
Alcance De Auditoría:..........................................................................................................19
Criterio De Auditoría:...........................................................................................................19
Resumen auditoría.....................................................................................................................20
Campo de aplicación.............................................................................................................22
Objetivos...............................................................................................................................22
Alcance:................................................................................................................................22
Control interno......................................................................................................................23
Métodos.................................................................................................................................23
Etapa Específica:...................................................................................................................23
Ejecución de la Auditoría:...............................................................................................23
Porcentaje de avance:............................................................................................................24
Recomendaciones......................................................................................................................25
Conclusiones.............................................................................................................................26
Cibergrafía:...............................................................................................................................27
1
Introducción
El presente documento, tiene como finalidad la presentación del informe como un producto final
Bejarano E.U. En el cual se detallan las actividades necesarias para la realización del mismo.
La Auditoría Administrativa que se presenta en este informe cuenta con un proceso de aplicación
amplio análisis de la información obtenida, para poder llegar finalmente a los resultados y con
esto dar a conocer las propuestas, finalmente se encuentran los resultados de la Auditoria
Estas propuestas están presentadas en el informe de manera clara y breve para que puedan ser
detectadas y entendidas rápidamente por cualquier persona que acceda a este documento.
Además de colocarlas cada una dentro del área en la que fueron detectadas y dando para cada
una de ellas las evidencias de los hallazgos, las causas y finalmente las propuestas denominadas
de la empresa Servicios Reyes Bejarano E.U., en el desempeño de sus actividades, por lo que se
puede destacar que las estrategias desarrolladas como recomendaciones a los problemas que se
detectaron en este trabajo de investigación serán de mucha utilidad para mejorar el rendimiento
administrativo de la empresa.
2
Objetivo General:
Verificar, evaluar el cumplimiento y apego del correcto funcionamiento de las etapas del proceso
Objetivos Específicos:
Analizar las actividades que se desempeñan dentro de la empresa Servicios Reyes Bejarano E.U.
a través de la observación directa de las diferentes funciones. Dar soluciones a las diversas
Proponer estrategias para las áreas en donde se encuentren las oportunidades de mejora.
3
Justificación
Servicios Reyes Bejarano E.U., nace por la necesidad de prestar servicio de mantenimiento y
aseo a edificios, oficinas y conjuntos residenciales de la ciudad de Bogotá. Con esto se logra dar
un aire de tranquilidad y despreocupación a muchas personas que se preocupaban por este tipo
de labores.
La empresa cuenta con organización para la realización de las actividades del personal, su
estructura organizacional es fácil de entender, se entienden las actividades a realizar de cada uno
de sus integrantes.
crear una empresa de amplios avances que permitan detectar fácilmente si los procesos se están
realizando de la manera correcta o incorrecta. Con una técnica como esta se necesita una
inversión económica por parte de la empresa, pero los resultados aplicados de manera correcta
pueden llevar a la empresa al éxito pleno, o simplemente al logro de sus objetivos y metas
establecidas.
4
1. Planear la investigación
Definir objetivo
los pasos de la planeación de la auditoría para elaborar el análisis de la situación actual del área
Fase 1, planeación
Fase 2, análisis
desarrollo de la auditoría, oficina bien iluminada y ventilada sin riesgos de distracción auditiva,
cafetería.
Se cuenta con la información documentada del área de recursos humanos de la empresa donde
están establecidas las políticas, disipaciones legales, estructura de gestión del área. Toda la
información será suministrada por el encargado de dicha área, director recursos humanos.
2. Análisis
Servicios reyes bejarano es una empresa con más de 19 años de trayectoria en el mercado de
servicios de aseo y mantenimiento de áreas comunes identificada con el código 8121 según
Servicios reyes cuenta en la actualidad con un capital de $38.583.000 de pesos y cuenta con un
patrimonio de 28´752.000 de pesos, tiene solidez económica, nunca ha tenido que recurrir a
préstamos con bancos para cumplir con sus obligaciones. En la actualidad la empresa cuenta con
responsabilidades del área a auditar, para poder realizar el respectivo análisis de la información.
Tenemos los factores de ambiente físico, se cuenta con una oficina con capacidad suficiente para
el desarrollo de la actividad, con equipos óptimos como computador, mesa de escritorio, silla,
Factor económico, aunque la empresa cuenta con recursos destinados para la operación de dicha
área, se verificará la necesidad de ampliar recursos para optimizar la gestión del área de recursos
humanos.
Factor social, el trabajo en equipo es indispensable para el desarrollo de dicha actividad, aunque
empresa.
Factores de riesgo, identificar las fuentes de riesgo y luego evaluar si estas pueden ocasionar
profundidad el negocio del cliente, la industria a la que pertenece y el entorno empresarial; pues
sin un sólido entendimiento de la entidad, el auditor puede pasar por alto factores de riesgo
relevantes.
Recopilación de la información
Puede ser de dos pasos así: observación o inspección donde se sustentan las investigaciones
hechas ante la dirección y otros actores del proceso los cuales proporcionan información
valiéndose tanto de fuentes internas como externas. En muchos casos, el auditor debe comenzar
recolectando información de fuentes internas y luego verificarla en contraste con los datos
identificar riesgos de negocio, fraude y procesos y la existencia de respuestas que los mitigan por
Verificación de la información
Es necesario verificar y registrar todos los datos recopilados, ya que estas son las evidencias de
la auditoría interna, estas deben ser analizadas respecto a los criterios de la auditoría ya que
¿Hasta qué grado es coherente el desempeño de los factores con las funciones asignadas?
desempeño de la compañía.
conformidad en cada parte que tiene que ver con la prestación de servicios.
Factor ambiental: Se cumple con las regulaciones ambientales en todas las fases de desarrollo
ambiente natural.
estructura organizacional con elementos que permitan ejercer el control sobre las operaciones e
Factor social: Los valores corporativos de la empresa Servicios Reyes Bejarano E.U son el
reflejo de los comportamientos que posee cada uno de los funcionarios. Iniciativa a generar
Factor estratégico: Define indicadores por cada proceso de tal forma que permita al líder
evidenciar los resultados de su gestión, tener control en la ejecución y tomar acciones oportunas
para el cierre de brechas frente a las metas esperadas. Innovar permanentemente en la forma de
desarrollar el trabajo, esto permitirá generar formas diversas y eficientes de realizar la misma
actividad.
Medio ambiente
Ambiente físico
Productos y servicios
Materia prima
11
Factor social
sólidos.
todo el equipo.
Factor de riesgo: Escoger los productos y el personal adecuado con el fin de cubrir las
necesidades del mercado, garantizando de esta manera el uso adecuado de cada materia prima y
optimizando recursos.
Factor estratégico: Cumplir eficazmente cada uno de los planes propuestos en el desarrollo de
¿Cuáles son los recursos con los que se cuenta para lograr los objetivos trazados?
12
La empresa cuenta con recurso humano, tecnológico, productos, objetivos planteados y recurso
Por su larga trayectoria a logrado mantenerse financieramente debido a que están encaminados
A pesar de que se
cuenta con una sola
persona en el proceso se
si reclutamiento
viene cumpliendo con un
porcentaje mayor al 90%
¿cuáles
en esta área
objetivos
Se viene cumpliendo
pueden
con el 90% del proceso
alcanzarse en si capacitación
de capacitación a todo el
estas
personal contratado
condiciones y
Por falta de personal
cuáles no?
se tiene descuidado la
Seguimiento y
gestión de evaluación de
no evaluación de
desempeño lo cual no se
desempeño
estaría cumpliendo con
dicho requisito
Recursos Humanos
Equipo Auditor:
Objetivo:
Alcance De Auditoría:
Criterio De Auditoría:
-Ley 87 de 1993
-Ley 1712 de 2014 (Numeral d del artículo 12, artículos 13, 15).
-Decreto 943 de 2014 (Modelo Estándar de Control Interno, módulo de planeación y Gestión).
-Decreto 106 de 2015 (reglamenta el Título VIII de la Ley 594 de 200 en materia de vigilancia y
Resumen auditoría
Marco legal: Norma ISO 14001. Esta auditoría se realizó bajo los parámetros legales de la
presentación del informe de auditoría interno de acuerdo a los descubrimientos encontrados. Ley
trabajo 20744, la ley de Régimen Laboral 25877, ley de Protección de trabajo 24013.
17
En cumplimento los procesos de auditoría interna se realizarán las siguientes tareas para ejercer
La ética en la auditoría es clara y precisa, teniendo en cuenta que en estos años la globalización y
Servicios reyes y cuáles son planes de influencia para así descubrir las falencias y fortalezas del
A. ¿Hasta qué grado es coherente el desempeño de los factores con las funciones asignadas?
E. ¿Cuáles son los recursos con los que se cuenta para lograr los objetivos trazados?
Dentro de los elementos fundamentales de la empresa se evidencia que sus objetivos generales y
conjuntos residenciales, tiene grandes posibilidades de ser una empresa reconocida en un corto
periodo de tiempo, ahora su organización está compuesta por una sola jerarquía quien es la
gerente y se desprenden tres áreas principales que son contador, SG SST, asistente. lo cual
demuestra que está bien distribuido por ello el respectivo diagnóstico da como resultado que la
18
Objetivo Servicios Reyes evidencia que Por su larga trayectoria ha logrado mantenerse
objetivos a futuro. Enfocados al área comercial y en compañía del diagnóstico que cada uno de
los auditores realizamos damos como evidencia las estrategias que se implementarán para
Empresa Servicios Reyes Bejarano E.U. la cual está comprendida por el siguiente departamento.
Objetivos: Determinar las causas desde el punto de vista de la Auditoría Administrativa, por las
que se hace necesario que el equipo auditor, realice en las áreas dispuestas, una evaluación del
Alcance: Evaluar las políticas y procedimientos existentes, en las diferentes áreas que
conforman la organización.
19
los cuales están adaptados a las características y cualidades de cada uno de los puestos a evaluar.
Período a revisar: 2020
Etapa Específica: Se establece para el desarrollo de dicho proceso dos etapas que son
las dos partes donde se da conocer la metodología y los procedimientos que se tiene
dispuesto para el alcance de los objetivos establecidos, por consiguiente, se acuerda los
recursos que se requieren según el plan de acción a seguir. De tal manera que la
información recopilada por el equipo auditor sea de gran vitalidad en pro de mitigar
dichas falencias que se pueden evidenciar en cada una de las áreas del cual son partícipes
el personal disponible, se estipula una reunión donde se darán a conocer a la gerencia las
utilizados, alcance de los objetivos, identificación del equipo auditor, entre otros aspectos
20
Equipo Responsable: Se establece de acuerdo a los roles planteados para la ejecución de dicha
auditoría
ser partícipe de la auditoría individual de casos, es el encargado de crear el plan de auditoría que
Líder: Es el responsable de todos los procesos de la auditoría y debe comprobar que todos los
objetivos se han llevado a cabo. tiene bajo su responsabilidad las decisiones finales en relación al
obteniendo las evidencias necesarias con el fin de elaborar los informes correspondientes.
seguimiento realizado a la empresa Servicios Reyes Bejarano E.U se puede concluir que el
porcentaje de avance es del 80% de acuerdo a lo informado por el equipo auditor lo cual se
socializará con la gerencia en particular los hallazgos con mayor déficit para la implementación
de medidas.
21
Recomendaciones
comportamentales.
competencias básicas, genéricas y específicas para tener más claridad en las funciones a
desarrollar.
22
Estudiar la posibilidad de adicionar una persona adicional de medio tiempo para apoyar
Conclusiones
A través de la auditoría se realizó un análisis del área de recursos humanos lo cual se evaluó los
diferentes puestos de trabajos con el propósito de intensificar los procesos y métodos que lleva la
búsqueda del buen funcionamiento del área, desarrollando de forma idónea las acciones
planteadas por la auditoría que conlleven a mitigar ciertas falencias en la que se incurren con
frecuencia.
La auditoría administrativa es un agra herramienta que nos permite prevenir caer en errores
negativos y contribuye al logro de los objetivos fijados por la alta dirección que a su vez permite
que la administración sea eficaz y permite lograr niveles de eficiencia que permiten competir a la
El análisis factorial nos permite evaluar la eficacia y eficiencia con que opera la empresa. De lo
anterior, una vez aplicado este método a la empresa Servicios Reyes, se logró determinar los
factores que no están permitiendo que esta cumpla con sus objetivos propuestos.
dirección y control son acordes a sus necesidades. Una auditoría eficaz no sólo fundamenta sus
conclusiones en la información obtenida, sino que ofrece medios científicos para interpretarla y
Cibergrafía:
https://www.riesgoscero.com/blog/etapas-y-fases-de-la-auditoria-interna
https://www-sciencedirect-
com.proxy.bidig.areandina.edu.co/science/article/pii/S012359231300003X