SES- SERVICIOS EMPRESARIALES

ESPECIALIZADOS LTDA CH -001

NIT :900.244.628-7 FECHA DE APROBACION
01/01/2019
INFORME DE AUDITORIA PAGINA (1)

LISTA DE CHEQUEO

proceso AUDITADO GESTION DE FACTURACION

AUDITOR LIDER ANGELLY ABRIL CUESTA
AREO O DEPARTAMENTO FACTURACION

CRITERIO
C NC N/A OBSERVACIONES
N° proceso DE FACTURACION

Se encuentran documentados, adoptados y

1 X
socializados los procedimientos del proceso de
facturación

2 ¿Existen planes específicos del proceso?

de facturación
¿Cuenta el proceso con los recursos necesarios y
3
suficientes para la operación exitosa del mismo?
La capacitación de los facturadores contratados
4 por la Entidad es suficiente para el desempeño de
las funciones
Existen niveles de autoridad y responsabilidad en
5 el proceso, las funciones están distribuidas lógica
y técnicamente?

6 Existe un proceso previo para la aceptacion de un

cliente nuevo
En el proceso de facturacion existe un
procedimiento para otorgar credito a los clientes,
7
teniendo documentos de soporte y verificando
referencias
¿En el proceso se realiza una orden de compra
8
previa a la facturacion?
¿se realiza verificacion directamente con el
9
cliente sobre la compra realizada?
al iniciar la facturacion se revisa que lo facturado
10
sea acorde con el pedido
¿se hace verificacion de los datos basicos del
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cliente?
¿se hace la veificacion de que las retenciones
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aplicadas a las facturas sean las correctas?
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¿la empresa realiza factuacion electronica?
¿se hace entrega al cliente de la copia de la
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factura?
¿el documento original se hace firmar por el
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cliente o comprador ?
¿ se realizan documentos contables anexos a la
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factura, ya sea por pagos o correcciones?
¿ al terminar todas las operaciones, se realiza el
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respectivo archivo de los documentos?