METODO INDIRECTO

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIO XXXXXXX
MAS:
PARTIDAS DE INVERSION XXX
GASTOS POR DEPRECIACION VIRTUAL XXX
GASTOS POR AMORTIZACION VIRTUAL XXX
PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJOS XXX
PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES XXX
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS FIJOS XXX XXXXXXX
MENOS:
GANANCIA EN VTA DE AF XXX
GANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES XXX
INTERESES GANADOS XXX
PARTIDAS DE FINANCIAMIENTO XXX
GASTOS POR INTERESES XXX XXXXXXX
GENERACION BRUTA DE RECURSOS XXXXXXX
CAPITAL DE TRABAJO
MAS:
DISMINUCIONES EN CLIENTES XXX
DISMINUCIONES EN INVENTARIOS XXX
AUMENTO EN PROVEEDORES XXX
AUMENTO EN ACREEDORES DIVERSOS (CUANDO SEAN DE OPERACIÓN) XXX XXXXXX
MENOS:
AUMENTO EN CLIENTES XXX
AUMENTO EN INVENTARIOS XXX
DISMINUCION EN PROVEEDORES XXX
DISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS (CUANDO SEAN DE OPERACIÓN) XXX XXXXXX
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE OPERACIÓN XXXXXX

FLUJOS DE EFECTIVO DE INVERSION

ENTRADAS:
EFECTIVO RECIBIDO POR LA VENTA DE INVERSIONES XXX
INTERESES COBRADOS XXX XXX
SALIDAS:
PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS XXX
PAGO DE LACOMPRA DE INVERSIONES XXX XXX
FLUJO NETO DE INVERSION XXXXX

FLUJOS DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS:
EFECTIVO RECIBIDO POR LA EMISION DE ACCIONES XXX
EFECTIVO RECIBIDO POR LA EMISION DE BONOS XXX
EFECTIVO RECIBIDO POR PRESTAMOS XXX XXXX
SALIDAS XXXXXX
PAGO DE DIVIDENDOS XXX
PAGO DE INTERESES XXX
PAGO DE PASIVOS XXX XXXX
FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO XXXXXX
FLUJO NETO DE EFECTIVO $XXXXX
MÁS
SALDO INICIAL DE LA CUENTA DE BANCOS $ XXXX
IGUAL SALDO FINAL EN LA CUENTA DE BANCOS $ XXXX

Desarrollar:

2019 variacion
efecto en
ejercicio 4 saldos finales saldos iniciales efectivo
$ $
bancos 140.350 95.900
$ $
clientes 95.300 102.300
$ $
inventarios 207.140 248.460
$ $
terreno 875.000 890.000
$ $
edificio 575.000 460.000
-$ -$
dep acum edificio 71.310 58.360
$ $
patente 58.000 65.000
total
$ $
proveedores 79.400 77.600
$ $
documentos por pagar 440.000 400.000
$ $
obligaciones por pagar 550.000 650.000
$ $
capital social 450.000 375.000
$ $
utilidades retenidas 360.080 300.700
total variacion $ -
Analizar y responder de acuerdo a la información dada cual fue el comportamiento del estado de
Flujo de efectivo en la empresa.
PROBLEMA 2 FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA $ 318.200,00 UTILIDAD NETA $ 318.200,00
SALDO INICIAL BANCOS $ 47.200,00 MÁS:
GASTOS POR DEPRECIACION $ 132.400,00
MOVIMIENTOS GASTOS POR INTERESES $ 35.000,00 $ 167.400,00
AUMENTO CLIENTES $ 88.100,00 CNT - GENERACION BRUTA DE RECURSOS $ 485.600,00
AUMENTO INVENTARIOS $ 57.400,00 CNT - CAPITAL NETO DE TRABAJO
AUMENTO EN ACREEDORES $ 39.100,00 CNT PC AUMENTO EN ACREEDORES $ 39.100,00
GASTOS POR DEPRECIACION (INVERSION) $ 132.400,00 VIRTUAL PC ANTICIPO DE CLIENTES $ 45.700,00
ENTRADAS DE EFECTIVO AC IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 32.600,00 $ 117.400,00
EFVO EMISION ACCIONES $ 620.000,00 F AC AUMENTO CLIENTES $ 88.100,00
PRESTAMO BANCARIO $ 167.800,00 F AC AUMENTO INVENTARIOS $ 57.400,00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 45.700,00 CNT AC PAGO A PROVEEDORES $ 40.000,00 -$ 185.500,00
IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 32.600,00 CNT PC FLUJO NETO DE OPERACIÓN $ 417.500,00
VTA DE ACCIONES A LOS EMPLEADOS $ 100.000,00 F
VTA INVERSION VALORES $ 50.000,00 I FLUJO DE EFECTIVO POR INVERSION
SALIDAS DE EFECTIVO VTA INVERSION VALORES $ 50.000,00
PAGO DOCTO $ 187.500,00 F EQ REPARTO $ 189.300,00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO $ 18.700,00 I - EQ OFICINA $ 58.300,00
EQ REPARTO $ 189.300,00 I SEGURO PAGADO POR ADELANTADO $ 18.700,00 -$ 266.300,00
EQ OFICINA $ 58.300,00 I FLUJO NETO POR INVERSION -$ 216.300,00
PAGO A PROVEEDORES $ 40.000,00 CNT -
PAGO DE GASTOS POR INTERESES $ 35.000,00 F FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO
PAGO PARCIAL DE ACCIONES $ 620.000,00
PRESTAMO BANCARIO $ 167.800,00
VENTA DE ACCIONES A EMPLEADOS $ 100.000,00 $ 887.800,00
PAGO DE DOCUMENTO POR PAGAR $ 187.500,00
PAGO DE INTERESES $ 35.000,00 -$ 222.500,00
FLUJO NETO POR FINANCIAMIENTO $ 665.300,00
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 866.500,00
MÁS:
SALDO INICIAL EN BANCOS $ 47.200,00
SALDO FINAL EN BANCOS $ 913.700,00

Analice cada una de las cuentas del Estado de flujo de efectivo que conclusión puede sacar:

OPERACIÓN
UTILIDAD NETA $ 100.500,00
MAS:
DEPRECIACION $ 49.000,00
MENOS:
GANANCIA EN VTA INVERSIONES -$ 7.000,00
GENERACION BRUTA DE RECURSOS $ 142.500,00
CAPITAL NETO DE TRABAJO
AUMENTO EN PROVEEDORES $ 4.400,00
AUMENTO EN CLIENTES $ 11.500,00
AUMENTO EN INVENTARIOS $ 18.300,00
DISMINUCION EN ACREEDORES $ 1.600,00 -$ 31.400,00
FLUJO NETO DE OPERACIÓN $ 115.500,00

INVERSION
VENTA DE INVERSIONES $ 85.000,00
COMPRA DE TERRENO $ 90.000,00
COMPRA DE EQUIPO $ 150.100,00 -$ 240.100,00
FLUJO NETO DE INVERSION -$ 155.100,00

FINANCIAMIENTO
VENTA DE ACCIONES $ 107.000,00
PAGO DE DIVIDENDOS -$ 36.800,00
FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO $ 70.200,00
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 30.600,00
MÁS:
SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 70.700,00
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 101.300,00