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ANALISIS DE EST. F. Planilla-De-Excel-Para-Ratios-Financieros
ANALISIS DE EST. F. Planilla-De-Excel-Para-Ratios-Financieros
Ayuda
En la plantilla de excel Ratios Financierso vas a poder volcar los datos de la situación
empresa para obtener los ratios más importentes de viabilidad
Para usarla, debes completar la información de Balance para los ejercicios que se q
hay algún dato que no tienes, puedes dejarlo en cero.
En cada hoja verás los diferentes ratios con la explicación de que significa cada fórm
representación gráfica.
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Análisis de Balances
PERÍODOS
ACTIVO 2015 2016 2017
INMOVILIZADO $ 4,940.00 $ 4,810.00 $ 4,650.00
Terrenos y construcciones $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,100.00
Otro inmovilizado material $ 4,000.00 $ 4,200.00 $ 4,250.00
Inmovilizado inmaterial $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
Amortiz. inmovilizado material $ 560.00 $ 890.00 $ 1,200.00
Existencias $ 900.00 $ 1,100.00 $ 1,000.00
REALIZABLES $ 840.00 $ 920.00 $ 1,080.00
Clientes $ 700.00 $ 800.00 $ 900.00
Otro realizable $ 140.00 $ 120.00 $ 180.00
DISPONIBLE $ 430.00 $ 640.00 $ 510.00
Caja $ 130.00 $ 140.00 $ 160.00
Bancos $ 300.00 $ 500.00 $ 350.00
TOTAL ACTIVO $ 7,110.00 $ 7,470.00 $ 7,240.00
2018
$ 4,700.00
$ 1,300.00
$ 4,500.00
$ 500.00
$ 1,600.00
$ 1,050.00
$ 970.00
$ 770.00
$ 200.00
$ 550.00
$ 150.00
$ 400.00
$ 7,270.00
2015
$ 5,250.00
$ 3,000.00
$ 1,455.00
$ 795.00
$ 1,300.00
$ 1,300.00
$ 720.00
$ 450.00
$ 60.00
$ 210.00
$ 7,270.00
2015
$ 5,980.00
$ 5,900.00
$ 80.00
$ 3,050.00
$ 3,100.00
-$ 50.00
$ 1,485.00
$ 700.00
$ 140.00
$ 550.00
$ 70.00
$ 25.00
$ 1,445.00
$ 170.00
$ 1,275.00
$ 400.00
$ 875.00
$ 100.00
$ 180.00
$ 795.00
RATIOS FINANCIEROS
$ 4.50 $ 0.90
$ 4.00 $ 0.80
$ 3.50 $ 0.70
$ 3.00 $ 0.60
$ 2.50 $ 0.50
$ 2.00 $ 0.40
$ 1.50 $ 0.30
$ 1.00 $ 0.20
$ 0.50 $ 0.10
$ 0.00 $ 0.00
2015 2016 2017 2018 2015
C A PITAL DE TRA BA J O
$ 2,500.00
$ 2,000.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 500.00
$ 0.00
2015 2016 2017
$ 0.00
2015 2016 2017
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FÓRMULA SIGNIFICADO
DISPON. + REALIZABLE Capacidad para atender las obligaciones de pago a
corto sin vender existencias
EXIGIBLE A CORTO PLAZO
PASIVO EXIGIBLE
Relación entre financiación propia y ajena
RECURSOS PROPIOS
INMOVILIZADO
Estructura de financiación del inmovilizado
EXIG. LARGO + R. PROP.
Endeudamiento Estabilidad
$ 0.90
$ 0.80
$ 0.70
$ 0.60
$ 0.50
$ 0.40
$ 0.30
$ 0.20
$ 0.10
$ 0.00
2015 2016 2017 2018
JO
2017 2018
2017 2018
RATIOS FINANCIEROS
MARGEN x100
Margen sobre ventas 46% 51% 49% 48%
VENTAS
30% Financiera Recursos Propios Global De Capital Rent. Ventas Margen sobre
60%
25%
50%
20%
40%
15%
30%
10%
20%
5%
10%
0% 0%
2015 2016 2017 2018 2015 2016 2
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Significado
Rentabilidad de la ventas
6 2017 2018
RATIOS FINANCIEROS
DÍAS DE PAGO A
PROVEEDORES 70.19 74.35 60.37 52.98
N ÚM E R O D E D Í A S D E G E S T I Ó N E VO L UCI Ó N D E
180.00
160.00 3.20
140.00 3.10
120.00 3.00
100.00 2.90
80.00
2.80
60.00
2.70
40.00
20.00 2.60
0.00 2.50
2015 2016 2017 2018
2.40
2.30
2015 2016
EXISTENCIAS EN DÍAS DE COMPRA DÍAS DE PAGO A PROVEEDORES
DÍAS DE COBRO A CLIENTES ROTACIÓN DE TESORERÍA
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Fórmula Significado
365 x PROVEEDORES
Número de días concedidos por proveedores
COMPRAS
365 x CLIENTES
Plazo medio concedido a clientes
VENTAS