PROYECTO FORMATIVO:

“LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL EN LAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS DE TARIJA, ENFOCADO EN EL BANCO SOL”

INVESTIGADORES

Williams Alberto Vásquez Oros

Roció León Chávez

ASESOR: Docente: Franz R. Arce Vela

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Índice

Introducción………………………………………………………………………. 3

Planteamiento Del Problema……………………………………………………4

Formulación Del Problema………………………………………………………4

Antecedentes………………………………………………………………………5

Objetivos General…………………………………………………………………11

Objetivos específicos……………………………………………………….……11

Marco Teórico………………………………………………………….……..……11

Metodología………………………………………………………………………...25

Presiones del entorno………………………………………………………….…26

Ámbito empresarial………………………………………………………….….…33

Información de la empresa…………………………………………………….…43

Análisis De La Cadena De Abastecimiento………………………………..….53

Situación de la RSE de la empresa…………………………………………..…61

Identificación de grupos de interés…………………………………………….64

Diseño De acciones ………………………………………………………………71

Inclusión Financiera……………………………………………………………….76

Desempeño Económico…………………………………………………………..79

Compromiso Ambiental…………………………………………………………..82

Conclusiones Y Recomendaciones………………………………………….…83

Bibliografía………………………………………………………………………….85

2
Introducción

En el presente trabajo se aborda el papel que juega hoy en día

las empresas financieras en la sociedad, la manera de aplicación de la llamada
responsabilidad social y la manera en que interactúan y la importancia que
estas tienen ante los individuos pertenecientes a los grupos cercanos a
cualquier organización.

Así como también, se analiza y describen los aspectos más importantes que
forman parte de los preceptos y obligaciones que se tienen ante la sociedad,
por lo cual debemos estar pendientes de que si son cumplidas en su totalidad,
y de qué forma se llevan a cabo, para mejorarlas o reestructurarlas en beneficio
de la entidad y de la comunidad con la que interactúa.

Por tanto, considerando el contexto actual en el que nuestro país se encuentra

y teniendo una visión general de los que se ha dado una gran importancia a
que las empresas se integran a la responsabilidad social y en conjunto lograr
una conciencia en beneficio colectivo.

También la organización como una instancia que contribuye a la

sustentabilidad de un país se considera en términos de una política de gestión
ambiental que tiene como finalidad preservar los recursos naturales. Ello
conlleva la disminución de los impactos negativos en el ambiente (el uso de
nuevas tecnologías, el ahorro de recursos naturales agua y energía
principalmente), así como la promoción e instrumentación de
una cultura ecológica en todos los niveles.

3
Planteamiento Del Problema

La responsabilidad social corporativa va más allá del cumplimiento de las leyes

y las normas dando por supuesto, su respeto o estricto cumplimiento. En este
sentido la legislación laboral y las normativas relacionadas con el medio
ambiente son el punto de partida con la responsabilidad ambiental, el
cumplimiento con estas normativas básicas, no se corresponden con la
responsabilidad social, si no con las obligaciones que cualquier empresa debe
cumplir simplemente por el hecho de realizar su actividad. Seria difícilmente
que una empresa alegara actividades de responsabilidad social si no ha
cumplido o no cumple con la legislación de referencia para su actividad.

Luego entonces hay empresas o instituciones que dicen ser socialmente

responsable (RSE), pero no cumple con las leyes o normativas adecuadas para
el funcionamiento adecuado de este programa, presentando información falsa
para aparentar acciones no verídicas.

Formulación Del Problema

Conforme a esto se realizan los siguientes cuestionamientos.

¿Qué problemas existen en la aplicación de la responsabilidad social?

¿Cuáles son los estándares de la responsabilidad social?

¿Qué motiva a una empresa a ser socialmente responsable?

¿Por qué la responsabilidad social es tan importante?

4
Antecedentes

La Responsabilidad Social En El Sector Bancario

ÇEl concepto de Responsabilidad Social Corporativa no cuenta con una sola

definición. Esta idea comienza en la década de los 50 en EEUU y alcanza su
máximo esplendor en la década de los 90 a través del concepto de
globalización y de la concienciación ciudadana de que las empresas deberían
devolver a la sociedad parte de los beneficios obtenidos.

La World Business Council for Sustainable Development, define RSC como

“el compromiso que asume una empresa para contribuir al desarrollo

económico sostenible por medio de colaboración con sus empleados, sus
familias, la comunidad local y la sociedad en pleno, con el objeto de mejorar la
calidad de vida”.

En Bolivia, y el hecho de que sus empresas se hayan internacionalizado, las ha

expuesto a diferentes entornos socioculturales y económicos y a nuevos
grupos de interés que tienen diferentes prioridades y expectativas, por lo que
han tenido que adaptar sus estrategias a las situaciones de diferentes países.

En concreto, el sector bancario es un claro ejemplo de evolución hacia un

comportamiento ético a través de la RSC.

Los bancos han sufrido una crisis de confianza, agudizada por la crisis
económica boliviana. Esto ha hecho que nos encontremos en un contexto en el
que la banca no ha sido capaz aún de recuperar esa confianza por parte de los
ciudadanos; esto unido a elementos como: la subida de los tipos de interés, la
dificultad que tienen las entidades bancarias para la diferenciación, las
cláusulas suelo, preferentes o incluso la irrupción de los llamados bancos
‘éticos’ han hecho que estas entidades se preocupen cada vez más por su
comportamiento responsable.

Podemos decir que para un buen desempeño de la RSC y para conseguir la

ansiada sostenibilidad empresarial, es necesaria la combinación de diferentes

5
dimensiones como: la Social, Ambiental y Económica, así como la Integridad, la
Ciudadanía y el Buen Gobierno.

Según el estudio de Reputation Institute, más del 40% de los ciudadanos creen
que los aspectos más importantes de una empresa son las dimensiones de:
Ciudadanía, Gobierno y Trabajo.

Ciudadanía

El primero de estos ‘pilares fundamentales’ es la ciudadanía, que consiste en

fomentar el apoyo a causas sociales, influencia social positiva y
responsabilidad medioambiental.

Los comportamientos responsables van en consonancia con el pensamiento de

que las compañías, y más en el sector bancario, tienen un gran impacto en
nuestra sociedad.

Las empresas dedican una parte importante de su presupuesto a mejorar o

desarrollar acciones relacionadas con preocupaciones sociales y
medioambientales.

El sector bancario, al manejar grandes capitales, está llamado a promover el

desarrollo del conocimiento, la investigación y la educación.

Gobierno

Este es otro de ‘los pilares’ en los que se sustenta la RSC. También se refiere a
la integridad de la organización. Este pilar a su vez se subdivide en tres
elementos:

– Comportamiento ético: Se refiere a que las instituciones obren correctamente,

o que cumplan una serie de valores, normas y principios que pretenden
alcanzar una mayor sintonía con la sociedad.

– Transparencia: En los últimos tiempos se ha convertido en un elemento clave

dentro de todas las empresas, y más en el sector bancario. Mostrar las
operaciones de la entidad bancaria hace que mejore la relación con el cliente.

6
– Poder empresarial: Este concepto es el último de los elementos que forman
este segundo pilar y se refiere a hacer un buen uso de la posición de poder de
la empresa dentro del mercado y de la sociedad.

Trabajo

Se refiere al concepto relacionado con la actividad laboral, como: el

comportamiento responsable de la empresa como empleador, incluyendo
conciliación, condiciones de trabajo dignas, preocupación por el bienestar de
sus empleados, opciones de carrera, etc.

En cuanto a las acciones de RSC, debe existir la necesidad de un compromiso

firme por parte de la alta dirección, de la necesidad de que las acciones de
RSC sean transversales a todas las actividades de la organización y de que se
alineen con el ‘core business’ de la empresa, es decir, que se haga el negocio
de forma responsable para asegurar la creación de valor compartido para la
empresa, la sociedad y todos sus stakeholders.

Lo importante es conservar la coherencia entre las decisiones por parte de la

directiva de la empresa y las de la fundación.

Responsabilidad social de la banca deberá ir a tres áreas

Los programas de responsabilidad social de la banca deberán estar dirigidos a

las áreas económica, social y medioambiental y no solo a acciones de
“filantropía”, dijo la Asfi. A principios de 2015, las financieras deberán presentar
auditorías sobre estas acciones y un “balance social”.

La directora Ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero

(Asfi), Lenny Valdivia, informó el miércoles que las presentaciones de esas
auditorías están en el marco de la reglamentación a los programas de
Responsabilidad Social Empresarial (RSE).

“Nuestra normativa establece que no se quiere ya que las entidades financieras

continúen haciendo solamente acciones de filantropía, queremos sobre todo

7
que estos programas de responsabilidad social estén enmarcados en tres
áreas

específicas: el área económica, social y medio ambiental, pero además el

componente más importante es que estén ligados al giro de negocios de las
mismas entidades de intermediación financiera”, señaló la directora ejecutiva.

Las declaraciones fueron realizadas en la Conferencia Internacional Gobierno

Corporativo y Mecanismos de Negociación en el Mercado de Valores
organizado por la Asfi, evento del que participaron expositores internacionales
de España, Costa Rica, México, Colombia y expertos de Bolivia.

En una entrevista al ministro de Economía y Finanzas Públicas, Luis Arce,

publicada el 12 de octubre por La Razón, éste explicó que en la Ley de
Servicios Financieros se establece una regulación muy alta para el sistema
financiero, norma en la que también se incluye que en lo concerniente a la
responsabilidad social será reglamentada por el Gobierno, razón por la que se
emitieron dos decretos para determinar hacia dónde irán esos compromisos.
“Antes hacían caridades, hacían conciertos, nadie les regulaba lo que hacían.
Los bancos tienen sus ingresos, sus gastos y a fin de año tienen una utilidad y
de esa utilidad pagan el 37,5% de impuestos y lo que resta es la utilidad neta”,
argumentó Arce.

Normativas. El 8 de octubre, el Gobierno emitió dos decretos supremos para la

constitución de un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social
y un Fondo Garantía de Créditos para el Sector Productivo y para la
conformación de éstos, los bancos múltiples y pyme deberán destinar el 6% de
sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2014.

Arce explicó en ese entones que “gracias a esos fondos la gente ahora podrá
prestarse sobre el 100% del crédito de vivienda de interés social y no será
necesario que se cuente con una cuota inicial del 20% o capital de arranque
que les exigían las entidades financieras para los créditos”.

8
Respecto al tema de responsabilidad social, el director de Cumbria FSC-
España, Rafael Moreno Prieto, que participó de la conferencia internacional,
consideró que el objetivo de esta norma es que los bancos articulen su función
social sobre la base del negocio que hacen. “Es decir si uno es de un banco no
hace una

fundación para una serie de cosas que no sea el impacto que tiene en la
sociedad, prefiero que usted ese dinero lo articule en cuestiones de lo que
usted sabe, en fondo de vivienda o algo similar”, dijo.

Regulación y control

Utilidades

El director de Cumbria FSC-España, Rafael Moreno Prieto, indicó que en otros

países las utilidades de la banca no se regulan. “Si hablamos de utilidades
netas, no hay una regulación de hacia dónde deben ir esos recursos”.

Delimitación del problema

La delimitación del tema estudiado se aplica en el entorno del país de Bolivia,

en el banco sol, empresa financiera como tal, propiamente dicho la parte de su
responsabilidad social empresarial, la investigación se realizará desde el día 4
de agosto hasta el día 29 de agosto, en base a los datos recabados
proporcionados por la empresa y distintos medios digitales.

Justificación de la investigación. -

La idea fundamental se basa en conocer, analizar, comparar la forma de

aplicación de la responsabilidad social en la entidad financiera en cuestion

Se pretende estudiar la Responsabilidad Social Corporativa de esta entidad de

una manera estratégica y como un método de creación de valor y que ésta no
solo sea un aporte al entorno para que la organización logre ser percibida de
mejor manera. Para poder entender este proceso se presenta la información
necesaria para comprender lo que es la RSE y como puede ser llevada está a
las bases estratégicas de la empresa. De esta manera se plante la importancia
9
y la creación de valor a través de la RSE y como elementos pueden ser
analizados y considerados de una manera cualitativa y cuantitativa.

Esto permitirá poder efectuar un análisis de la creciente importancia de la RSE

tanto en nuestro país como en el mundo y como esto se mezcla con el tema de
crecimiento sustentable.

Entender que las acciones de RSE, desde el punto de vista de la percepción

representan un valor agregado intangible. Sin embargo, las organizaciones
carecen del entendimiento necesario para implementar la RSE como un
elemento que acompañe a la estrategia general de la empresa.

Hay que desmitificar que lo correcto es afirmar que sé está siendo socialmente
responsable al destinar fondos a actividades sociales muy lejos de resolver las
necesidades inmediatas del entorno o de las personas que trabajan al interior
de la empresa, cuando el verdadero objetivo es el mejoramiento de la imagen
de o un mero capricho del directorio.

La responsabilidad social sé está transformando, de manera creciente, en una

variable competitiva de reconocimiento mundial. Un factor de éxito en los
negocios, que se conjuga con el compromiso ético de la empresa moderna con
la sociedad.

La conducción socialmente responsable de una empresa, genera decisiones de

negocios mejor informadas, construye fidelidad, enriquece la imagen
corporativa y de marca, y contribuye, en forma cuantitativa, a la rentabilidad
corporativa de largo plazo.

Cada vez más, los clientes y la sociedad en general esperan, e incluso exigen,
que las empresas jueguen un rol importante en el desarrollo y aumento de la
calidad de vida de sus trabajadores, de su comunidad y del país.

Las empresas deben reconocer que las políticas y prácticas corporativas

socialmente responsables, constituyen un imperativo comercial, y que las
empresas líderes transforman esto en una ventaja competitiva.

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La gestión de la misma no debe quedarse en una mera gestión del ámbito
operativo, sino que debe integrarse en la gestión estratégica como un elemento
más a considerarse como generador de ventajas competitivas

Objetivos General

Analizar la aplicación y efectos de la responsabilidad social efectuada por el

banco sol S.A y su repercusión en la sociedad boliviana.

Objetivos específicos

Conocer los distintos programas sobre la RSE creados por dicha entidad
financiera

Determinar los problemas y fallas (en el caso de que los hubiese) en la

aplicación de la responsabilidad social del banco sol

Marco Teórico

2.1 Evolución Histórica De La RSE

Las relaciones empresa-sociedad han ocupado un lugar central en la teoría y

justificación de la empresa desde los comienzos del capitalismo. Y ello, tanto
en el debate público como en la reflexión teórica y académica. El carácter
social de las organizaciones productivas es reconocido por las teorías
económicas más antiguas. (García Perdiguero 2003; Lizcano y Moneva 2003).

La teoría del mercado de competencia perfecta formulada por Adam Smith en

el siglo XVIII (Smith, 2002), indicaba que el libre juego de la oferta y la
demanda y la búsqueda individual de la ganancia era la solución más eficiente
para la asignación de recursos, y no sólo no disolvía la cohesión social, sino
que era el medio más apropiado para disminuir la pobreza. Sobre esta teoría se
asentó el enfoque del objetivo de la empresa como la maximización del valor
para el accionista, apoyándose en la base de que el beneficio colectivo se
alcanzaría mediante la maximización del beneficio individual. Y esta

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maximización se produciría sin intervenciones de tipo institucional. Ahora bien,
la lectura en mayor profundidad de la obra de Smith, muestra que este autor
defendió el respeto a los buenos usos y reglas de la época, como condición
necesaria para el buen funcionamiento de la economía. (Smith 2002; Smith
2004).

Sin embargo, las situaciones manifiestas de desigualdad entre países y de

agotamiento de algunos recursos naturales, así como los escándalos
financieros

recientes, ponen en duda “la solvencia del postulado teórico clásico,

replanteando nuevamente las competencias y responsabilidad de las empresas
en el plano social, implicando a éstas en un papel que va más allá de la mera
cuestión técnica y económica. Se habla de la responsabilidad social como una
nueva dimensión empresarial preocupada por el concepto de sostenibilidad, en
el que tienen cabida a un mismo nivel las facetas económica, social y
medioambiental. El desarrollo sostenible se sitúa como fin a alcanzar por medio
de la adecuada implantación de un modelo de empresa socialmente
responsable.” (Lizcano y Moneva , 2003, p.5).

Así, en la literatura sobre el fundamento de la empresa, han ido evolucionando

las posiciones desde la escuela de pensamiento de Friedman (Friedman 1966),
que mantenía como objetivo único de la empresa su rentabilidad económica,
hasta el triple enfoque económico, social, y medioambiental de la actualidad.
(de la Cuesta et al, 2002; Castillo 2001; Castillo 1986; Cuervo 1981; Schwartz
1981).

El avance del enfoque RSC fue abriéndose camino poco a poco, partiendo de
los años cincuenta del pasado siglo. Ya en la temprana fecha de 1953, Howard
Bowen utilizaba el término de Responsabilidad Social, si bien en vez de unirlo a
la empresa como tal (R.S. Corporativa) lo relacionaba con el hombre de
negocios. La Responsabilidad Social requería políticas para la toma de

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decisiones y líneas de acción que fuesen compatibles con los objetivos y
valores de la sociedad. (Bowen 1953).

Para otros autores, la Responsabilidad Social se considera como una

restricción al comportamiento individual y de las empresas, que no permite
actividades destructivas, aunque sean rentables, puesto que hay un objetivo
superior que es el del bienestar de la sociedad. (Andrews, 1971).

Las organizaciones empresariales pronto asumieron el concepto de

Responsabilidad Social Corporativa, como fue el caso del conservador Comité
para el Desarrollo Económico de Estados Unidos, que emitió el informe
“Responsabilidad Social de las Corporaciones de Negocios” en el año 1971.
Este

hecho supuso un importante impulso a la aceptación del concepto de la RSC

en la comunidad empresarial y promovió el movimiento social.

La idea del futuro y de las generaciones siguientes está presente en el enfoque

de RSC. Las acciones de la empresa son responsables socialmente cuando al
ser juzgadas por la sociedad del futuro se consideran que han sido de máxima
ayuda porque han proveído a la sociedad de los bienes y servicios que
deseaba y en las cantidades requeridas, con el mínimo coste financiero y
social, y éste ha sido distribuido equitativamente. (Farmer y Hogue 1985, p.4).
En esta definición la idea del futuro y por tanto de la sostenibilidad, se completa
con varias de las ideas que subyacen en las teorías sobre la RSC y que se
repiten en diversos autores.

Las empresas requieren que su actuación sea legitimada por la sociedad, que
“juzgará” su actividad. El objetivo de las empresas es proveer a la sociedad de
lo que desea, sin embargo, autores con un enfoque basado en la ética,
(Cortina, 2003), advierten de que no es socialmente responsable que las
empresas fuercen el consumo, haciendo desear bienes que no son necesarios.
La referencia citada de Farmer y Hogue a las “cantidades requeridas”, en
cuanto a output, es una llamada de atención a la sobreproducción de bienes,

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ligada estrechamente con la utilización de recursos y por tanto con la
sostenibilidad. El menor “coste financiero” se logra con la utilización eficiente de
los recursos, por tanto, es otro de los factores en directa relación con la
sostenibilidad. El menor “coste social” al que aluden y la “distribución
equitativa” de los costes, advierte sobre la exigencia de equilibrio entre los tres
ejes (económico, social y medioambiental), por el que no puede optimizarse
uno de los ejes (el económico) a costa de un mayor coste social o
medioambiental. Sin embargo, la definición del punto o proporción dónde se
sitúa el reparto equitativo, precisará de una aportación y decisión normativa. El
sistema de asignación por el mercado, señalan los autores, es ineficaz para
realizar el reparto de costes, pues la mayoría de los costes sociales no quedan
incluidos en él, sino que aparecen como externalidades (medioambientales y
sociales).

2.2 El Desarrollo Sostenible Y El “Triple Bottom Line”

El impacto del modelo industrial sobre los recursos naturales se ha potenciado

por el incremento del nivel de desarrollo, la aceleración del crecimiento de la
población y la necesidad ética de beneficiar a toda la población mundial. La
globalización ha acelerado todo el proceso. (Stiglitz 2002; Mulder y Ortiz 2001;
de la Dehesa 2000; Beck 1998; Lafontaine y Müller 1998; Huntington 1996;
Schmidheiny 1992).

La necesidad de reducir el uso de recursos y los desechos producidos por las

actividades empresariales, exige de las empresas el desarrollo de nuevas
capacidades y actividades. Las empresas que posean este tipo de capacidades
y realicen las actividades bajo este nuevo modelo dispondrán de ventajas
competitivas. (Senge 2001; Hart 1997; Hart 1995; Porter y Linde 1995;
Shrivastava 1995; Shrivastava 1994).

La finalidad de toda estrategia empresarial es mostrar a la empresa cómo crear

más valor de forma persistente; el que se consiga depende del atractivo del
sector y de lo acertado del modelo de negocio elegido. El éxito de la estrategia

14
se basa en lograr el mantenimiento de la ventaja competitiva. (Grant 2004;
Cuervo 2004; Mateos 1998; Porter 1991; Porter 1987; Porter 1986; Porter
1980). La literatura de gestión empresarial ha analizado cómo lograr la
persistencia de la ventaja competitiva bien a través de las actividades (Porter
1996), bien por medio de la denominada teoría de recursos y capacidades
(Grant 2004, Barney 1991). En la denominada visión dinámica de la empresa
(Rodríguez et al, 2001), se unen ambas teorías, señalando que la ventaja
competitiva depende de las actividades, recursos y capacidades.

La inclusión de principios de desarrollo sostenible en el nuevo modelo de

empresa, incide sobre el grado de persistencia de las ventajas competitivas
(Rodríguez et al, 2001). La visión dinámica y sostenible exige cambios en las
actividades, recursos y capacidades de la empresa; estos cambios pueden
producir mayor durabilidad de la ventaja competitiva, para lo cual se precisarán

cumplir ciertos requisitos. Los cambios requeridos por el enfoque sostenible en

las actividades, recursos y capacidades de la empresa son los siguientes:

- Se necesitan nuevas capacidades y actividades que superen la escasez de

recursos naturales y la generación de desechos. (Senge 2001; Hart 1995; Hart
1997; Porter y Linde 1995; Shrivastava 1995; Shrivastava 1994).

- Se impone la necesidad de cambio en la forma de actuar respecto a la

sociedad: porque las empresas tienen más poder en la sociedad y por tanto
más responsabilidad y porque este tipo de conducta crea la posibilidad de más
valor a largo plazo para el accionista.

- Se deben desarrollar nuevas capacidades en las relaciones de

interdependencia con los grupos de interés denominados contextuales:
administración pública, creadores de opinión y conocimiento (medios de
comunicación, ONG, universidad, comunidad científica...) y comunidades
locales, países y sociedades donde las empresas realizan sus operaciones o
que resulten afectados por ellas. Hay que dotar de nuevas formas y nuevos
contenidos a las relaciones que ya se

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mantenían. Estas capacidades y actividades tienen carácter tácito, dependiente
de la historia y trayectoria de la empresa y socialmente son complejas por lo
que son difíciles de imitar y sustituir, lo que confiere mayor durabilidad a la
ventaja competitiva que puedan generar. La nueva misión de la empresa es
encontrar oportunidades que sean beneficiosas tanto para ella como para la
sociedad. Los directivos precisan estar en conexión permanente con los grupos
de interés señalados, no sólo con los accionistas, lo que les permitirá prever
con anticipación los cambios en el entorno.

- Se precisan cambios en las relaciones con los empleados: en la sociedad del

conocimiento es necesario conseguir el interés por el aprendizaje, para
incrementar la creatividad y la imaginación colectivas. Los investigadores (IESE
et al, 2002; Pfeffer y Veiga 1999; Soriano Gapuz 1999; Pfeffer1998), han
comprobado en empresas que han asumido principios de desarrollo sostenible,

un fuerte alineamiento con los valores de los empleados. También se han

tenido que cambiar el estilo de dirección, la política de transparencia
informativa, los sistemas de selección y retribución y la seguridad en el empleo.

- Se necesitan cambios en las relaciones con suministradores y clientes para

basarse en la confianza, en lugar de en el control, y en la colaboración,
disminuyendo la tensión competitiva. Favorecer el intercambio de información,
formación, tecnologías..., además de fomentar los compromisos a largo plazo.
Las fronteras cada vez más difusas de las organizaciones, requieren este
nuevo tipo de interrelaciones.

Para que los cambios que se han expuesto repercutan en una ventaja
competitiva sostenible para la empresa, se requiere reunir los siguientes
requisitos:

- Que los cambios sean valorados. La sociedad está exigiendo cada vez más a
las empresas un modelo de funcionamiento compatible con el desarrollo
sostenible. Las numerosas encuestas realizadas (y sobre muestras muy
amplias), han arrojado resultados concluyentes. Cabe destacar The Millenium

16
Poll on Corporate Social Responsibility realizada en 1999 por Environics, The
Prince of Wales Business Leaders Forum y The Conference Board, que fue
realizada en

23 países de 6 continentes, sobre una muestra de más de 25.000 personas. El

66% de los entrevistados manifiestan conceder privilegios a las empresas que
incluyen en su estrategia los objetivos sociales. Se apunta una nueva dirección
y se introducen nuevos valores en la sociedad productora y consumidora. La
RSC se va a transformar en un gran diferencial competitivo en el siglo XXI.
(Petroski 2001). Diversos autores sostienen que las fuentes de ventaja
competitiva persistente que genera el desarrollo sostenible, provienen de la
innovación y de la reputación. (Khota et al, 2001; Black y Carnes 2000; Bouty
2000; Hamel 1998).

- Que los cambios no sean imitables. Las capacidades propuestas son tácitas
(no se pueden verbalizar o formalizar), socialmente complejas (muchas
personas involucradas en su desarrollo y mantenimiento), la historia, trayectoria
y experiencia de la empresa son activos intangibles importantes (su estatus
actual

depende de los previos). Todo eso las hace difícilmente imitables, no se

podrían lograr contratando a algunos empleados de la empresa, porque las
ventajas están basadas en el conjunto.

2.3 El Enfoque De Los Grupos De Interés

Los consumidores y los inversores favorecen cada vez más, con sus
decisiones, a aquellas empresas que adoptan una actitud responsable en los
campos social, laboral y medioambiental. Numerosas encuestas lo demuestran
y las empresas conocen sus efectos sobre sus ventas y su capacidad de
financiación.

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Los resultados obtenidos de la encuesta masiva que se citaba en el apartado
anterior, The Millenium Poll on Corporate Social Responsibility (Environics et al,
1999), son ilustrativos sobre la exigencia cada vez mayor de consumidores e
inversionistas en la RSC. Algunos de los datos obtenidos son los siguientes:

- El 66 % de los consumidores prefieren compañías que tengan objetivos, no

solamente financieros sino también sociales.

- El 75 % de los consumidores apoyan a las compañías responsables, que

evitan la corrupción y los sobornos, el trabajo infantil, previenen la
discriminación, protegen la salud de los trabajadores y no dañan el
medioambiente.

- El 21 % de los inversionistas señalaron que, en sus decisiones de inversión

del ejercicio anterior, habían premiado o castigado a compañías, basándose en
su desempeño social.

Estos datos se confirman en muchas otras encuestas. Similar resultado ofrece

la encuesta Corporate Social Responsibility-Europe, realizada en el año 2000
por Market and Opinion Research International. Otra encuesta, realizada por la
Universidad Estatal de Ohio, también indica que el 66% del público de Estados

Unidos prefiere las marcas que aseguran que su ropa ha sido confeccionada
por fabricantes socialmente responsables. (Epstein 2001). Además, las
empresas conocen que esta exigencia de los grupos de interés respecto a la
RSC, es creciente. Como consecuencia, la estrategia de las empresas cambia,
y su visión del medio y largo plazo tiene que incorporar los cambios de
escenario.

En la parte empírica de la investigación, concretamente en el Capítulo 10, se

analizará la encuesta realizada por la Confederación de Consumidores y
Usuarios (CECU) sobre los consumidores españoles, en cuanto a su
conocimiento y actuación respecto a la RSC.

18
Además, no sólo se percibe un cambio de actitud en los consumidores o
ciudadanos, sino que además se ha incrementado su capacidad para
organizarse en colectivos, de asociarse. Éste es un factor decisivo, que les
confiere poder de negociación en el mercado. Uno de los elementos que han
contribuido a la mayor exigencia de los consumidores, a su cambio de
mentalidad, ha sido la actuación de organizaciones de consumidores y otras
organizaciones no gubernamentales de defensa de los derechos humanos y
del medioambiente.

Las actuaciones de estas organizaciones han sido un factor decisivo en el

cambio de valoración de los ciudadanos, con campañas tales como las de
“ropa limpia” o “comercio justo”, en las que se informa, y también se presiona.
En otros tipos de campaña se potencia el boicot a los productos o empresas
que han realizado una violación de los principios que se defienden. (Bové y
Dufoir 2001; Domínguez 2001; Setem 1999 a; Setem 1999 b; Cantos 1998;
Centro Nuovo Modello di Sviluppo 1997).

Así mismo, se han creado sellos o certificados para garantizar que un producto
se ha realizado de acuerdo a ciertos principios, bien sea los de respeto a las
normas medioambientales, o a las de la Oficina Internacional del Trabajo.
Ejemplos ilustrativos son los sellos de ropa limpia, los de comercio justo o las
etiquetas sociales FLO en los

productos o la etiqueta sueca “TCO Labelling Écheme” para material de oficina.

(Ropa Limpia 2001).

Pero este tipo de medios tienen una repercusión limitada debido a que las
etiquetas tienen acotado su campo de aplicación (ropa, comida, material de
oficina) y tienen dificultades en los sistemas de verificación sobre cumplimiento
de los requisitos. Por ello, parecen más apropiados los Instrumentos globales,

que se aplican a las empresas mejor que al producto. Otro de los problemas de
los sellos o etiquetas es su elevado número y diversidad, lo que dificulta su
comprensión y disminuye su eficacia.

19
Como consecuencia, las ONG están actuando en la promoción de la RSC
como un conjunto para su asunción por las empresas. Los medios utilizados
son variados:

- Constitución de plataformas o grupos de trabajo para la realización de

estudios, acciones, campañas y manifiestos como el “Manifiesto colectivo sobre
Responsabilidad Social Corporativa: empresas más responsables para una
Europa social más justa.” (Oxfam-Intermon et al, 2002). Estas plataformas
pueden evolucionar hacia organizaciones más estructuradas; en el caso citado
dieron origen al Observatorio de la Responsabilidad Social que será analizado
en el Capítulo 10.

- Creación de instrumentos como el Banco de Datos de Empresas con

Indicadores de RSC (Economistas Sin Fronteras 2002), o los creados por el
Observatorio de la Responsabilidad Social que se estudiarán en el Capítulo 10.

- Ejerciendo su capacidad de representación en todo tipo de foros, incluidos la

elaboración de la Norma de AENOR, como se tendrá ocasión de comentar en
otras fases de esta investigación, especialmente en el Capítulo 7.

Como señalaban los datos de la encuesta “The Millennium...” que se citaban

anteriormente, los inversionistas valoran en sus decisiones, la responsabilidad
social de las empresas en las que invierten. Esto ha favorecido la aparición de

Instrumentos Financieros Éticos, que aseguran al inversor que la empresa a la

que destinan sus

ahorros cumple con su responsabilidad social. (de la Cuesta et al, 2002;

Economistas Sin Fronteras 2002; Escuela de Finanzas Aplicadas 2001). Las
sociedades locales (que son otro de los grupos de interés) verán incrementada,
con la asunción de la RSC por parte de las empresas, la fluidez de
comunicación con las empresas. Sus exigencias se refieren a reinversión local,
empleo local, y, en el caso de recursos escasos, la necesidad de mantener
criterios de desarrollo sostenible.

20
Para la empresa, un enfoque de RSC puede producir diferentes tipos de
efectos positivos en la relación con sus grupos de interés, que se han resumido
en la Tabla 2.1 Efectos positivos de la RSC en la relación con sus grupos de
interés.

Tabla 2.1 Efectos positivos de la RSC en la relación con sus grupos de interés
Grupo de interés (“stakeholder”) Efectos positivos de la RSC Clientes Elección
para compra, fidelización Empleados/directivos Grado de motivación y entrega,
productividad Inversionistas Elección para financiación Accionistas
Satisfacción, fidelización Suministradores Confianza, alianza Proveedores de
Financiación Confianza, buenas condiciones en la financiación Socios
Confianza, alianza Sociedades locales Colaboración y no oposición Medios de
comunicación Apoyo, reputación ONG Colaboración y no oposición Fuente:
Elaboración propia

Así mismo, la nueva relación con los grupos de interés modifica la forma en
que se toman las decisiones en la organización/empresa, en tanto en cuanto
nuevos sujetos intervienen en ella, con intereses y preocupaciones diferentes.
A continuación, se analiza el nuevo escenario.

2.3.1 Modelo De Decisión En Una Organización Entre Los Grupos De

Interés

ara el análisis del nuevo escenario se ha realizado un modelo teórico de la

toma de decisiones en una empresa y la influencia de sus grupos de interés.
En el modelo se incluyen las dimensiones tradicionales de intereses de las
partes y proporción de cada una en el poder de decisión. Pero, además, se
pone de

manifiesto que con el enfoque RSC, no sólo intervienen nuevos grupos de

interés, sino que se incrementan las diferencias entre los ámbitos del marco de
análisis utilizados por las partes. Los intereses/preocupaciones de los grupos
de interés pueden enmarcarse en muy distintos ámbitos: individual, empresa,
sector, municipio, mundo. Esta variedad de ámbitos dificulta la negociación

21
para la toma de decisiones, según se ha observado a lo largo de la
investigación y en la literatura consultada. El modelo de toma de decisiones se
ilustra y representa con un ejemplo.

El modelo se aplica a una pequeña empresa figurada, un puesto de venta de

periódicos. Se consideran cinco grupos de interés en la empresa, a cada una
de ellas se le supone una determinada participación en el poder de decisión y
un ámbito diferente del marco de análisis. Los datos del ejemplo y su
representación se disponen en la Tabla 2.2 Diferencias en los ámbitos del
análisis de los grupos de interés, y en la Figura 2.1 Las decisiones en la
empresa: influencia de los grupos de interés y de su ámbito de análisis.

Se ha incluido en el modelo directamente al trabajador como parte interesada y

no a los sindicatos; según los casos a analizar habría que incluir además a los
sindicatos con su correspondiente ámbito de análisis.

Tabla 2.2 Diferencias en los ámbitos del análisis de los grupos de interés Grupo
de Interés en la negociación Importancia relativa en la decisión Ámbito del
análisis Empresario 40 % Empresa Trabajador 41 % Individual Sector
Distribución Prensa 3 % Sector Ayuntamiento 15 % Municipio Asociación
Ecologista 1 % Mundo Fuente: Elaboración propia.

Uno de los grupos de interés incorporado al modelo, la Asociación Ecologista,

está preocupada por el consumo de papel y cómo podría afectar a los bosques,
que pueden estar situados en cualquier parte del mundo.

Los ámbitos de análisis de las grupos de interés difieren, el empresario se

situará en el ámbito de su propia empresa, el trabajador en sus propios
intereses como individuo, las organizaciones que representan al sector de
distribución de prensa

tendrán en cuenta los intereses de este sector y de la organización patronal en

general, el Ayuntamiento reflexionará sobre la repercusión en todo el municipio,
y puede estar influido por el partido político dominante y la ONG contemplará
un escenario mundial.

22
A lo largo de esta investigación ha sido refrendada frecuentemente la dificultad
de la decisión cuando los ámbitos de perspectiva son heterogéneos; en el
ejemplo se representa de forma gráfica la disparidad de los ámbitos de
planteamiento existentes entre el trabajador (individual) y la asociación

ecologista (mundo). La inclusión de participantes que tienen un ámbito amplio

en la perspectiva de los problemas, repo

Descripción del Sector

Tamaño mundial y nacional (organizaciones líderes en el sector)

1.- Banco Industrial y Comercial de China (ICBC siglas en inglés)

Fundado en el 1984, de propiedad estatal, es el banco más grande de China y

el mayor banco del mundo por capitalización de mercado. Tiene un total de
activos de $3,47 billones, casi el mismo monto del Producto Interno Bruto de
Alemania

2.- China Construction Bank Company

Fundado en 1954 como el ‘People’s Construction Bank of China’, el banco tiene

en la actualidad 15.000 agencias en China continental y 10 sucursales por el
mundo, incluyendo Frankfurt, Nueva York y Singapur. China Construction Bank
controla activos con un valor total de $3,02 billones.

3.- Banco Agrícola de China

Fundado en el año 1951 como un Banco Agrícola Cooperativo, es ahora un

banco universal con operaciones en banca de inversiones, manejo de fondos,
préstamos financieros y seguros de vida. Cuenta con más de 23.000 agencias

en toda China y sucursales en varias partes del mundo. Controla activos por
$2,82 billones.

4.- Banco de China

23
Fundado en 1912, el Banco de China es el banco más antiguo del país y
también el más internacional y diversificado. Tiene fuerte presencia en Asia con
servicios en toda China continental, Hong Kong, Macau y Taiwan. Además,
está instalado en 37 países alrededor del mundo. Sus activos son de $2,60
billones.

5- Mitsubishi UFJ Financial Group

Establecido en el 2005 con la fusión de los dos de los bancos más grandes de
Japón, Mitsubishi UFJ Financial Group es ahora el más grande de su país.
Cuenta con más de 1.700 agencias y activos por $2,59 billones.

6.- JPMorgan Chase

Es el primer banco estadounidense en la lista de los 10 más grandes del

mundo. Formado en el año 2000 con la unión de Chase Manhattan (uno de los
bancos más antiguos del mundo) y J.P. Morgan, el banco tiene $2,49 billones
en activos, casi tanto como el PIB de Brasil, la economía más grande de
América Latina.

7.- HSBC Holdings

Los orígenes de este banco británico datan de 1865 en Hong Kong. Tiene
6.000 agencias, con subsidiarias alrededor del mundo, desde los Estados
Unidos hasta Francia y el Medio Oriente (Emiratos Árabes Unidos). Sus activos
se valoran en $2,37 billones.

8- BNP Paribas

El origen de este banco francés se remonta al siglo XIX, aunque el BNP

Paribas que conocemos en la actualidad fue establecido en el 2000 con la
unión de dos bancos más pequeños. Este banco tiene subsidiarias en toda
Europa y en África, y activos con un valor de $2,19 billones.

9.- Bank of America

24
Bank of America es el segundo mayor holding bancario en los Estados Unidos.
Batalló para pasar la tormenta de la crisis financiera global y se mantiene en el
top 10 de los más grandes del mundo con activos por $2,19 billones.

10.- Wells Fargo

El último de la lista de los más grandes del mundo es el estadounidense Wells

Fargo, que ofrece servicios en ese país y en varias partes del mundo. Es el
tercer banco por capitalización bursátil en Wall Street y el segundo en
depósitos, servicios hipotecarios y tarjetas de débito. Sus activos son de $ 1,93
billones

http://www.bancaynegocios.com/los-diez-bancos-mas-grandes-del-mundo/

Bancos a nivel nacional

BDR Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. Bancos de Desarrollo Productivo

BIS Banco BISA S.A. Bancos Multiples

BCR Banco de Crédito de Bolivia S.A. Bancos Multiples

BNA Banco de la Nación Argentina S. A. Bancos Multiples

BDB Banco Do Brasil S.A.- Sucursal Bolivia Bancos Multiples

BEC Banco Económico S.A. Bancos Multiples

BFS Banco Fassil S.A. Bancos Multiples

BFO Banco Fortaleza S.A. Bancos Multiples

25
BGA Banco Ganadero S.A. Bancos Multiples

BME Banco Mercantil Santa Cruz S.A. Bancos Multiples

BNB Banco Nacional de Bolivia S.A. Bancos Multiples

Banco para el Fomento a Iniciativas

BIE Bancos Multiples
Económicas S.A.

BPR Banco Prodem S.A. Bancos Multiples

BSO Banco Solidario S.A. Bancos Multiples

BUN Banco Unión S.A. Bancos Multiples

PCO Banco PYME de la Comunidad S.A. Bancos PYME

PEF Banco PYME Ecofuturo S.A. Bancos PYME

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta

CCF Cooperativas de Ahorro y Crédito
"CACEF" R.L.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta

CFA Cooperativas de Ahorro y Crédito
"Fátima" R.L.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta

CLS Cooperativas de Ahorro y Crédito
"La Sagrada Familia" R.L..

https://www.asfi.gob.bo/index.php/aplicaciones-consulta/entidades-financieras-
y-empresas-autorizadas.html

26
Los bancos hacen contribución decisiva al crecimiento del PIB

Contribución al PIB

Al cierre de la gestión pasada, los depósitos del público en el sistema bancario

nacional ha más que duplicado la deuda externa de Bolivia y representan
actualmente el 58,6% del Producto Interno Bruto (PIB) del país, cifrado en $us
40.581 millones.

Los datos sobre las obligaciones de las entidades bancarias con el público
están contenidos en el Ranking de Bancos 2018, elaborado por el economista y
comunicador social Hugo Siles Espada. El documento fue publicado ayer junto
a la edición de La Razón.

Los depósitos, al cierre de 2018, llegaron a Bs 165.491 millones ($us 23.777,4

millones), de los que el 97,7% (Bs 161.638 millones) están en bancos múltiples
y el 2,3% (Bs 3.853 millones) en bancos Pymes.

El Mercantil Santa Cruz, el Unión y el Nacional de Bolivia son los bancos

múltiples que mayores depósitos recibieron en la gestión 2018. De los tres, el
único que ha registrado un crecimiento respecto al año precedente es el banco
estatal con el 23,8%. Los otros dos han tenido un decrecimiento.

No obstante, en líneas generales, el sistema de bancos múltiples en Bolivia ha

recibido en la gestión pasada un 4,9% más de depósitos respecto a 2017. En
dicho período, las obligaciones con el público han pasado de Bs 154.147
millones a Bs 161.638 millones.

Los bancos múltiples tienen como objetivo, de acuerdo con la Ley de Servicios
Financieros y reglamentos de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (Asfi), prestar servicios financieros al público en general que
favorezcan el desarrollo de la actividad económica nacional, el crecimiento de
la producción y la expansión de la capacidad industrial.

CIFRAS. Según la Memoria de la Economía Boliviana 2018, presentada ayer

por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, el PIB nominal llegó el año

27
pasado a $us 40.581 millones, cuatro veces el nivel de 2005 y el de mayor
crecimiento en la región sudamericana.

Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de la deuda externa pública de mediano y

largo plazo alcanzó a $us 10.177,9 millones. “Los indicadores (ratios) de deuda
externa, muestran un amplio margen y holgura en el perfil de la deuda externa
pública del país”, señala el Banco Central de Bolivia (BCB) en su Informe de la
Deuda Externa Pública al 31 de diciembre de 2018.

El Ranking de Bancos 2018 muestra también que el banco con mayores

ganancias en 2018 fue el Solidario con Bs 269 millones, seguido del BISA con
Bs 263 millones y el Nacional de Bolivia con Bs 221 millones. El año pasado, el
sistema bancario múltiple logró utilidades por un total de Bs 1.776 millones,
12% menos que en 2017. En 2017 respecto de 2016 las utilidades aumentaron
2,8%.

(02/05/2019)

Las instituciones de intermediación financiera aportaron el 9.7% del

crecimiento de la riqueza nacional durante el período enero-junio 2014,
según un análisis de la Dirección Económica de la Asociación de Bancos
Comerciales de la República Dominicana (ABA).

La intermediación financiera, de la cual los bancos múltiples representan el

80% de su valor agregado, fue uno de los sectores que mayor aporte hizo al
crecimiento de la riqueza nacional, expresada a través del Producto Interno
Bruto (PIB), durante la primera mitad del presente año, reveló la Asociación de
Bancos Comerciales de la República Dominicana (ABA). 

La economía dominicana creció en el citado período a una tasa interanual de

5.2%, para la cual el sector financiero aportó un 9.7%, pese a que su
participación en el PIB es de un 3.8%, indica un análisis realizado por los
economistas de la ABA Julio Lozano y Katherine Cabral titulado “Contribución
del Sector Financiero al Crecimiento Económico (enero-junio 2014).” 

28
“No obstante el sector financiero ocupar la novena posición en términos de
tamaño dentro del PIB, el dinamismo registrado por éste durante la primera
mitad de 2014 lo ubica como la tercera actividad más importante en términos
de su contribución a la tasa de crecimiento de la economía, después de la
manufactura local y hoteles, bares y restaurantes”, subrayan los economistas. 

El análisis de la ABA resalta que dentro de todas las actividades productivas

que conforman la economía dominicana, el sector financiero creció en los
primeros seis meses del año a una tasa interanual de 14%, con lo cual se
colocó como la segunda actividad de mayor crecimiento dentro del PIB,
solamente superada por la minería, que registró un 20.5% de aumento. 

Desde su óptica, un sector financiero dinámico es positivo para la economía en

el sentido que las actividades de intermediación sirven como canalizador del
financiamiento para las actividades productivas, de consumo y proporcionan a
los agentes económicos con excedentes de recursos mayores oportunidades y
rendimiento para sus ahorros e inversiones.

En un contexto de débil recuperación de la actividad económica regional el

crecimiento anual de la economía boliviana, según datos del Producto
Interno Bruto (PIB), fue 4,2% y estuvo impulsado principalmente por la
demanda interna, particularmente por la dinámica del consumo privado y la
inversión. De esta manera, Bolivia se encuentra entre los países con mayor
crecimiento económico de la región como resultado de una adecuada
coordinación de sus políticas monetaria, fiscal y financiera.

El buen desempeño de la actividad de servicios financieros estuvo vinculado

con los impulsos de la política monetaria y de la Ley de Servicios Financieros.

La orientación expansiva de la política monetaria garantizó niveles adecuados

de liquidez al sistema financiero, promoviendo la profundización del crédito,
en un contexto de estabilidad de precios reflejado en una tasa de
inflación a doce meses de 2,7% al cierre de la gestión, la más baja de los
últimos ocho años. Por otro lado, la Ley de Servicios Financieros

29
priorizó la canalización de fondos prestables hacia sectores productivos y
vivienda social, que registran una importante demanda

https://m.la-razon.com/economia/FINANZAS-PIB-BOLIVIA-
DEUDA_0_3140085967.html

Generación de empleo (impacto socioeconómico de la actividad

productiva para el desarrollo del país)

BANCO SOL

COMPOSICIÓN DE LOS FUNCIONARIOS POR GÉNERO

 Masculinos 53%
 Femeninos 47%

Aproximadamente 41% de los funcionarios tienen una antigüedad mayor a 5

años, 25% tienen una antigüedad entre 3 a 5 años, 21% tienen una antigüedad
entre 3 a 1 años, y 12% menor a 1 año. Banco Sol tiene estadísticas
adecuadas en equidad de género donde la participación femenina alcanza al
47% y se observa una evolución positiva de mujeres en cargos estratégicos y
de toma de decisiones.

La estrategia de retención del talento humano es una prioridad para nuestro

Banco. Por tanto, implementamos planes para retener y gestionar el talento
humano, para la capacitación integral y para desarrollar competencias
esenciales para realizar un trabajo eficiente y con altos estándares de calidad
para el cliente. Así mismo, realizamos capacitación específica para reforzar la
adopción de valores institucionales para consolidar el comportamiento ético de
nuestros funcionarios.

Esta estrategia se refleja en la tendencia creciente de antigüedad del personal.

En la gestión 2013, sólo el 18% del personal tenía una antigüedad mayor a 5
años; actualmente, logramos que el 41% del personal permanezca por un
periodo mayor a 5 años en la institución.

30
En la gestión 2016 hemos tenido una tasa promedio de rotación de 16%
(menor a la tasa observada en el sector de Micro finanzas). En la siguiente
tabla se presenta la rotación por edad, ciudad, género y motivo de retiro

Impactos significativos

Dimensión Económica: Impulsando el desarrollo económico e integral de los

Clientes mediante el manejo responsable y profesional de sus recursos
financieros. Banco Sol pone a disposición créditos, productos y servicios
financieros dirigidos a la población en general, generando resultados y metas a
través de programas de Educación Financiera, que permiten una mejora
notable en el manejo responsable y conocimiento de los diferentes parámetros
del Sistema Financiero.

• Dimensión Social: Brindando la oportunidad de tener un mejor futuro

promoviendo entre la sociedad el mejor manejo de conceptos, productos y
servicios financieros para una adecuada toma de decisiones.

• Dimensión Ambiental: Generando conciencia en los grupos de interés

mediante la implementación de acciones directas para cuidado y preservación

del medioambiente, capacitando en buenas prácticas ambientales como la

aplicación de las 3R´s (Reciclar, reducir y reutilizar recursos), y emprendiendo
labores que generan una conciencia ambiental social

La conformación de las empresas (pequeña, mediana o grande)

Constitución de un banco y sociedad financiera

En conformidad a lo dispuesto en los artículos 27 y siguientes de la Ley

General de Bancos y a las disposiciones legales y reglamentarias, los bancos y
las sociedades financieras deben constituirse como sociedades anónimas.
Estas sociedades anónimas tienen el carácter de especiales, puesto que deben

31
cumplir una serie de requisitos que establece la L.G.B. y contar con la
autorización de esta Superintendencia que declara su existencia.

La L.G.B. sólo contempla la constitución de un banco por creación originaria o

por transformación de una sociedad financiera en banco.

El procedimiento para constituir un banco o sociedad financiera, se dividirá,

para efectos prácticos, en tres etapas.

Primera Etapa: Obtención del certificado de autorización provisional.

En esta etapa los accionistas fundadores deben presentar a este organismo un

prospecto acompañado del plan de desarrollo de negocios para los primeros
tres años y constituir, al momento de otorgarse el certificado de autorización
provisional, una garantía igual al 10% del capital de la sociedad proyectada.

El prospecto debe contener:

1.- Nombre, apellido, profesión y domicilio de los accionistas fundadores.

- Son accionistas fundadores, aquellos que, además de firmar el

prospecto tendrán una participación significativa en la propiedad de la
empresa, según las normas del artículo 36 de la misma ley.

- Los accionistas fundadores, así como los mayoritarios deben cumplir

requisitos de solvencia e integridad a que se refiere el artículo 28 de la
L.G.B.

- Si además se trata de instituciones financieras, sociedades de inversión

o de otra naturaleza, constituidas en el extranjero, deberán cumplir con
lo dispuesto en el artículo 29 de la L.G.B.

- Los accionistas fundadores no podrán recibir, directa ni indirectamente,

remuneración alguna por el trabajo que ejecuten en tal carácter.

2.- El domicilio de la sociedad proyectada.

32
3.- Nombre o denominación de la empresa, debiendo incluirse en él la
expresión “Banco” o “Financiera”, según sea el caso.

- Se debe tener presente que el artículo 8° de la Ley 18.046 sobre

Sociedades Anónimas, expresa que ninguna sociedad podrá tomar un
nombre igual al de otra constituida con anterioridad, ni adoptar como
nombre uno parecido al de una sociedad ya constituida que induzca a
errores o confusiones.

- Por otra parte, no es admisible que una empresa inserte en su nombre

expresiones como “Nación”, “Estado”, “República” que den motivo para
suponer que se trata de entes estatales.

4.- El objeto de los bancos o sociedades financieras, no puede ser otro que el
indicado para cada tipo de empresa en la Ley General de Bancos.

5.- El monto del capital y forma como se encontrará dividido. Como toda
sociedad anónima, los bancos y financieras tendrán dividido su capital en
acciones. Sobre este punto hay que tener presente las siguientes
disposiciones:

- Las acciones sólo pueden ser nominativas y ordinarias.

- El capital básico mínimo para organizar un banco y una sociedad

financiera de acuerdo a los artículos 50 y 114 de la L.G.B., no podrá ser
inferior a 800.000 y 400.000 Unidades de Fomento, respectivamente. En
todo caso y tal como lo señala el artículo 51 de la L.G.B., al tiempo de
otorgarse la escritura social de un banco, el capital mínimo deberá estar
pagado en un 50%, no existiendo plazo para enterar el saldo, debiendo
mantener, mientras no alcance el capital mínimo de 800.000 UF, un
patrimonio efectivo no inferior al 12% de sus activos ponderados por
riesgo cuando tenga un patrimonio efectivo de 400.000 UF y no inferior a
10% cuando tenga uno de 600.000 UF.

33
 - El capital sólo puede pagarse en dinero efectivo, por lo que no puede
admitirse el pago en otra clase de bienes o en documentos de crédito
(art. 49 N° 1 de la L.G.B.).

6.- Número de directores, ya se trate de un banco o de una sociedad financiera.

Este número debe ser impar, no inferior a 5 ni superior a 11. (art. 49 N° 4
L.G.B.).

7.- Las firmas de los accionistas fundadores.

Los accionistas fundadores de un banco o financiera deben cumplir los

siguientes requisitos:

- Solvencia: Contar con un patrimonio neto consolidado equivalente a la

inversión proyectada y, cuando se reduzca a una cifra inferior, informar
oportunamente de este hecho.

- Integridad: Que no existan conductas dolosas o culposas, graves o

reiteradas, que puedan poner en riesgo la estabilidad de la entidad que
se propone establecer o la seguridad de los depositantes, para lo cual
deberán proporcionar todos los antecedentes relativos a sus actividades
comerciales y, en especial, a la administración bancaria o financiera en
que hayan participado. Se presumirá que existen as conductas dolosas
o culposas señaladas precedentemente, en los casos referidos en el
inciso cuarto del artículo 36 de la L.G.B.

8.- Junto con el prospecto, la Superintendencia puede exigir los siguientes

antecedentes complementarios:

- Estudio de factibilidad de la empresa proyectada.

- El contrato que se celebrará con los suscriptores de acciones.

- El folleto oficial de propaganda que se utilizará.

34
 - Un presupuesto de los gastos de organización.

El Superintendente, dentro del plazo de 180 días y previo estudio de los

antecedentes que se le proporcionan, entre los que cabe destacar el plan de
desarrollo de negocios, o que obtenga directamente, puede rechazar el
prospecto por resolución fundada, u otorgar a los accionistas fundadores un
certificado provisional de autorización. Dicho plazo podrá aumentarse hasta en
180 días adicionales, en los casos que señala el inciso segundo del artículo 30
de la L.G.B.

Garantía del 10% del capital:

1.- Debe efectuarse mediante un depósito a la orden de la Superintendencia en

alguna institución sometida a su fiscalización y al momento de entregarse el
certificado de autorización provisional.

2.- Los fondos que constituyen la garantía sólo podrán girarse una vez que
haya sido autorizada la existencia de la sociedad y que entre en funciones su
directorio.

3.- Esta garantía tiene por objeto caucionar la responsabilidad personal y

solidaria que les asiste a los organizadores de conformidad a la ley, por la
devolución de los fondos que se reciben en pago de la suscripción de acciones
en el periodo de formación de la empresa.

4.- Dicha responsabilidad puede hacerse efectiva en caso de que no se

establezca el nuevo banco o financiera, sea porque no se solicitó la
autorización de existencia de la sociedad dentro del plazo de diez meses

35
contado desde la fecha del certificado de autorización provisional o, en el
evento que la autorización fuere denegada.

Efectos del certificado:

- Tiene validez de 10 meses desde su fecha.

- Habilita a los accionistas fundadores para realizar los trámites

conducentes a obtener la autorización de existencia de la sociedad y los
actos administrativos para preparar su constitución y funcionamiento.

- Se entiende que la sociedad tiene personalidad jurídica desde su

otorgamiento.

- Puede actuar bajo la denominación de banco o financiera en formación,

ya sea para colocar acciones, ya para hacer propaganda, etc.

- Faculta para abrir una o más cuentas corrientes bancarias en que deben
depositarse los dineros correspondientes a la suscripción de acciones.

Segunda Etapa: Obtención de la autorización de existencia.

Requisito previo a la solicitud:

Dentro del plazo de diez meses desde el otorgamiento del certificado

provisional deberá otorgarse la escritura pública de constitución de la sociedad,
la que debe contener entre otras cosas:

1.- Los estatutos previamente revisados por la Superintendencia de Bancos e

Instituciones Financieras.

Los estatutos deben señalar las siguientes menciones:

Las que indica el artículo 42 de la L.G.B., entre las que corresponde citar:

36
 - El nombre del banco o financiera y en él podrá omitirse la indicación que
se trata de una sociedad anónima, y

- La ciudad de la República en que se instalará la casa matriz.

Las del artículo 4° de la Ley 18.046 sobre sociedades anónimas:

- El nombre, apellido, profesión y domicilio de los accionistas que

concurran a su otorgamiento;

- La enumeración clara, precisa y completa del objeto específico de la

sociedad, determinado por la L.G.B.;

- La duración de la sociedad que podrá ser indefinida;

- El capital, número de las acciones en que se divide; si la acción tiene o

no valor nominal y los plazos en que los accionistas deben consignar su
importe en la caja social. Al tiempo de otorgarse la escritura social,
deberá encontrarse totalmente suscrito el capital del banco y pagado, a
lo menos, el mínimo a que se refieren respectivamente los artículos 50 y
114 de la L.G.B. Sin embargo, tratándose de un banco, podrá pagarse la
mitad del capital mínimo y el banco quedará sujeto a una mayor
proporción entre patrimonio efectivo y activos ponderados por riesgo,
mientras no alcance un capital pagado y reservas igual a 800.000 UF,
para lo cual no existe un plazo.

- La época en que deben confeccionarse el balance e inventario y

celebrarse las juntas ordinarias de accionistas, que en el caso de los
bancos es al 31 de diciembre de cada año y el cuatrimestre siguiente,
respectivamente;

- La administración y atribuciones de los administradores, las facultades

que se reserva la asamblea general de accionistas y las normas sobre
auditores externos e inspectores de cuentas en su caso;

37
 - La forma de distribución de las utilidades. No procede el reparto de
dividendos provisorios;

- La forma en que debe hacerse la liquidación;

- La naturaleza del arbitraje a que se someterán las diferencias que

ocurran durante la vigencia de la sociedad o su liquidación;

- El poder conferido a la persona encargada de diligenciar la aprobación

de los estatutos, para aceptar en nombre de los suscriptores las
modificaciones que indique la autoridad y extender una escritura
complementaria.

2.- La designación del Directorio Provisional, que actuará como tal hasta la
fecha que se fije para la renovación, lo que normalmente debe suceder en la
primera junta ordinaria de accionistas.

3.- La designación e individualización del gerente y subgerentes provisionales.

4.- El poder para las personas que tramitarán la legalización de la sociedad.

5.- La inserción del certificado provisional de autorización.

38
Solicitud de autorización de existencia:

1.- La persona designada en la escritura social debe solicitar al

Superintendente que autorice, mediante resolución, la existencia de la
sociedad.

2.- La solicitud debe acompañarse con dos copias autorizadas de la escritura

pública que contenga los estatutos y deberá acreditarse que el mínimo de
capital exigido por la ley se encontraba enterado a la fecha de otorgamiento de
la escritura social.

Cumplidos dichos requisitos, el Superintendente dictará una resolución que

autorice la existencia del banco o financiera.

3.- Dentro del plazo de 60 días contados desde la fecha de la Resolución

respectiva, debe inscribirse en el Registro de Comercio correspondiente y
publicarse por una vez en el Diario Oficial, el certificado expedido por esta
Superintendencia de haberse otorgado la Resolución que, además, contenga
un extracto de los estatutos.

Efectos de la autorización de existencia: Una vez obtenida la autorización de

existencia el banco o financiera deberá realizar las siguientes diligencias:

- Constituirse el directorio provisional de la empresa para designar su

presidente, vicepresidente y para fijar el orden de precedencia de los
demás directores, si corresponde.

- Designarse al gerente y subgerente permanentes del banco o financiera

y conferirles los poderes que correspondan.

- Posibilidad de retirar el dinero de las cuentas corrientes utilizadas

durante la organización para iniciar las operaciones del banco.

- Disponer el pago, previa cuenta documentada, de los gastos en que

incurrieron los accionistas fundadores, los cuales no pueden exceder de
los contemplados en el presupuesto presentado junto al prospecto.

39
Tercera Etapa: Obtención de la autorización de funcionamiento.

Cumplidos los trámites anteriores, el personero de la empresa se encuentra en

condiciones de solicitar al Superintendente la autorización para funcionar.

El Superintendente comprobará, dentro del plazo de 90 días, si se encuentra

preparada para iniciar sus actividades y, especialmente, cuenta con los
recursos tecnológicos y con los procedimientos y controles para emprender
adecuadamente sus funciones.

En esta misma oportunidad, la Superintendencia deberá analizar en forma

definitiva el plan de desarrollo de negocios para los primeros tres años.

Cumplidos dichos requisitos y dentro de un plazo de 30 días, le concederá la

pertinente autorización y le fijará un plazo para ello.

Para resolver, el Superintendente examinará el cumplimiento de cada uno de

los trámites anteriores, como, asimismo, el cumplimiento de las obligaciones
tributarias tanto fiscales como municipales, si la empresa cuenta con la
estructura organizativa, una planta de funcionarios adecuada y si el sistema de
contabilidad implantado y código de cuentas empleado se adapta a las
exigencias señaladas por este organismo y en general todas aquellas que
permitan desempeñar sus operaciones en forma regular.

La resolución que autorice el funcionamiento del banco o financiera, deberá

anotarse al margen de la inscripción del extracto de los estatutos sociales en el
Registro de Comercio.

Asimismo, las instituciones financieras se entienden incorporadas al Registro

de Valores que debe llevar esta Superintendencia con el solo mérito de la
resolución que autoriza su funcionamiento.

Efectos de la autorización de funcionamiento:

Puede iniciar sus operaciones, siempre que cumpla las siguientes

formalidades:

40
 - Notificar al Superintendente el día en que abrirá sus puertas al público.

- Comunicar y enviar a la Superintendencia una nómina del personal

superior del banco y un facsímil de las firmas autorizadas.

9 b. Presiones del entorno

Premisas de los Mercados Internacionales

1. Desean, sueñan, piensan y hablan mucho sobre sus clientes.

2. Constantemente evalúan las impresiones de los clientes.

3. Tratan de resolver problemas prioritarios a favor del impacto más

provechoso sobre el cliente.

4. Confieren, acomodan o agregan valor para el cliente en situaciones de

controversia en que el valor del good will supera el interés económico.

5. Se recuperan conscientemente de errores o de momentos de verdad

mal manejados.

6. Emplean una política de “cueste lo que cueste” al tratar de remediar la

situación para un cliente descontento o con alguna necesidad especial.

7. Rediseñan sistemas, reasignan recursos y saben que el cliente siempre

está por encima de todo.

8. Son conscientes que deben dar prioridades cuando se encuentran frente

a océanos azules y rojos

Estándares y Normas Técnicas

Bolivia: Decreto Supremo Nº 1841, 18 de diciembre de 2013

Decreto Supremo Nº 1841

ÁLVARO MARCELO GARCÍA LINERA 
PRESIDENTE EN EJERCICIO DEL ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

41
CONSIDERANDO:

 Que el Parágrafo V del Artículo 330 de la Constitución Política del

Estado, determina que las operaciones financieras de la Administración
Pública, en sus diferentes niveles de Gobierno, serán realizadas por una
Entidad Bancaria Pública creada por Ley.

 Que los Artículos 92 y 272 del Texto Constitucional, reconocen la

autonomía territorial y universitaria, que entre otros aspectos, incluye la
administración de los recursos públicos por sus órganos de gobierno
autónomo.

 Que el numeral 2 del Parágrafo II del Artículo 178 de la Constitución

Política del Estado, establece que la garantía de independencia judicial
está constituida, entre otros aspectos, por la autonomía presupuestaria
de los órganos judiciales.

 Que el Artículo 326 del Texto Constitucional, dispone que el Estado a

través del Órgano Ejecutivo determinará los objetivos de la política
monetaria y cambiaria del país, en coordinación con el Banco Central de
Bolivia, y que toda transacción pública en el país se realizará en moneda
nacional.

 Que el Artículo 12 de la Ley Nº 2042, de 21 de diciembre de 1999,

señala que todas las entidades del sector público tienen la obligación de
mantener sus recursos financieros en cuentas fiscales autorizadas por el
Viceministro del Tesoro y Crédito Público.

 Que la Ley Nº 393, de 21 de agosto de 2013, de Servicios Financieros,

tiene por objeto regular las actividades de intermediación financiera v la
prestación de los servicios financieros, así como la organización y
funcionamiento de las entidades financieras entre las que se encuentra

42
 el Banco Público. Asimismo, regula las funciones y atribuciones de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

 Que el Artículo 175 de la Ley Nº 393, establece que el Banco Público se

rige por su propia Ley en lo relativo a su creación, actividades,
funcionamiento y organización, y se someterá a la citada Ley, en lo
relacionado a la aplicación de normas de solvencia y prudencia
financiera, y al control y supervisión de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero.

 Que el Parágrafo I del Artículo 108 de la Ley Nº 031, de 19 de julio de

2010, Marco de Autonomías y Descentralización “Andrés Ibáñez”,
determina que las entidades territoriales autónomas, deben constituir e
implementar las tesorerías departamentales: regionales, municipales e
indígena originario campesinas en sujeción a los principios, normas y
procedimientos emitidos por el Ministerio responsable de las finanzas
públicas como Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y
Crédito Público.

 Que la Ley Nº 331, de 27 de diciembre de 2012, crea la Entidad

Bancaria Pública, regula su finalidad, funciones, organización y otros
aspectos, en cuanto a la prestación de servicios financieros a la
Administración Pública.

 Que el Parágrafo I del Artículo 4, Artículo 24 y Disposición Adicional

Segunda de la Ley Nº 331, disponen que la Entidad Bancaria Pública
tendrá como finalidad realizar las operaciones y servicios financieros de
toda la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno,
administrando los depósitos de las entidades del sector público no
financiero por cuenta del Banco Central de Bolivia - BCB, para lo cual
todas las entidades y empresas del sector público no financiero deberán
mantener sus fondos en cuentas fiscales en el BCB.

43
 Que el Parágrafo III del Artículo 6 de la Ley Nº 331, prevé la
implementación del sistema de cuenta única para las entidades
territoriales autónomas y universidades públicas.

 Que el Artículo 19 de la Ley Nº 331, señala que el Ministerio que ejerce

la rectoría del Sistema Nacional, de Tesorería y Crédito Público, en el
ámbito de sus funciones y atribuciones relacionadas con el referido
Sistema, cumplirá la función de vigilancia de la Entidad Bancaria
Pública, respecto a las operaciones financieras que realicen las
entidades y empresas públicas en el marco del Sistema Nacional de
Tesorería y Crédito Público, sin perjuicio de las competencias de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

 Que la Disposición Final Única de la Ley Nº 331, faculta al Órgano

Ejecutivo del nivel central del Estado y al Ministerio que ejerce la rectoría
del Sistema Nacional de Tesorería y Crédito Público, a reglamentar
mediante Decreto Supremo o Resolución Ministerial, según
corresponda, la prestación de operaciones y servicios financieros a la
Administración Pública, sus procesos, procedimientos y todo otro
aspecto relacionado con el Sistema Nacional de Tesorería y Crédito
Público que deberán aplicar el BCB, la Entidad Bancaria Pública y las
entidades del sector público en todos los niveles de gobierno.

 Que el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, el BCB y el Banco

Unión S.A., en el marco del Artículo 31 de la Ley Nº 062, de 28 de
noviembre de 2010, celebraron el 1 de abril de 2011, el contrato de
prestación de servicios por Administración Delegada. SANO N°
123/2011, el cual en la Cláusula Décima Quinta, numeral 15.4, establece
que será resuelto en acaso de crearse la Entidad Bancaria Pública,
conforme a lo dispuesto en la Constitución Política del Estado y la Ley.

44
  Que acorde al Texto Constitucional que reconoce diferentes niveles de
gobierno autónomo, se hace necesaria la emisión de normas
relacionadas con las tesorerías y sus instrumentos para los diferentes
niveles de gobierno.

 Que ante la creación de la Entidad Bancaria Pública se hace

imprescindible reglamentar las operaciones y servicios prestados; por
ésta, entidad a la Administración Pública así como los prestados por el
BCB; desarrollar la función de vigilancia y establecer otros aspectos
necesarios para el cumplimiento de la Ley Nº 311 y la normativa vigente.

EN CONSEJO DE MINISTROS,

DECRETA:

Capítulo I
Disposiciones generales

Artículo 1°.- (Objeto) , El presente Decreto tiene por objeto reglamentar las
operaciones y servicios financieros de la Entidad Bancaria Pública a favor de la
Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, así como las
funciones de supervisión, fiscalización y vigilancia en el marco de la Ley Nº
331, de 27 de diciembre de 2012 y todo otro aspecto relacionado para tal fin.

Artículo 2°. - (Ámbito de aplicación) El presente Decreto supremo es de

aplicación obligatoria para la Entidad Bancaria Pública, Banco Central de
Bolivia — BCB, entidades y empresas del sector público.

Artículo 3°. - (Denominación) Se empleará la denominación de Entidad

Bancaria Pública o Banco Público de forma equivalente para todos los efectos
establecidos en la normativa vigente. Para efectos del presente reglamento se
utilizará la denominación de Entidad Bancaria Pública.

45
Artículo 4°.- (Consumidor financiero) La definición y normativa sobre
consumidor financiero establecida en la Ley Nº 393, de 21 de agosto de 2013,
de Servicios Financieros, será plenamente aplicable a las entidades y
empresas del sector público en todos sus niveles de gobierno.

Artículo 5°. - (Principios)

a. Acceso a la Información: La Entidad Bancaria Pública brindará al y

Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, BCB y a la Autoridad de

b. Supervisión del Sistema Financiero, acceso a toda información

relacionada con la prestación de operaciones y servicios financieros a la
Administración Pública, en las formas que éstos definan para tal efecto;

c. Seguridad: La Entidad Bancaria Pública prestará operaciones y

servicios financieros de forma continua, quedando bajo su custodia y
responsabilidad los recursos y la información pública emergente de las
mismas, de acuerdo a la normativa vigente;

d. Efectividad: La Entidad Bancaria Pública cumplirá las operaciones y

servicios financieros requeridos por la Administración Pública de
acuerdo a la normativa vigente;

e. Eficiencia: Las operaciones y servicios financieros prestados por la

Entidad Bancaria Pública, deberán cumplir sus objetivos empleando
recursos de manera adecuada a su finalidad establecida por Ley;

f. Calidad: La prestación de operaciones servicios financieros de la

Entidad Bancaria Pública, deberán orientarse a maximizar la satisfacción
de las entidades y empresas del sector público, previendo su mejora
continua;

g. Unicidad de Caja: Administración centralizada de recursos financieros

de la Administración Pública a través de Cuentas Únicas;

h. Función Social: Las operaciones y servicios financieros prestados por

la Entidad Bancaria Pública contribuyen al logro de los Objetivos del
46
 desarrollo integral para el Vivir Bien y lo dispuesto en la normativa
vigente.

Artículo 6°. - (Fondos de las entidades y empresas del sector

público) Todas las entidades y empresas del sector público, en sus diferentes
niveles de gobierno, deberán mantener sus fondos en el BCB.

Capítulo II
Operaciones y servicios financieros prestados por la Entidad Bancaria
Pública

Sección I
Operaciones y servicios financieros

Artículo 7°.- (Operaciones y servicios financieros para la administración

de cuentas corrientes fiscales)

I. La Entidad Bancaria Pública por cuenta del BCB, realizará, las

siguientes operaciones y servicios financieros para la administración de
Cuentas Corrientes Fiscales:

a. Apertura, modificación y cierre de Cuentas Corrientes Fiscales;

b. Mantenimiento de Cuentas Corrientes Fiscales;

c. Recepción de depósitos en efectivo, cheques propios y/o cheques

ajenos;

d. Bloqueo y desbloqueo al débito de Cuentas Corrientes Fiscales

y/o libretas, cuando corresponda;

e. Débitos y créditos directos de la entidad o empresa pública titular

de las Cuentas Corrientes Fiscales;

47
 f. Débitos automáticos o débitos por acuerdo de partes a las
cuentas corrientes fiscales conforme a lo establecido en la
normativa vigente;

g. Habilitación e inmovilización de Cuentas Corrientes Fiscales y/o

libretas, cuando corresponda;

h. Habilitación y suspensión de firmas autorizadas de Cuentas

Corrientes Fiscales, cuando corresponda;

i. Pago de cheques de Cuentas Corrientes Fiscales;

j. Recepción y envío de giros al interior o exterior;

k. Venta de divisas y/o transferencias al exterior, de acuerdo a

procesos y procedimientos que establezca el Órgano Rector del
Sistema Nacional Tesorería y Crédito Público;

l. Recepción y envío de transferencias de y a otras cuentas;

m. Débitos y créditos a través del BCB;

n. Recepción de depósitos y envío de pagos a través del Sistema de

Pagos del Tesoro;

o. Proveer al Ministerio de Economía Finanzas Públicas y al BCB

acceso a la información de Cuentas Corrientes Fiscales que
administra la Entidad Bancaria Pública, vía sistema informático,
en línea y en tiempo real;

p. Poner a disposición de la entidad o empresa pública, titular de la

Cuenta Corriente Fiscal o al Órgano Rector del Sistema Nacional
de Tesorería y Crédito Público, en sucursal y/o agencia
correspondiente de la Entidad Bancaria Pública, a partir del

48
 primer día hábil del mes siguiente el extracto bancario que refleja
el movimiento generado en el mes con los saldos respectivos.

q. Poner a disposición de la unidad o empresa pública, titular de la

Cuenta Corriente Fiscal o al Órgano Rector del Sistema Nacional
de Tesorería y Crédito Público, los extractos adicionales en
medios magnéticos o impresos, a requerimiento de las entidades
o empresas públicas, conforme a normativa vigente y de acuerdo
a tarifario;

r. Enviar diariamente los archivos electrónicos al Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas y al BCB con el detalle de las
Cuentas Corrientes Fiscales, movimientos, retenciones y
remisiones judiciales y administrativas y saldos de las mismas por

s. entidad y distrito, de acuerdo a lo establecido en la normativa

específica;

t. Atender las instrucciones del Viceministerio del Tesoro y Crédito

Público y del BCB con relación a la administración de Cuentas
Corrientes Fiscales;

u. Constituir y administrar instrumentos de apoyo al cumplimiento

del pago del servicio de deuda pública de las entidades
territoriales autónomas, conforme al reglamento específico que
emita, el Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y
Crédito Público;

v. Suspender firmas autorizadas de las Cuentas Corrientes Fiscales

de las entidades territoriales autónomas por presunción de
conflictos de gobernabilidad de manera preventiva, debiendo
comunicar dicha suspensión al Órgano Rector del Sistema

49
 Nacional de Tesorería y Crédito Público con copia al Ministerio de
Autonomías;

w. Suspender firmas autorizadas de las Cuentas Corrientes Fiscales

de las entidades del nivel central del Estado por presunción de
conflictos de titularidad, y otras acciones administrativas de
manera preventiva, debiendo comunicar dicha, suspensión al
Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y Crédito
Público;

x. Atender las retenciones, remisiones, exclusión de fondos y/o otras

acciones sobre las Cuentas Corrientes Fiscales instruidas por las
autoridades judiciales o tributarias competentes a través del
Viceministerio de Tesoro y Crédito Público y sus instancias
pertinentes, dependientes del Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas;

y. Prestar otros servicios de administración de Cuentas Corrientes

Fiscales que determine la normativa vigente.

II. Todos los aspectos operativos y procedimentales para las operaciones y

servicios financieros descritos en el presente Artículo, serán
establecidos en reglamentación específica mediante resoluciones
ministeriales del Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y
Crédito Público.

Artículo 8°. - (Operaciones y servicios financieros de pago a servidores

públicos y beneficiarios de renta y otros servicios relacionados de la
administración central)

I. La Entidad Bancaria Pública realizará a favor del Tesoro General de la

Nación — TGN, la prestación de servicios de cancelación de pagos a
servidores públicos y beneficiarios de renta de entidades cuyos recursos
son administrados a través de la Cuenta Única del Tesoro.

50
 II. El detalle de las condiciones, especificaciones, características técnicas,
procedimientos, horarios, formato de reporte, envío de información, así
como otros aspectos operativos e informáticos o modificaciones a los
aspectos mencionados serán establecidos mediante reglamentación
especifica del Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y
Crédito Público,

Artículo 9°. - (Pago de planillas salariales a las entidades y empresas del

sector público)

I. Todas las entidades y empresas del sector público deberán utilizar los
servicios de la Entidad Bancaria Pública para el pago de planillas
salariales a sus servidores públicos.

II. Los términos y condiciones de los servicios de pago de planillas

salariales, serán establecidos mediante reglamentación específica del
Órgano Rector del Sistema de Tesorería y Crédito Público.

III. El pago por el servicio prestado por la Entidad Bancaria Pública, será
cubierto por las entidades o empresas del sector público y se sujetará al
tarifario descrito en el Artículo 22 de la Ley Nº 331. La Entidad Bancaria

IV. Pública por ningún motivo podrá debitar automáticamente de las cuentas
de los servidores públicos costos asociados a la prestación del servicio.

Artículo 10°. - (Operaciones y servicios financieros de recaudación de

tributos y gravámenes arancelarios)

I. La Entidad Bancaria Pública, prestará los servicios de recaudación

tributaria de acuerdo a los contratos que suscriba con las
Administraciones Tributarias de todos los niveles de gobierno, en los que
se acordarán las obligaciones de ambas partes, retribución por el
servicio, penalidades por incumplimiento y otros aspectos que
correspondan.

51
 II. Los modelos de contrato para la prestación del servicio de recaudación
de tributos y gravámenes arancelarios elaborados por la Entidad
Bancaria Pública, serán previamente revisados y/o aprobados, según
corresponda, por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

III. Para el caso de las entidades territoriales autónomas que realicen la

recaudación de sus tributos, sean impuestos, tasas, contribuciones
especiales y patentes, a través de una entidad financiera, éstas deberán
suscribir contratos con la Entidad Bancaria Pública, para la prestación de
este servicio.

Artículo 11°. - (Operaciones y servicios financieros prestados al Banco

Central de Bolivia)

I. En el marco del o los contratos que suscriba con el BCB, la Entidad

Bancaria Pública realizará los siguientes servicios:

a. Servicios por concepto de Tesorería en moneda nacional y/o

extranjera:

1. La Recepción de material monetario enviado por el BCB;

2. Custodia del material monetario depositado en bóvedas de

seguridad en forma separada de otros recursos. El BCB en
coordinación con la Entidad Bancaria Pública podrán

3. determinar lineamientos sobre los montos mínimos y

máximos de material monetario a ser mantenidos en cada
Distrito;

4. Entrega de material monetario del BCB a las entidades

financieras, previa autorización del BCB;

5. Venta de moneda extranjera por cuenta del BCB;

52
 6. Envío del material monetario del BCB a las agencias y/o
sucursales de la Entidad Bancaria Pública o a bóvedas del
BCB,

b. Servicios por concepto de Encaje Legal en moneda nacional;

1. Recepción de depósitos efectuados por entidades

financieras, clasificados en paquetes hábiles e inhábiles sin
restricción de monto, según la normativa emitida por el
BCB;

2. Custodia del material monetario depositado por las

entidades financieras por cuenta del BCB, en bóvedas de
seguridad en forma separada de otros recursos. El BCB,
en coordinación con la Entidad Bancaria Pública podrá
determinar lineamientos, sobre los montos mínimos y
máximos de material monetario a ser mantenidos en cada
Distrito;

3. Entrega de material monetario a las entidades financieras,

previa solicitud de éstas, en función de su disponibilidad;

4. Entrega inmediata de material monetario al BCB, previa

solicitud de éstas, sin restricción alguna;

5. Otros servicios que el BCB pueda requerir de acuerdo a

Contrato suscrito. 
La Entidad Bancaria Pública, deberá prestar los servicios
por concepto de encaje legal en moneda nacional a todas

6. las entidades financieras que mantengan cuentas

corrientes y/o de encaje en el BCB sin distinción alguna,
debiendo prever mecanismos que aseguren la
disponibilidad de recursos.

c. Servicios por otros, conceptos;

53
 1. Recepción, custodia y venta de monedas conmemorativas
del BCB. Este determinará los precios y procedimientos de
venta y entrega;

2. Recepción de depósitos efectuados por los deudores de

las carteras de créditos de las entidades en liquidación,
administradas por el BCB;

3. Provisión de fondos de las entidades y empresas del sector

público, a requerimiento del BCB, para el pago de su
deuda externa;

4. Otras funciones que el BCB pueda requerir en el marco del

Contrato suscrito.

II. La Entidad Bancaria Pública informará en detalle al BCB las operaciones

de administración del material monetario, de acuerdo a lo establecido en
el Contrato que se Suscriba para tal efecto. Asimismo, él o los contratos
deberán ser aprobados y/o registrados, según corresponda, ante la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Sección II
Condición para la prestación de operaciones y servicios financieros y
tarifario

Artículo 12°.- (Atención directa de asuntos operativos o de mero

trámite) La Entidad Bancaria Pública, atenderá de forma directa las solicitudes
de las entidades descritas en el Parágrafo II del Artículo 4 de la Ley Nº 331,
concernientes a aspectos operativos o de mero trámite emergentes de las

operaciones y servicios financieros prestados a la Administración Pública; que

a continuación se señalan de manera enunciativa y no limitativa:

a. Extractos bancarios;

b. Copias legalizadas;

54
 c. Certificaciones;

d. Conciliaciones;

e. Registro y/o cambio de firmas autorizadas;

f. Remisión de antecedentes sobre presuntos indicios de conflicto de

gobernabilidad al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas con copia
al Ministerio de Autonomías:

g. Estado de Cuentas Corrientes Fiscales;

h. Otras a ser establecidas en la normativa correspondiente.

Artículo 13°. - (Forma de cobro de comisiones)

I. La Entidad Bancaria Pública, efectuará el cobro de comisiones a las

entidades y empresas del sector público de manera automática,
mediante débitos de sus Cuentas Corrientes Fiscales.

II. Las Cuentas Corrientes Fiscales que no tengan movimiento por más de
sesenta (60), días calendario, no generarán costos por concepto de
comisiones cuando corresponda:

III. El Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y Crédito Público,

establecerá las fuentes de financiamiento, procedimiento, conciliación,
operativa y otros aspectos necesarios para la aplicación del presente
Artículo.

Artículo 14°. - (Horarios) El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas,

definirá los horarios de atención en lo que corresponda al Sistema Nacional de
Tesorería y Crédito Público, a fin de no afectar la funcionalidad operativa

financiera, debiendo el BCB y la Entidad Bancaria Pública sujetarse a los

mismos de acuerdo a reglamentación específica del Órgano Rector del Sistema
Nacional de Tesorería y Crédito Público previamente coordinada con el BCB y
la Entidad Bancaria Pública.

55
Artículo 15°. - (Cobertura, corresponsalía y contratación)

I. La Entidad Bancaria Pública, deberá proporcionar por los medios que

corresponda la cobertura total a nivel nacional de las operaciones y
servicios financieros para la Administración Pública en todos los niveles
de gobierno, que serán aplicados de manera gradual, en coordinación
con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero y las Administraciones Tributarias.

II. Para la realización de operaciones y servicios financieros relacionados

con la Administración Pública en todos los niveles de gobierno, la
Entidad Bancaria Pública, podrá establecer relaciones de corresponsalía
con entidades financieras que estén bajo el ámbito de supervisión de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, para cumplir la
prestación de operaciones y servicios financieros descritos
precedentemente.

III. La Entidad Bancaria Pública, deberá prever los mecanismos que

aseguren la disponibilidad de la información establecidos en el presente
Decreto Supremo, en caso de corresponsalía.

IV. La Entidad Bancaria Pública, deberá incluir expresamente en las

condiciones que estipule con las entidades financieras con quienes
contrate, el cumplimiento de la normativa de encaje legal aplicable a los
recursos públicos, según corresponda y de acuerdo a la normativa de
administración de material monetario.

V. La responsabilidad ante el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas,

BCB, y las Administraciones Tributarias en todos los niveles de
gobierno, por la prestación de operaciones y servicios financieros será

VI. exclusivamente de la Entidad Bancaria Pública, sin que ésta pueda, por
ninguna circunstancia, transferir dicha responsabilidad a la entidad
corresponsal.

56
Artículo 16°. - (Gestión de riesgos para la continuidad de servicios)

I. La Entidad Bancaria Pública, deberá otorgar continuidad a todas las

operaciones y servicios financieros descritos en el Artículo 6 de la Ley
Nº 331, para lo cual presentará para su aprobación a la Autoridad de
supervisión del Sistema Financiero los sistemas, metodologías y
herramientas de gestión integral de riesgos descritos en la Ley Nº 393.
En cuyo caso la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
pondrá realizar observaciones o solicitar la incorporación de otros
aspectos no considerados por la Entidad Bancaria Pública. Los costos
que signifiquen la implementación y ejecución de dichos sistemas,
metodologías y herramientas serán cubiertos Entidad Bancaria Pública.

II. Los sistemas, metodologías y herramientas de gestión integral de

riesgos que presente la Entidad Bancaria Pública, deberán cubrir los
siguientes acontecimientos:

a. Dificultades y/o suspensión de los servicios informáticos en los

sistemas que utiliza la Entidad Bancaria Pública relacionados con
el los Sistemas de Gestión Pública;

b. Dificultades y/o imposibilidad de la atención a las entidades o

empresas del sector público, y a servidoras o servidores públicos;

c. Desastres naturales y/o fenómenos antrópicos. 

Los acontecimientos antes descritos deberán ser entendidos de
manera enunciativa y no limitativa.

III. Los sistemas, metodologías y herramientas de gestión integral de

riesgos antes citados, serán puestos en conocimiento del Ministerio de
Economía y Finanzas Publicas y del BCB.

Artículo 17°. - (Infraestructura, medios de comunicación y otros aspectos)

I. La Entidad Bancaria Pública en el marco de las políticas generales que

emita el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, deberá coordinar

57
 con las diferentes instancias técnicas de la Autoridad de Supervisión de
Sistema Financiero, los aspectos relacionados con la implementación
gradual y/o aplicación de la infraestructura física, organizacional,
tecnológica y otros medios que requiera para cubrir plenamente las
prestaciones y servicios financieros a toda la Administración Pública, en
sus diferentes niveles de gobierno.

II. Para la prestación continua de las operaciones y servicios financieros a

la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, la
Entidad Bancaria Pública implementará gradualmente la infraestructura,
medios, de comunicación, sistemas, metodologías y herramientas de
gestión integral de, riesgos, así como los sistemas informáticos, que
reduzcan los efectos del acaecimiento de hechos que puedan
interrumpir un adecuado servicio, estos aspectos serán controlados y
supervisados por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

III. Los sistemas informáticos descritos en el Parágrafo anterior, deberán

estar integrados al sistema de gestión pública y deberán garantizar que
sus procesos se realicen de forma automáticas y en tiempo real.

Artículo 18°. - (Sistema de Pagos del Tesoro)

I. El Sistema de Pagos del Tesoro está conformado por operaciones de

pago efectuadas entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, la
Entidad Bancaria Pública y el BCB.

II. Las operaciones de pago a ser consideradas, para fines del presente
Decreto Supremo son las siguientes:

a. Pago a Beneficiarios,

1. Pago a beneficiarios del Estado;

2. Transferencias electrónicas a otros beneficiarios del

Estado;

3. Transferencias electrónicas entre cuentas del TGN.

58
 b. Otros que defina el Órgano Rector del Sistema Nacional de
Tesorería y Crédito Público.

Artículo 19°. - (Tarifario y precios convencionales)

I. El tarifario descrito en el Artículo 22 de la Ley Nº 331, establecerá los

precios que debe asumir la Administración Pública con relación a la
prestación de operaciones y servicios financieros descritos en los
numerales 1 y 2 del Parágrafo I del Artículo 6 de la citada Ley.

II. Para el caso de las operaciones y servicios financieros descritos en los

numerales 3 y 6 del Parágrafo I del Artículo 6 de la Ley Nº 331, los
precios serán acordados en los contratos respectivos. En todo caso las
entidades públicas suscribientes son responsables de los precios
acordados convencionalmente.

III. Para el caso de las operaciones y servicios financieros descritos en el

numeral 4 del Parágrafo I del Artículo 6 de la Ley Nº 331, los precios
serán acordados en los contratos respectivos a ser suscritos al efecto.

Artículo 20°.- (Procedimiento de no objeción al tarifario) 

Para la construcción, presentación, puesta en vigencia y eventual revisión del
tarifario descrito en el Parágrafo I del Artículo precedente, la Entidad Bancaria
Pública debe cumplir con el siguiente procedimiento:

a. La Entidad Bancaria Publica presentará la propuesta de tarifario ante la

Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero cada cinco (5)
gestiones fiscales, para su correspondiente análisis y revisión;

b. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, una vez efectuada

la revisión y evaluación correspondiente, elevará un informe al Ministerio
de Economía y Finanzas Públicas para su No Objeción al tarifario
propuesto por la Entidad Bancaria Pública;

c. El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, una vez recibida la

propuesta de tarifario, junto con el informe favorable de la Autoridad de

59
 Supervisión de Sistema Financiero, podrá objetar total o parcialmente la
misma, debiendo la Entidad Bancaria Pública presentar una nueva
propuesta considerando las observaciones planteadas en un plazo no
mayor a veinte (20) días hábiles, remitiendo la nueva propuesta a la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero para el informe
correspondiente. 
El tarifario que no cuente con la No Objeción de la Máxima Autoridad
Ejecutiva del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, ni tampoco
cuente con el informe favorable de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero, no entrará en vigencia. En consecuencia, se
continuará aplicando el tarifario previo a la propuesta presentada por la
Entidad Bancaria Pública,

d. La Entidad Bancaria Pública o cualquier Usuario Financiero de la

Administración Pública podrá solicitar, previa justificación a la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero, dentro del periodo de vigencia
del tarifario establecido en el inciso a) del presente Artículo, la revisión
del precio de algún servicio específico establecido en los numerales 1 y
2 del Parágrafo I del Artículo 6 de la Ley Nº 331, y no de la totalidad del
mismo. Esta solicitud podrá ser rechazada por el Ministerio de Economía
y Finanzas Públicas si no es justificada. En caso de ser procedente la
petición deberá ser remitida a la Entidad Bancaria Pública para que
presente una propuesta de modificación de acuerdo al procedimiento
descrito en el presente Artículo.

Sección III
Operatoria de Cuenta Única para las entidades territoriales autónomas y
universidades públicas

Artículo 21°. - (Cuenta Única para entidades territoriales y universidades

públicas)

60
 I. Todas las entidades territoriales autónomas y universidades públicas,
deberán contar con su propia Cuenta Única de conformidad a la
normativa del Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y
Crédito Público.

II. Para efecto del parágrafo precedente se considerará Cuenta Única para
las entidades territoriales autónomas y universidades públicas, a aquella
Cuenta Corriente Fiscal recaudadora y pagadora, apertura en la Entidad
Bancaria Pública en moneda nacional, en la cual se centralizan los
saldos disponibles de todas sus Cuentas Corrientes Fiscales
recaudadoras provenientes de los ingresos tributarios, no tributarios,
créditos, donaciones y de otra naturaleza, de manera automática y en
tiempo real. 
De igual manera todos los pagos que resulten de sus operaciones se
realizarán a través de la Cuenta Única, mediante depósitos directos en
las cuentas bancarias de cada beneficiario y otros medios de pago que
se definan al efecto.

III. La Entidad Bancaria Pública, deberá implementar en sus sistemas

informáticos la operatoria de Cuenta Única para cada entidad territorial
autónoma y universidad pública, de manera gradual, en coordinación y
conforme a las normas del Órgano Rector del Sistema Nacional de
Tesorería y Crédito Público.

IV. La conciliación bancaria de las Cuentas Únicas de las entidades

territoriales autónomas y universidades públicas, es de absoluta
responsabilidad del titular de cada libreta, debiendo para el efecto
realizar sus registros de operaciones presupuestarias, contables y de
tesorería en el sistema de gestión pública vigente.

Artículo 22°. - (Implementación de la Cuenta Única) En cada entidad

territorial autónoma y universidad pública, en la que se hubiere implementado
el sistema de gestión pública, será obligatoria la implementación de la
operatoria de Cuenta Única. Para el efecto la Entidad Bancaria Pública, deberá
coordinar con el

61
Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y Crédito Público y con el
BCB, todos los aspectos necesarios para el cumplimiento de dicha obligación.

Sección IV
Débitos a las cuentas corrientes fiscales administradas por la Entidad
Bancaria Pública

Artículo 23°. - (Débito automático)

I. El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, a través del BCB,

instruirá a la Entidad Bancaria Pública realizar débito automático a las
Cuentas Corrientes Fiscales de las entidades y empresas del sector
público, de acuerdo a la normativa vigente.

II. Para efectuar débito automático, la solicitud deberá ser realizada por la
entidad interesada cumpliendo los requisitos establecidos en la
normativa específica del Órgano Rector del Sistema Nacional de
Tesorería y Crédito Público.

III. Por su carácter excepcional, el débito automático generado por el

incumplimiento a convenios o contratos, no podrá aplicarse de manera
regular para una misma causal y por las mismas partes involucradas,
estando facultado el Órgano Rector del Sistema Nacional de Tesorería y
Crédito Público a rechazar solicitudes de débito automático de acuerdo a
reglamentación que se establezca al efecto.

Artículo 24°. - (Débito por acuerdo de partes)

I. En el caso de que las entidades o empresas públicas, acuerden en sus

contratos o convenios un cronograma de pagos y para el cumplimiento
de sus obligaciones contraídas autoricen, mediante cláusula expresa al
BCB, que por intermedio de la Entidad Bancaria Pública se realicen
débitos a las Cuentas Corrientes Fiscales que se identifiquen para tal
efecto, éstas deberán señalar en la cláusula las Cuentas Corrientes

62
 Fiscales donde se acreditaran los débitos correspondientes. Los costos
emergentes de este

II. servicio financiero serán asumidos por las entidades o empresas

públicas involucradas conforme a lo que estipule la citada cláusula. 
Los contratos, convenios, cronogramas y débitos realizados conforme al
presente Parágrafo, deberán ser comunicados al Ministerio de Economía
y Finanzas Publicas. Los modelos de contrato que en su caso pueda
suscribir la Entidad Bancaria Pública con la o las entidades o empresas
públicas solicitantes del débito por acuerdo de partes, serán registrados
y/o aprobados por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
según corresponda.

III. Para las deudas registradas en la Cartera del TGN, el Viceministerio del
Tesoro y Crédito Público, instruirá al BCB la realización de débitos a las
Cuentas Corrientes Fiscales de las entidades deudoras a través de la
Entidad Bancaria Pública, conforme a un cronograma de pagos,
previamente acordado entre el Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas y la entidad pública deudora. La comisión que corresponda a la
operación será asumida por la entidad deudora.

Sección V
Crédito a entidades y empresas del sector público

Artículo 25°. - (Normativa relacionada con créditos a las entidades y

empresas del sector público)

I. Para acceder a créditos de la Entidad Bancaria Pública, las entidades y

empresas del sector público, deberán cumplir con lo establecido en la
normativa vigente.

II. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, reglamentará la

otorgación de créditos a las entidades y empresas del sector público,
normativa que deberá contar con la No Objeción del Órgano Rector del

63
 Sistema Nacional de Tesorería y Crédito Público y enmarcarse en la
regulación sobre endeudamiento público.

III.

IV. La Entidad Bancaria Pública, previo al otorgamiento de créditos a

entidades y empresas del sector público, verificará que éstas cuenten
con la autorización correspondiente, de acuerdo a la normativa de
endeudamiento público del Órgano Rector del Sistema Nacional de
Tesorería y Crédito Público, el marco Constitucional y otra normativa
vigente.

Artículo 26°. - (Intercambio de información sobre crédito a entidades y

empresas del sector público) El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, podrán intercambiar
información con relación a los créditos otorgados a entidades y empresas del
sector público.

Fuentes de Financiamiento

 APORTACION SOCIOS.

 SOCIOS CAPITALISTAS.

 SECTOR BANCARIO.

 FINANCIACION PUBLICA.

 SUBVENCIONES.

 BUSSINESS ANGELS.

 CAPITAL RIESGO.

 CROWDFUNDING

Activistas y Organizaciones de la Sociedad Civil

64
¿Cómo influyen en el proceso?

Dios nos da las manos, pero no construye puentes.

Proverbio árabe

Las organizaciones no gubernamentales pueden, en distintas etapas o niveles,

intentar participar en la protección de los derechos humanos, y las estrategias
que emplean variará según la naturaleza de sus objetivos, su especificidad o
generalidad; su trabajo a largo o a corto plazo; su carácter local, nacional,
regional o internacional, y así sucesivamente.

a.  Asistencia directa

Es particularmente común de las organizaciones no gubernamentales que

trabajan en los derechos sociales y económicos que ofrezcan algún tipo de
servicio directo a las personas que han sido víctimas de violaciones de los
derechos humanos. Tales servicios pueden incluir la asistencia humanitaria, la
protección y la formación para desarrollar nuevas habilidades. Por otra parte,
en los casos en los que el derecho esté protegido por la ley, pueden incluir la
defensa o el asesoramiento legal sobre la manera de presentar reclamaciones.
En muchos casos, sin embargo, la prestación de asistencia directa a la víctima
de una violación o de un defensor de los derechos humanos no es posible o no
representa el mejor uso de los recursos de la organización. En esas ocasiones,
lo que probablemente representa la mayoría de los casos, las organizaciones
no gubernamentales necesitan tener una visión a largo plazo y pensar en otras
maneras de corregir la infracción o prevenir situaciones similares en el futuro.

b.  Recoger información precisa

Si hay una estrategia fundamental que subyazca en la base de las diferentes

formas del activismo de las ONGs, es tal vez la de intentar “demostrar” quienes
son los autores de la injusticia. Los gobiernos muy a menudo eluden sus
obligaciones en virtud de los tratados internacional u otras normas de
derechos, que han firmado hasta que el impacto de sus políticas no es
conocido por el público en general. Recopilar dicha información y usarla para

65
promover la transparencia en el historial de los gobiernos con los derechos
humanos es fundamental para hacer que rindan cuentas y esta información es
utilizada

frecuentemente por las organizaciones no gubernamentales.

Intentan influir en el pueblo o gobiernos identificando un problema que apelará

al sentido de injusticia de la gente y, a continuación, lo hacen público.
Dos de los ejemplos más conocidos de organizaciones que son conocidas por
la elaboración y presentación de precisos informes de vigilancia son Amnistía
Internacional y el Comité Internacional de la Cruz Roja. Estas dos
organizaciones poseen autoridad, no sólo entre el público en general, sino
también a nivel de la ONU, donde sus informes se tienen en cuenta como parte
del proceso oficial de vigilancia de los gobiernos que han aceptado los términos
de los tratados internacionales.

c. Campañas y grupos de presión

Puede ser divertido escribir a personas que llevan los regímenes autoritarios o
represivos, tener un dictador como amigo por correspondencia, y ser una
molestia completa para él enviándole estas cartas.
Sting

Los actores internacionales con frecuencia participan en las campañas y

actividades con el fin de lograr un cambio de política. Una vez más, hay
muchas formas, y cada ONG trata de adoptar la más adecuada, teniendo en
cuenta los objetivos que tiene en mente, la naturaleza de su destinatario, y, por
supuesto, sus propios recursos disponibles. Algunas prácticas comunes se
describen a continuación:

 Las campañas de cartas son un método que le ha funcionado muy bien

a Amnistía Internacional y otras organizaciones no gubernamentales.

66
 Las personas y organizaciones “bombardean” a funcionarios del
gobierno con cartas de miles de sus miembros en todo el mundo.

 Acciones callejeras o manifestaciones, con la cobertura de los medios

que suelen atraer, se pueden utilizar cuando las organizaciones desean
conseguir el apoyo de la ciudadanía o de aportar algo a los ojos de la
opinión pública con el fin de nombrar y avergonzar a un gobierno.

 Con frecuencia los medios de comunicación juegan un papel importante

en las relaciones con los grupos de presión y las redes sociales e
Internet están asumiendo un papel cada vez más importante.

 Los informes Sombra presentados a los órganos de vigilancia de los

derechos humanos de las Naciones Unidas para dar la perspectiva de
las ONGs sobre la situación real de la vigencia de los derechos
humanos en un país determinado.

Además de las manifestaciones de apoyo o de indignación de la opinión

pública, las organizaciones no gubernamentales pueden también participar en
reuniones o encuentros privados con los funcionarios. A veces, la simple
amenaza de sacar algo a la vista del público puede ser suficiente para cambiar
una política o una práctica, como en la historia que viene a continuación; si bien
esta información se puso, en su momento, en cintas, carteles y faxes, en la
actualidad se moviliza a través de campañas y peticiones por correo
electrónico, en sitios de Internet, en blogs y redes sociales.

En general, cuanto mayor sea el respaldo de la opinión pública y de otros

agentes influyentes (por ejemplo, otros gobiernos), más probable es que una
campaña logre sus objetivos. Aunque no siempre utilizan este servicio de
asistencia técnica directa, las ONGs pueden asegurarse de que su mensaje
sea escuchado simplemente indicando que un gran movimiento popular podría
movilizarse contra un gobierno o gobiernos de varios países.

Pregunta: ¿Ha habido campañas de alto perfil en tu país? ¿Cuál fue el

resultado?
67
d. Educación y sensibilización en materia de derechos humanos

El desafío de la Educación en los derechos humanos consiste en centrarse en

las cuestiones de participación, accesibilidad e inclusión.
Foro Aprender, Vivir y Actuar para los derechos humanos, 2009

Muchas organizaciones no gubernamentales de derechos humanos también

incluyen, al menos como parte de sus actividades, algún tipo de información
dirigida al público, o labor educativa. Al darse cuenta de que la esencia de su
apoyo se encuentra en los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales
a menudo intentan lograr que tengan un mayor conocimiento de las cuestiones
de derechos humanos. Un mayor conocimiento de estos temas, y de los
métodos de defensa es probable que genere un mayor respeto y esto a su vez,
incremente la probabilidad de ser capaces de movilizar el apoyo en los casos
de violaciones de estos. Es ese apoyo, o posibilidades de apoyo, donde se
encuentra la base del éxito de la comunidad de organizaciones no
gubernamentales para mejorar la situación de los derechos humanos.

Ejemplos de activismo

Centro del Derecho a la Vivienda y contra los Desalojos (COHRE)

Esta organización de defensa de los derechos humanos fue creada en 1994,

con el fin de trabajar por la protección del derecho a la vivienda y por la
prevención de los desalojos forzosos en todo el mundo. EL COHRE utiliza el
derecho internacional en esta materia entendiendo la “vivienda” como algo más
que un techo sobre la cabeza. EL COHRE subraya que “aproximadamente la
mitad de la población mundial no tiene acceso a una vivienda adecuada, que
está garantizada en virtud del derecho internacional de los derechos humanos.
Para garantizar la protección de los derechos relacionados con una vivienda
adecuada, el COHRE y sus socios en todo el mundo proporcionan análisis,
promoción, educación, capacitación y trabajo legal en relación con:

68
  Los desalojos forzosos.

 Seguridad de la tenencia.

 El acceso a la tierra.

 Agua y saneamiento.

 Las mujeres y el derecho a la vivienda.

 Litigios y defensa legal.

 Restitución y retorno.

 El impacto de mega eventos sobre el derecho a la vivienda.

http://www.cohre.org

En una decisión histórica reciente en noviembre de 2010, del COHRE c. Italia,

el Comité del Consejo de Europa de los Derechos Sociales (supervisor de la
Carta Social Europea Revisada) encontró que Italia había violado los derechos
de la población gitana debido a la destrucción de sus campamentos y el
desalojo y la expulsión de estos de Italia. Estas expulsiones en masa de los
gitanos no italianos que son ciudadanos de otros estados de la UE han
aumentado considerablemente desde 2008. Las violaciones se encontraron en
relación con: la discriminación y las violaciones de los derechos de la población
gitana a una vivienda adecuada; la protección social, jurídica y económica, la
protección contra la pobreza y la exclusión social; y los derechos de los
emigrantes de las familias gitanas a la protección y la asistencia. Las políticas y
prácticas de Italia con ellos, que deja que estos residentes vivan en guetos y en
condiciones de vivienda absolutamente insuficientes también se critican.

2.- Ámbito Empresarial

Información De La Empresa

Desde que comenzó a operar, Banco Sol se convirtió en el mejor Banco de

Bolivia con una evolución inigualable en los principales indicadores financieros.

69
Al momento de convertirse en un Banco, registró una cartera de USD 4
millones (el 85% destinado a créditos solidarios), 17.000 clientes de crédito y
cuatro oficinas en La Paz, El Alto, Cochabamba y Santa Cruz. El desempeño
superó todas las expectativas. El primer año, Banco Sol cerró la gestión con
una cartera bruta de 8,8 millones; en 2000 subió a USD 77,8 y en 2004 llegó a
108,6 millones; cinco años después el volumen de préstamos escaló a USD
351,8 millones y ascendió a USD 1.172,5 millones en 2015. A diciembre de
2016 la cartera bruta

de Banco Sol llegó a USD 1.304,7 millones —fue el primer banco de Micro
finanzas que superó la cartera de los USD1.000 millones— la mora está por
debajo del 1% (la más baja del sistema financiero nacional) y está presente en
todos los departamentos del país con una red de 445 Puntos de atención. 2017
no fue la excepción en el marco del desempeño económico; Banco Sol cerró la
gestión con una cartera bruta de USD 1.456,4 millones, con una mora del
0.75% y más de 500 puntos de atención financiera. Con activos de USD 1.772
millones y pasivos de USD 1.578 millones y un patrimonio contable de USD
193 millones, se logró un resultado neto de USD 39,6 millones superando el
resultado neto de la gestión 2016. La solidez e imagen de Banco Sol en el
mercado boliviano ha permitido captar recursos del público en forma creciente
y sostenida. Por tanto, en el año 2017 captó USD 1.053,8 millones a partir de 2
productos disponibles para los clientes: • Caja de Ahorro. • Depósito a Plazo
Fijo. A la par, Banco Sol desarrolló de forma natural uno de los actuales pilares
de la inclusión: la Educación financiera. El ingreso de los micro y pequeños
emprendedores al sistema financiero formal les abría, al mismo tiempo, un
mundo de procesos contables y financieros con los que nunca habían tenido
contacto. Por eso, los primeros créditos solidarios canalizados por Banco Sol
iban acompañados de pequeños talleres de capacitación brindados por los
propios agentes de crédito y jefes de agencia bancaria, para que los nuevos
usuarios Micro financieros desarrollen las habilidades que les permitan lidiar
con este bagaje Informe de Responsabilidad Social Empresarial - 2017 20 de
procesos ineludibles y principalmente que dispongan del conocimiento
70
necesario para la toma de sus decisiones financieras. Los temas que se
abordaban entonces y que ahora parecen cotidianos (qué es un crédito, cómo y
porque provisionar para el pago de cuotas, qué es el ahorro, qué es el ingreso,
qué es el egreso, etc.) fueron, nuevamente, el detonante para el surgimiento de
la educación financiera, un fundamento del sistema financiero moderno. Años
más tarde, Banco Sol estructuró esta faceta de su inusual forma de encarar la
relación con sus clientes en un Programa de Educación Financiera que en
2017 y convertido en una de las columnas del Programa de RSE, se extendió a
otros grupos de la comunidad

con objetivos de formación más ambiciosos y de largo plazo. Un rasgo

inequívoco de la inclusión promovida por Banco Sol es el desarrollo de canales
y servicios alternativos que permitieron que los clientes y los usuarios de la
entidad puedan acceder al sistema financiero. Con la misma lógica con la que
al principio de esta aventura se introdujo el crédito solidario, Banco Sol
comenzó a diversificar su propuesta financiera. De ser un Banco que solo
ofrecía créditos, la entidad que incursionó en las transacciones electrónicas y
desarrolló una sofisticada red de puntos de atención con la innovación vino de
la mano de la inclusión. Banco Sol fue la primera entidad financiera en poner
en funcionamiento las agencias móviles que, literalmente, llevan servicios
financieros a las zonas que están desprovistos de ellos. Bajo un sofisticado
sistema de seguridad, las agencias móviles de Banco Sol permiten la
realización de todo tipo de transacción financiera presencia en todo el territorio
nacional. Al cierre 2017, la red de puntos de atención es la más grande a nivel
nacional, cuenta con 508 puntos de atención financiera:

71
Otro servicio transformador y que alentó drásticamente la bancarización fue el
desarrollo de los Puntos Sol Amigo Express (SAE) que son un nuevo canal de
atención de Banco Sol, en el que se puede realizar transacciones de manera
sencilla y brindando la mayor comodidad. Estos operan en tiendas, comercios
de barrio como bazares, peluquerías, cabinas telefónicas y otros similares de
las zonas urbanas, periurbanas y rurales que no cuentan con una agencia
bancaria, prestando los siguientes servicios: Pagos de servicios, Pagos de
Cartera, Recarga de celular, Consulta de saldos y préstamos, entre otros. Perfil
de Banco Solidario S.A. 21 CAPITAL SOCIAL Una muestra de que Banco Sol
tiene enraizado un propósito social es la estructuración de las acciones de RSE
en un Programa que trasciende la intermediación financiera para crear y
fortalecer relaciones sostenibles con la comunidad. En 2010, Banco Sol
nuevamente marcó la senda en el sistema financiero nacional con el desarrollo
de su Programa Capital Social que, desde la concepción del nombre, marcó un
hito en la gestión y aplicación de acciones de Responsabilidad Social
Empresarial.

72
Nuestra Misión. - Somos el Banco que brinda la oportunidad de tener un
mejor futuro a los sectores de menores ingresos, mediante el acceso a
servicios financieros integrales de alta calidad.

Nuestra Visión. - Ser el líder, referente e innovador de las micro finanzas a

nivel nacional e internacional, favoreciendo el desarrollo, progreso y calidad de
vida de las personas con menores ingresos.

Valores. -

Servicio Tener una actitud altamente respetuosa y eficiente.

Integridad Generar seguridad a través de acciones dignamente honestas e

integras. Reciprocidad Permanente consideración por uno mismo y por los
demás porque “Juntos Crecemos”.

Responsabilidad Cumplir a tiempo con todo compromiso asumido.

Coherencia Ser consecuentes con lo que pensamos, decimos y hacemos.

Compromiso Continuo mejoramiento individual como base del progreso global.

El emprendedurismo, la Identidad y la Cultura, y la Inclusión Social En 2017

nuestro Programa Capital Social completó sus programas establecidos
logrando los siguientes resultados

• 74.048 beneficiados directos.

• 17.995 beneficiados indirectos

Análisis De La Cadena De Abastecimiento

Como Banco Sol consideramos importante generar relaciones de largo plazo

con nuestros

proveedores buscando que sus productos y servicios nos permitan brindar

servicios de calidad a nuestros clientes, es por ello que contamos con una base
de proveedores que son evaluados,

73
garantizando que cumplan toda la legislación vigente y reevaluados en base a
su desempeño en los contratos anteriores.

De acuerdo a la vocación del Banco que brinda oportunidades a empresas

bolivianas, priorizamos la contratación de proveedores locales, siempre y
cuando estos cumplan los requisitos de calidad, precio, tiempo de entrega y
plazo.

En la gestión 2016, se ha contratado a proveedores por un valor de USD

27.036.782.- de los cuales el 93% corresponde a proveedores locales y solo el
7% a proveedores extranjeros.

Situación De RSE en La Empresa

Gestión De Responsabilidad Social Empresarial

Desde 2010, Banco Sol implementa Programas sociales que posteriormente

adoptan el enfoque de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) para el
cumplimiento de la Función Social definida en la Ley de Servicios Financieros.
La Responsabilidad Social se encuentra formalizada mediante una Política,

aprobada inicialmente en 2013 y modificada en junio 2016. Banco Sol

implementa un Programa de Responsabilidad Social con alto grado de
madurez, habiendo ejecutado proyectos sociales de alto impacto. Así mismo,
adopta el enfoque de negocios inclusivos con la prestación de servicios
financieros integrales focalizados en la población base de la pirámide. Nuestro
banco se encuentra comprometido con banca social responsable,
implementando un programa integral de triple-bottom line (dimensión social,
económica y ambiental). Actuando acorde a nuestra misión institucional, Banco
Sol demuestra una sólida orientación hacia el cliente, invierte sistemáticamente
en el desarrollo de productos y servicios

innovadores y promueve calidad en la atención al cliente. Esta estrategia se

fundamenta en una adecuada gestión del talento y la adopción de
comportamiento ético y transparente de nuestros funcionarios. En el Informe de

74
Responsabilidad Social Empresarial, informamos sobre los impactos directos
generados en las dimensiones social, económica y ambiental por Banco Sol.

Enfoque De Gestión Y Sus Componentes

Banco Sol profundiza el enfoque de Responsabilidad Social, aprobando una

Política de Responsabilidad Social Empresarial en 2013 y modificando su
alcance en junio 2016. La Política de Responsabilidad Social establece el
marco de actuación, integrando los principios en la estrategia empresarial.
Dicha política establece los lineamientos de una gestión socialmente
responsable, define los lineamientos para la interacción con grupos de interés e
incluye gestión en las dimensiones económica, social y ambiental.

Por tanto, definimos los siguientes lineamientos que orientan su accionar: •

Dimensión Económica: Impulsando el desarrollo económico e integral de los
Clientes mediante el manejo responsable y profesional de sus recursos
financieros. Banco Sol pone a disposición créditos, productos y servicios
financieros dirigidos a la población en general, generando resultados y metas a
través de programas de Educación Financiera, que permiten una mejora
notable

en el manejo responsable y conocimiento de los diferentes parámetros del

Sistema Financiero. • Dimensión Social: Brindando la oportunidad de tener un
mejor futuro promoviendo entre la sociedad el mejor manejo de conceptos,
productos y servicios financieros para una adecuada toma de decisiones. •
Dimensión Ambiental: Generando conciencia en los grupos de interés mediante
la implementación de acciones directas para cuidado y preservación del
medioambiente, capacitando en buenas prácticas ambientales como la
aplicación de las 3R´s (Reciclar, reducir y reutilizar recursos), y emprendiendo
labores que generan una conciencia ambiental social. Cumplimos con la
regulación boliviana definida en el Reglamento de Responsabilidad Social
Empresarial aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI). Por tanto, cumplimos con la Carta Circular 170/13 de abril 2013 y las

75
modificaciones realizadas en la Carta Circular ASFI 365/15 y Carta Circular
428/16 respectivamente. La Unidad de Capital Social, dependiente de la Sub
Gerencia Nacional de Marketing y Canales es la unidad encargada de la
coordinación e implementación del Programa de Responsabilidad Social. Esta
Unidad está integrada por una Encargada de Capital Social y 2 Analistas de
Capital Social ellos son los responsables de la implementación a nivel nacional,
coordinando actividades con los Analistas de Marketing a nivel regional y con
los Jefes de Captaciones y Canales a nivel nacional. Así mismo nuestro Comité
de RSE sesiona trimestralmente para realizar seguimiento a la ejecución del
Programa de Responsabilidad Social y coordine acciones enmarcadas en el
giro del negocio de intermediación financiera. Este Comité está conformado por
el Gerente General, Gerente Nacional de Operaciones, Sub Gerente Nacional
de Recursos Humanos, Sub Gerente Nacional Comercial y la Sub Gerente
Nacional de Administración. Nuestro Banco invirtió USD 550.110 con un
alcance de 92.043 beneficiarios a nivel nacional. Por tanto, gestionamos un
Programa Integral de Responsabilidad Social.

76
Diseño De acciones

77
Revisión de la estrategia de la empresa

COMPROMISO CON NUESTROS CLIENTES

El acceso a servicios financieros integrales a los sectores de menores ingresos

orienta nuestra estrategia corporativa.

Asumimos un firme compromiso de profundizar la inclusión financiera,

mediante la focalización de nuestra cartera en el segmento de microcrédito, el
diseño de canales modernos de atención al cliente y la profundización de
inclusión financiera mediante la ampliación de acceso a micro-seguros y la
captación masiva de ahorros a nivel nacional.

La cultura organizacional y valores hacen que los colaboradores tomen

conciencia y se preocupen por el trato respetuoso a los clientes y mide
sistemáticamente la satisfacción al cliente. Banco Sol invierte en tecnología
para

avanzar en acceso a canales electrónicos acorde a las necesidades de su

segmento de mercado.

Adicionalmente, gestionamos una banca social responsable mediante la

práctica robusta y consistente de Principios de Protección al Cliente.

DESEMPEÑO SOCIAL

ENFOQUE DE GESTIÓN Y COMPONENTES

La otorgación de créditos se encuentra normada por la Política de Créditos y un

conjunto articulado de Manuales aprobados por Directorio. Estos documentos
reflejan nítidamente un perfil prudencial y formalizan el proceso de solicitud,
análisis, aprobación, desembolso, seguimiento y recuperación de créditos.

Operando desde una estrategia especializada en Microfinanzas, BancoSol

cuenta con una sólida tecnología crediticia. La normativa interna determina los
procedimientos a seguir para la otorgación de créditos, previniendo el
sobreendeudamiento de los clientes. El cumplimiento del proceso crediticio

78
también se verifica en la práctica y existen controles internos sólidos para la
otorgación de créditos y la gestión integral de riesgos.

La atención con calidad es un componente esencial de la interacción con

nuestros clientes. La sólida cultura organizacional y los valores hacen que
nuestros colaboradores tomen conciencia y se preocupen por el trato
respetuoso de los clientes, lo cual se ha logrado institucionalizar en todo el
personal.

Desempeño Social

43

En este marco, Banco Sol cuenta con un Código de Conducta donde registra
los principios generales y lineamientos específicos para la atención al cliente.
Por otra parte, implementan un Protocolo de Atención al Cliente que permite
avanzar en la estandarización de la prestación de servicios financieros.

Banco Sol establece procedimientos estandarizados para la atención de

reclamos en el Manual de Reclamos. El personal de plataforma de atención al
cliente administra el sistema de reclamos en el Punto de Reclamo y cuenta con
la capacitación adecuada. A nivel nacional, la Sub-Gerencia de Operaciones es
responsable de la gestión de reclamos y mensualmente envía informes a la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Banco Sol utiliza el sistema Q-FLOW para el registro, sistematización y

seguimiento de los reclamos. Cumple con la normativa de atención a
consumidores financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI) y el proceso de auditoría integral anual verifica su
cumplimiento. Implementamos dos alternativas adicionales para la recepción
de reclamos: i) comunicación telefónica atendida y registrada en el Call Center;
y ii) registro de reclamos en su página web institucional.

79
El enfoque de gestión aborda los indicadores de inclusión financiera,
satisfacción al cliente, mapa de canales de atención y gestión de reclamos.

Estrategia de colocaciones y captaciones

Al cierre de la gestión 2017, el saldo acumulado en las captaciones del Banco

entra Cajas de Ahorro del público y Depósitos a Plazo, sumaron USD 1.053,8
millones en más de 800 mil clientes, destacándose una vez más la confianza
que el público tiene en nuestra entidad, además de comprender que los
Ahorros que se colocan en el Banco sirven para que podamos financiar
iniciativas de miles de bolivianos y bolivianas.

En un contexto regulatorio desafiante para las entidades financieras

especializadas en Micro finanzas, Banco Sol mantiene su foco en el segmento
de microcrédito habiendo colocado una cartera total de USD 1.456 millones
atendiendo a más de 250 mil prestatarios en la gestión 2017.

La determinación del cumplimiento de metas de colocación de cartera regulada

implicó definir una nueva Estrategia Empresarial para cumplir con los cupos de
cartera asignados hasta 2018 (60% de cartera controlada y tasas de interés

reguladas). En consecuencia, nuestro Plan Estratégico Institucional establece

metas de crecimiento anual de cartera del 10% y un crecimiento significativo en
los clientes de crédito productivo a nivel nacional. Complementariamente,
promovemos una oferta más integral de servicios financieros e impulsamos el
uso de canales alternativos de atención al cliente (SolNet, AppSol, ATMs,
InfoSol, entre otros).

Es importante destacar el compromiso de Banco Sol con las Micro finanzas en

Bolivia. Por tanto, mantiene su focalización en la prestación de servicios
financieros en microcrédito. Por otra parte, profundiza la oferta integral de
servicios financieros. En este marco, se captan ahorros de depositantes a nivel
nacional con un saldo promedio de ahorro que asciende a USD 451.
Complementariamente, se fortalece la venta de micro seguros habiendo
superado las 113 mil pólizas a nivel nacional.

80
Banco Sol se caracteriza por la innovación en el desarrollo de canales
alternativos. En la gestión 2017, nuestra aplicación AppSol procesó 256,169
transacciones por este canal. Complementariamente, se observa una evolución
muy positiva en el crecimiento de transacciones de banca por internet,
procesando 638,604 transacciones con una tasa anual de crecimiento del 19%.
Actualmente, el índice de derivación a canales alcanza al 41.25%.

Informe de Responsabilidad Social Empresarial - 2017

INCLUSIÓN FINANCIERA

A diciembre 2017, el 74% de la cartera de Banco Sol corresponde a

microcrédito, que representan, a su vez, una participación del 82,3% de
clientes. Por tanto, en este nuevo desafiante contexto normativo, continuamos
focalizando esfuerzos en la población base de la pirámide.

Nuestros clientes son predominantemente personas jóvenes, ya que el 40%

están entre los 35 y 45 años. Aproximadamente 46% son mujeres, que
provienen de familias numerosas, con bajo nivel de educación.

A pesar de los desafíos que impone el nuevo marco regulatorio, Banco Sol
continúa apoyando la capacidad de los micro y pequeños empresarios, de
manera que éstos puedan desarrollar de forma más rápida sus negocios y así
mejorar sus condiciones de vida.

29 2.2 Tendencias y buenas prácticas

• Dimensión Económica: Impulsando el desarrollo económico e integral de los

Clientes mediante el manejo responsable y profesional de sus recursos
financieros. Banco Sol pone a disposición créditos, productos y servicios
financieros dirigidos a la población en general, generando resultados y metas a
través de programas de Educación Financiera, que permiten una mejora
notable en el manejo responsable y conocimiento de los diferentes parámetros
del Sistema Financiero.

81
• Dimensión Social: Brindando la oportunidad de tener un mejor futuro
promoviendo entre la sociedad el mejor manejo de conceptos, productos y
servicios financieros para una adecuada toma de decisiones.

• Dimensión Ambiental: Generando conciencia en los grupos de interés

mediante la implementación de acciones directas para cuidado y preservación
del medioambiente, capacitando en buenas prácticas ambientales como la
aplicación de las 3R´s (Reciclar, reducir y reutilizar recursos), y emprendiendo
labores que generan una conciencia ambiental social.

Planes de Acción

Implementación De acciones

GESTIÓN DE RECLAMOS

Banco Sol decide informar sobre los reclamos realizados en estricta aplicación
del Principio de Equilibrio de los Estándares del Global Reporting Initiative y
responde a las expectativas de los grupos de interés priorizados.

3 Se aplican encuestas en La Paz, El Alto, Cochabamba, Santa Cruz, Sucre y

Tarija

Nuestro Banco establece procedimientos estandarizados para la atención de

reclamos en el Manual de Reclamos. A nivel nacional, la Subgerencia de
Operaciones es responsable de la gestión de reclamos y mensualmente envía
informes a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

El personal de Plataforma de Atención al Cliente administra el sistema de

reclamos en el Punto de Reclamo y cuenta con la capacitación adecuada.

Actualmente Banco Sol utiliza el sistema Q-FLOW para el registro,

sistematización y seguimiento de los reclamos. Cumplimos con la normativa de
atención a consumidores financieros establecido por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y el proceso de auditoría integral
anual verifica el cumplimiento de la normativa interna.

82
En la gestión 2017 se registraron 1.159 reclamos, distribuidos por tipo de la
siguiente manera:

Boleta de garantía

Banca por Internet

Atención al Cliente/usuario

Cajeros automáticos y Tarjetas de Débito representa el 77,22% de los reclamos

registrados.

Complementariamente, implementamos dos alternativas adicionales para la

recepción de reclamos: i) comunicación telefónica atendida y registrada en el
Call Center; y ii) registro de reclamos en la página web institucional (www.
bancosol.com.bo).

Todos los clientes de Banco Sol reciben una “Carpeta de Bienvenida” la cual
contiene un formulario para escribir un reclamo, se entrega al Cliente una ficha
de recepción y una evaluación de comprensión de la información.

NUESTRA CONTRIBUCIÓN AL DESARROLLO DE LA COMUNIDAD

Desde la gestión 2009, Banco Sol se encuentra comprometido con la

implementación de proyectos que contribuyen al desarrollo de la comunidad.

Desde la Unidad de Capital Social, implementamos un Programa Integral de

Responsabilidad Social que refleja nuestro firme compromiso con el desarrollo
sostenible y fomentamos una cultura organizacional basada en la solidaridad,
reflejando la esencia de nuestra institución.

En los proyectos de desarrollo de la comunidad queremos contribuir, promover,

establecer y desarrollar nuestras relaciones con diversos actores de nuestra
sociedad, basados en los valores de confianza y respeto.

Por otra parte, los grupos de interés externos y nuestros clientes expresan una
percepción muy favorable sobre los proyectos de acción social que
implementamos a nivel nacional. En consecuencia, es importante informar
sobre los proyectos dirigidos al desarrollo de la comunidad.

83
En la gestión 2017, es el resultado de Capital Social en la ejecución de sus
programas fue del 92% de lo presupuestado.

NUESTROS PROGRAMAS

Educación Financiera

Banco Sol implementa un programa de Educación Financiera orientado a

varios segmentos de la población (niños, jóvenes y adultos). Los programas
adecuados con precisión a las necesidades específicas de cada grupo han
tenido mucho éxito y nos permitió obtener reconocimiento por parte de varias
instituciones, entre ellas la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI).

DESEMPEÑO ECONOMICO

39 4. evaluación y seguimiento

En un entorno de creciente regulación financiera, la obligatoriedad de cumplir

con metas de cartera reguladas y colocación de recursos BancoSol define una
nueva estrategia de negocios para continuar prestando servicios financieros en
el segmento de microcrédito, incrementar la productividad y eficiencia operativa
institucional y avanzar en la diversificación de otros ingresos operativos.

Al cierre de la gestión 2017 Banco Sol mantiene niveles de rentabilidad

importantes (mayores al sector de micro finanzas), habiendo alcanzado un
ROE de 21.6%. Por tanto, logramos una rentabilidad razonable para los
accionistas y mantenemos nuestro enfoque de banca social responsable.

Nuestra estrategia empresarial logró resultados importantes, como ser:

• Crecimiento anual de 15,5% en la cartera de créditos, impulsada por las

colocaciones de cartera regulada.

• Crecimiento sano de cartera apoyado por sus sólidas tecnologías crediticias y

el desarrollo óptimo de tecnología para operaciones mayores a USD 20.000.

84
• Indicadores de mora estables (Ratio Cartera en mora/cartera bruta 0,9)
demostrando la sólida evaluación de la capacidad de pago y la robusta gestión
integral de riesgos.

• Tasa de crecimiento anual de 8,3% en captaciones de depósitos.

• Avances en la diversificación de Otros Ingresos Operativos, destacando el

incremento en las comisiones por micro-seguros.

• Crecimiento moderado de transacciones fuera de agencia, habiendo logrado

40,6% en el índice de derivación.

• Crecientes niveles de eficiencia administrativa reflejada en el indicador

Eficiencia/Cartera que alcanza al 8,02%.

En un contexto desafiante de regulación financiera, alcanzamos resultados

económicos razonables en la gestión 2017.

COMPROMISO AMBIENTAL

El Cambio Climático se constituye en una preocupación mundial, por este

motivo y comprometidos con la sociedad, asumimos la responsabilidad de
adoptar acciones en torno a esta problemática.

Como entidad orientada a cumplir con los tres pilares de la RSE, estamos en la
fase inicial de implementación de la gestión de los impactos generados en el
medioambiente. Para orientar nuestra inversión, procedemos a la estimación
de impacto a través del estudio de la Huella de Carbono de nuestro Banco;
tenemos establecida una normativa de Gestión Estratégica, que considera
Políticas, Normas, Procedimientos y Metodologías, respecto a la elaboración
del Plan Estratégico y su respectivo seguimiento.

Implementamos seguimiento al Plan Estratégico a través de la sistematización

del Presupuesto, del Control Presupuestario y del Cuadro de Mando Integral
(CMI) como herramientas principales de control de gestión. El Cuadro de

85
Mando Integral contiene indicadores estratégicos, que respaldan la gestión de
cumplimiento en sus diferentes

perspectivas, los cuales son permanentemente revisados y actualizados.

Asimismo, tenemos el compromiso de aprobar nuestra Política de Medio

Ambiente para el primer trimestre del 2018 que oriente los proyectos y
actividades relacionadas con la dimensión medioambiental. Por lo pronto
contamos con una Política de Responsabilidad Social integral que incluye dicha
dimensión, priorizando la generación de conciencia ambiental en los grupos de
interés mediante la implementación de acciones directas para cuidado y
preservación del medioambiente, capacitando en buenas prácticas ambientales
como la aplicación de las 3R´s (reciclar, reducir y reutilizar recursos), y
emprendiendo labores que generan una conciencia ambiental social.

Durante la gestión 2017 se realizó el Diagnóstico de Gestión Ambiental del

Banco con el apoyo de la empresa SASA, Servicios Ambientales.

A través de dicho Diagnóstico se definieron actividades que tendrán un impacto

en diferentes ámbitos teniendo para el 2018 los siguientes desafíos:

Conclusiones Y Recomendaciones

Dada la información y en análisis de la misma se puede concluir que:

El mayor impacto generado por la incorporación de la responsabilidad social en

el país de Bolivia se logra notar con más creces en el lado del entorno social

Más precisamente en los niños y jóvenes de hasta 18 años

Los planes en el ruedo económico son buenos, pero a cierta escala en

proporción con la competencia son de rango medio/bajo

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Principalmente los problemas clave son la forma de generación de estrategias
y post aplicación en el marco ambiental ya que las que posee son mínimas y de
impacto básico

Si bien esta entidad financiera está más enfocada a un público de ingresos

bajos las estrategias de responsabilidad social empresarial están bien
direccionadas, sin embargo, aún queda demasiado camino por explorar para
lograr cubrir todos los estratos que propone.

Anexos

87
 Chart Title

1. GOBIERNO CORPORATIVO

10. DESEMPEÑO SOCIAL PRODUCTOS Y SERVICIOS 10 2. ESTRATEGIA

5
9. DESEMPEÑO SOCIAL ANTICORRUPCIÓN 3. ESTRUCTURA Y OPERACIÓN

8. DESEMPEÑO SOCIAL COMUNIDAD 4. DESEMPEÑO ECONÓMICO

7. DESEMPEÑO SOCIAL DERECHOS HUMANOS 5. DESEMPEÑO AMBIENTAL

6. DESEMPEÑO SOCIAL LABORAL

3.Bibliografía
Fuente:https://letsrebold.com/es/blog/responsabilidad-social-sector-bancario/

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Fuente:http://www.la-razon.com/economia/Asfi-responsabilidad-social-banca-
debera-areas_0_2148985121.html
Fuente:www.olade.org/wp-content/uploads/2015/08/Metodologia-Replicable.
https://www.asfi.gob.bo/index.php/aplicaciones-consulta/entidades-financieras-
y-empresas-autorizadas.html

Los bancos hacen contribución decisiva al crecimiento del PIB

https://m.la-razon.com/economia/FINANZAS-PIB-BOLIVIA-
DEUDA_0_3140085967.html

http://www.bancaynegocios.com/los-diez-bancos-mas-grandes-del-mundo/

https://www.asfi.gob.bo/index.php/aplicaciones-consulta/entidades-financieras-
y-empresas-autorizadas.html

Los bancos hacen contribución decisiva al crecimiento del PIB

https://www.asfi.gob.bo/index.php/aplicaciones-consulta/entidades-financieras-
y-empresas-autorizadas.html

Los bancos hacen contribución decisiva al crecimiento del PIB

https://m.la-razon.com/economia/FINANZAS-PIB-BOLIVIA-
DEUDA_0_3140085967.html

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