Flujos operativos Flujos de inversión Flujos de financiamiento

Flujos de efectivo Flujos de efectivo relacionados

directamente relacionados
con la producción y venta
de los bienes y servicios de
la empresa
Flujos de efectivo que se
con la compra y venta generande en las transacciones
activos fijos, y con de lasfinanciamiento con deuda
inversiones patrimoniales yen capital; incluyen contraer y
otras empresas reembolsar deudas, la
entrada de efectivo por la
venta de acciones, y las
salidas de efectivo para pagar
dividendos en efectivo o
volver a comprar acciones.

Entrada:
Venta de activos

Entrada:
Prestamos
bancarios

Salida: Salida:
Egresos de operación Compra de activos
(largo plazo) Salida:
Pago de
dividendos
 Planeación financiera

La planeación financiera es un aspecto importante de las

operaciones de la empresa porque brinda rutas que guían,
coordinan y controlan las acciones de la empresa para lograr sus
objetivos. Dos aspectos clave del proceso de planeación
financiera son la planeación de efectivo y la planeación de
utilidades

PLANES FINANCIEROS A LARGO

PLANES FINANCIEROS DE CORTO
PLAZO (ESTRATÉGICOS)
PLAZO (OPERATIVOS)

establecen las acciones financieras La planeación financiera a corto

planeadas de una empresa y el plazo inicia con el pronóstico de las
efecto anticipado de esas acciones ventas. A partir de este último, se
durante periodos que van de 2 a 10 desarrollan planes de producción
años. Los planes estratégicos a 5 que toman en cuenta los plazos de
años son comunes y se revisan a entrega (elaboración) e incluyen el
medida que surge información cálculo de las materias primas
significativa. Los planes financieros requeridas. Con los planes de
a largo plazo forman parte de una producción, la empresa puede
estrategia integral que, junto con calcular las necesidades de mano de
los planes de producción y obra directa, los gastos generales de
marketing, conducen a la empresa la fábrica y los gastos operativos
hacia metas estratégicas

Estos planes Incluyen:

Entradas claves:
 los desembolsos propuestos en
activos fijos
 pronóstico de ventas
 actividades de investigación y  varias formas de datos operativos y
desarrollo financieros
 acciones de marketing Salidas: Claves:
 Desarrollo de productos  varios presupuestos operativos,
 Estructura de capital y fuentes  presupuesto de caja y
importantes de financiamiento.  estados financieros pro forma
 conclusión de proyectos existentes,
 líneas de productos o líneas de
negocio;
 el pago o retiro de deudas
pendientes
Estos planes reciben el apoyo de una
serie de presupuestos anuales.