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MEMORANDO DE PLANEACIÓN
Fecha de cierre: Diciembre 31/2019
1. Definición de objetivos:
1.1 General: Revisar y verificar el buen manejo de los métodos utilizados en la compañía
para el desarrollo, funcionamiento y cumplimiento de su objetivo tanto interno como
externo, y la confiabilidad en el dictamen de las cifras de los estados financieros.
1.2 Específicos:
2. Investigación Preliminar:
2.1 Tipo de Empresa: La congregación de la pía sociedad de las hijas de san pablo, más
conocida como Paulinas. Fue fundada el 15 de junio de 1915 por el beato Santiago
Alberione en Alba, Italia, junto con la ayuda de la venerable Tecla Merlo, para la difusión
del Evangelio. Con esta gran misión, llegan a Bogotá, Colombia el 24 de abril de 1948
las hermanas Leticia Elena, Giovanna Vascheto, Imelda Toschi y Luigina Grandi, pero
por la difícil situación les aconsejaron trasladarse a una ciudad más pequeña, fue así
como dos de ellas llegaron a Manizales en 1949 inscribiéndose en la Arquidiócesis bajo
Personería Jurídica como una entidad sin ánimo de lucro. Está ubicada en la Cl 161 A #
15-50 Barrio Orquídeas sede principal de administración. Cuenta con un gobierno
organizado desde la Provincial, la Consejería Provincial, el Economato, el revisor fiscal
es el Señor Ricardo Romero, el área de administración, de talento humano, de editorial,
de compras, de ventas y mercadeo, de sistemas, de bodega, el centro cultural y la red de
librerías a nivel nacional. Es el primer año que participamos como Auditores Externos.
Empresa: _________Instituto Misionero Hijas De San Pablo – Paulinas_______________________
Periodo que cubre la auditoria: 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019 Ref:_____
2.2 Circunstancias Económicas y Tendencias del Negocio: La compañía está a cargo del
Economato, encargado de las decisiones financieras (pago de proveedores, cuentas por
pagar, pago de nomina entre otras):
Políticas a Proveedores:
a) Mensualmente se llevarán a cabo informes presupuestales
b) Las facturas de compra deben llegar al departamento de contabilidad lo más pronto
posible una vez terminada cada quincena. Las quincenas están divididas del 1 al 15 y del
16 al 30 o 31 dependiendo el mes.
c) La compañía cuenta con una persona responsable de aprobar o rechazar las requisiciones
de compras antes de ser procesadas en el sistema contable.
d) Después del 25 de cada mes, no se reciben documentos por tema de impuestos y cierre
mensual, dicha factura se debe cambiar con fecha del mes siguiente.