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CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
La Empresa "apellido_alumno" S.A., con RUC “valido”, domiciliado en “domicilio del alumno”, dedicada a la
compra venta de mercaderías y brindar servicios diversos, se encuentra comprendida en el Régimen General del
Impuesto a la Renta. Al 31/12/2019, esta empresa presentó la siguiente información:
El análisis de cada uno de los rubros del Balance General indica lo siguiente:
- Efectivo 8,000.00
- Cuenta Corriente BCP 5,000.00
- Facturas por Cobrar 3,000.00, Cliente Universidad Andina RUC 20177395227 F/.001-216
- Mercaderías 200 Unidades a S/. 100.00 C/U
- Acciones C/U S/ 1.00; Nº de Acciones 30,000
- Utilidades No distribuidas 6,000.00
Mes Nº 01:
1.- El día 02, Se compra 25 Und de mercaderías a S/. 110.00 C/U, con F/. 001-596 del proveedor Tiendas
Peruanas S.A. con RUC N° 20493020618, y se paga con cheque Nº ______ del Banco de Crédito.
2.- El día 05, se compra una camioneta para reparto de mercaderías de la empresa Automotriz PANAMOTORS
E.I.R.L. RUC N° 20494281971 por S/. 7,000.00, con F/. 001-7271, se paga con Ch/ Nº ________.
3.- El día 05, La Universidad Andina paga su cuenta pendiente del ejercicio anterior, con cheque 005-352 del
BBVA y se deposita en la cuenta corriente del Banco de Crédito.
4.- El día 12, Se venden 20 Und de mercaderías, por S/. 125.00 C/U el Valor de Venta, con F/. _______ al
Crédito, Cliente _____________________________.
5.- El día 13, Se venden 15 Und de mercaderías, por S/. 125.00 C/U el Valor de Venta, con F/. _________ al
Contado, Cliente __________________________________.
6.- El día 14, Se venden 5 Und de mercaderías con B/V __________ al Contado, el importe consignado en la B/V
es de S/ 737.50.
8.- El día 18, Se compran 75 Und de mercaderías a S/. 115.00 C/U el Valor de Compra, con F/. 001-761, se paga
con Cheque Nº _______, Proveedor Tiendas Peruanas S.A. con RUC N° 20493020618.
9.- El día 20, Se compran 30 Und de mercaderías a S/. 117.00 C/U el Valor de Compra, con F/. 001-805 al
Crédito, del Proveedor Tiendas Peruanas S.A. con RUC N° 20493020618.
11.- El día 27, Se Cancelan las compras al crédito, con Cheque Nº _____________.
12.- El día 28, Se Cobran las ventas realizadas al crédito, el cual cancelan con Cheque Nº SB927 del Banco
Scotiabank.
Mes Nº 02:
13.- El día 03, se recibe un Financiamiento del Banco de Crédito por S/ 6,000.00 según cronograma.
14.- El día 04, Se venden 285 unid de mercaderías por S/. 69,825.00 el Valor de Venta, F/. ______ Con depósito
en Cta. Cte., Cliente ________________________.
15.- El día 07, Se venden 05 unid de mercaderías con B/V _________ al Contado, el importe consignado en la
B/V es de S/. 826.00.
16.- El día 15, Se pagó el recibo por honorarios Nº E001 - _______ al asesor externo de la empresa Abogado
_____________________________ RUC 10406516607 por S/. 1,600.00 con un cheque del Banco de Crédito,
(no presenta constancia de exoneración).
17.- El día 15, Se pagó en efectivo, el recibo por honorarios Nº E001 - ______ por Instalaciones Informáticas al
Ing. _________________________ RUC 10090058415 por S/. 700.00.
19.- El día 28, Se paga sueldos al personal con transferencia de cuenta del Banco de Crédito:
Fecha de Ingreso de los Trabajadores 01/01/2011
Cargos y Remuneraciones
- Administrador S/. 1,200.00 – Afiliado a AFP Integra
- Contador S/. 1,000.00 – Afiliado a AFP Prima
- Asistente Administrativo S/. 930.00 – Afiliado al SNP
- Vendedor S/. 930.00 – Afiliado a AFP Habitat
Se encuentra pendiente de pago los aportes a ESSALUD y la retención SNP para el siguiente mes.