Tipos de Medio de Pago en el Comercio Internacional

Paola Mirian Bahena García

Luisa Fernanda Cruz Vasallo

Universidad Autónoma del Estado de México

Facultad de Contaduría y Administración

Comercio Internacional A1

Adriana Esparza

Octubre 29 2021
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Contenido
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 4

TIPOS DE MEDIO DE PAGO EN EL COMERCIO INTERNACIONAL ....................................... 5

1. Transferencia u orden de pago: ................................................................................ 5

Caso 1: ....................................................................................................................... 6

Caso 2: ....................................................................................................................... 7

2. Cobranza de exportación:......................................................................................... 8

Caso 1: ..................................................................................................................... 11

Caso 2: ..................................................................................................................... 12

3. Carta de crédito de exportación (CDE): ................................................................... 13

Caso 1: ..................................................................................................................... 14

Caso 2: ..................................................................................................................... 15

Conclusiones ............................................................................................................... 17

Referencias y Bibliografía ............................................................................................ 18

Tabla de Imágenes y Figuras

Imagen 1. Transferencia u Orden de Pago ............................................................................ 6

Imagen 2. Caso 1 Transferencia u Orden de Pago ................................................................ 6

Imagen 3. Caso 2 Transferencia u Orden de Pago ................................................................ 7

Imagen 4. Cobranza de Exportación...................................................................................... 9

Imagen 5. Formato Cobranza de Exportación..................................................................... 10

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Imagen 6. Caso 1 Cobranza de Exportación ........................................................................ 11

Imagen 7. Caso 2 Cobranza de Exportación ........................................................................ 12

Imagen 8. Carta de Crédito de Exportación CDE................................................................. 13

Imagen 9. Caso 1 Carta de Crédito de Exportación CDE ..................................................... 14

Imagen 10. Caso 2 Carta de Crédito de Exportación CDE ................................................... 15

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INTRODUCCIÓN

Los medios de pago internacionales son instrumentos transaccionales que utilizan

las partes involucradas en un contrato de compraventa internacional, conocidos como
Exportador (vendedor) e Importador (comprador), estos medios posibilitan la transacción
de recursos económicos en el intercambio de bienes y servicios del comercio entre
naciones. Es importante tener en cuenta que estos medios de pago conllevan riesgos para
ambas partes, en primera medida el riesgo principal para el exportador es que este al
momento de realizar el envío puede no recibir el pago completo o recibirlo en condiciones
diferentes a las establecidas desde un inicio en la previa negociación, mientras que para el
Importador, su riesgo principal es el no recibir la mercancía o recibirla en condiciones
defectuosas e insatisfactorias que distarán de las condiciones pactadas en un inicio.

Para cualquiera de las partes involucradas, la cantidad e impacto de los riesgos

existentes dependerá del medio de pago internacional que se haya escogido en la
negociación, es por esto, que actualmente existen variedad de medios de pago que pueden
beneficiar en igual medida a las partes y ajustarse a las necesidades y particularidades
comerciales de las mismas, no obstante, tanto el exportador como el importador poseen
diferentes prioridades e intereses que satisfacer, por lo cual se debe evaluar con
detenimiento cual es el medio de pago Internacional que permita una cercana igualdad de
condiciones para ambas partes. Por lo anterior, en el presente documento, se presentará el
concepto de los tipos de medio de pago en el comercio internacional, además se definirán
algunos estos como lo son la transferencia u orden pago, la cobranza de exportación, y la
carta de crédito de exportación CDE, y finalmente, se encontrarán dos casos para
ejemplificar cada uno de los medios de pago anteriormente mencionados.
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TIPOS DE MEDIO DE PAGO EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

Los tipos de medio de pago según la Universidad ICESI (s.f.) “son las transacciones
económicas con el exterior que impliquen el intercambio de bienes o servicios entre
compradores y vendedores de diferentes países”, es decir, que estos son los instrumentos
usados por importadores y exportadores para realizar transacciones económicas que se
ocasionan u ocurren por el intercambio de bienes y servicios entre diferentes países.
Además, de acuerdo con Deutsche Bank España (2016), los aspectos para tener en cuenta
al momento de realizar la elección del medio de pago son: coste de cargas y gastos a asumir,
la seguridad a la hora de recibir el cobro o las mercancías en las condiciones pactadas,
confianza entre las partes, riesgos propios del país (políticos, sociales, económicos), si el
banco del comprador garantiza o no la operación, y la necesidad de financiación por las
partes.

1. Transferencia u orden de pago:

Según el portal Santander Trade Markets (s.f.), la transferencia u orden de pago es

el medio de pago mediante el cual el ordenante (importador) pide a su banco que abone en
la cuenta del beneficiario (exportador) a través de un segundo banco (banco corresponsal)
una suma determinada de dinero. La transferencia deberá indicar el concepto por el que se
efectúa el pago. Además, cabe destacar que en este medio de pago debe existir una gran
confianza entre el exportador y el importador, ya que el vendedor remite la mercancía y
documentos a la espera de que el comprador cumpla sus obligaciones.
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Imagen 1. Transferencia u Orden de Pago

Fuente: Santander Trade Markets (s.f.)

Caso 1:

Imagen 2. Caso 1 Transferencia u Orden de Pago

Fuente: Cinollo, R., Jorquera, J., Romero, N., & Tornaghi, C, 2016)
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Con base en la Imagen 2, tomando como ejemplo para este caso la existencia de una
relación comercial entre una empresa de Colombia que para este caso será el Exportador
(vendedor), y una empresa de México que para este caso será el Importador (Comprador),
donde existe una negociación previa para la adquisición de una mercancía, la empresa de
México gestiona y obtiene la orden de pago con su banco y a su vez este envía el dinero y
las instrucciones al banco del vendedor en Colombia; una vez esto ocurre el banco le da
aviso a la empresa colombiana sobre la llegada de la transferencia u orden de pago, por lo
que esta se dispone a enviar la mercancía y preparar la documentación.

Posterior a esto, la empresa de Colombia presentará los documentos respectivos a

la venta de las mercancías a su banco y así poder cobrar por la venta de estas, después de
esto el banco que representa al país exportador le enviará los respectivos documentos al
banco del importador para que los haga llegar de igual forma a la empresa compradora, así
de esta manera, el último paso de esta transacción será el retirar la mercancía.

Caso 2:

Imagen 3. Caso 2 Transferencia u Orden de Pago

Fuente: Bairexport (2016)

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Para este caso los países involucrados en la transacción de comercio internacional

son Italia como Importador (comprador) y Argentina como Exportador (vendedor), donde
Italia genera la orden de pago con su respectivo banco para que este se encargue de
hacérselo llegar al país del vendedor que en este ejemplo es Argentina. Una vez, el banco
del exportador posee la información, le notificara al interesado para así empezar el
alistamiento y respectivo envío de la mercancía. De igual forma, una vez el banco de la
empresa de Italia posea los documentos referentes a la mercancía comprada en la
transacción, le dejará saber al interesado para que cuando la haya recibido completamente
y a satisfacción conforme a lo pactado en el contrato de compraventa; Argentina podrá
cobrar la cantidad de dinero pactada por la mercancía transada.

2. Cobranza de exportación:

De acuerdo con el Banco Itaú (s.f.), la cobranza de exportación es el medio de pago

mediante el cual un Banco Local, actuando a solicitud de un cliente (Cedente/Exportador),
recibe documentos de carácter financiero (pagaré, letra de cambio) y/o comerciales
(factura, documentos de embarque, certificados, etc.), con instrucciones de entregarlos a
un tercero (Girado/Importador), contra el pago, la aceptación de una letra de cambio, un
pagaré u otros términos o condiciones.
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Imagen 4. Cobranza de Exportación

Fuente: Santander Trade Markets (s.f.)

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Imagen 5. Formato Cobranza de Exportación

Fuente: Studylib (s.f.)

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Caso 1:

Imagen 6. Caso 1 Cobranza de Exportación

Fuente: Studylib (s.f.)

En este ejemplo, se ve que la empresa Mermeladas Sabrosas de Estados Unidos

actúa como Importador (comprador), y Manzanas Campo Lindo S.A. de Chile como
Exportador (vendedor), una vez firmado su contrato de compraventa internacional, la
empresa de Chile entrega los documentos con instrucciones de manejo al banco de
Santander quien se encargará de enviar la cobranza al banco presentador o cobrador, que
a su vez le avisará de la cobranza bajo las condiciones relacionadas a la empresa
Mermeladas Sabrosas, que en su condición de Importador aceptará y pagará los
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documentos al banco presentador o cobrador, y este a su vez remesa el pago de cobranza

al Banco Santander, quien para terminar la transacción avisará y pagará la cobranza a
Manzanas Campo Lindo S.A.

Caso 2:

Imagen 7. Caso 2 Cobranza de Exportación

Fuente: Tadeo Del Valle (s.f.)

En este caso la empresa Mermeladas Sabrosas actúa como Importador (comprador

extranjero) de Estados Unidos, y la empresa Gloria S.A. como Exportador (vendedor) de
Perú, una vez realizado y acordado el contrato de compraventa, la empresa Peruana
entregará los documentos con instrucciones de manejo al Banco Santander que será el
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banco encargado de enviar la cobranza al Banco Presentador o cobrados, el cual le dejará

saber a la empresa Americana de la cobranza bajo las condiciones acordadas que este
aceptará y pagará al Banco Presentador, quien a su vez le dará las remesas del pago de la
cobranza al Banco de Santander que le avisará y pagará la cobranza a Gloria S.A.

3. Carta de crédito de exportación (CDE):

De acuerdo al Bancomext (2021), la CDE es un instrumento de pago que recibe un

(exportador/ vendedor/ beneficiario) por medio de un banco confirmador/notificador con
el compromiso de honrar el pago a su favor, contra la presentación conforme de
documentos relativos a la venta de mercancías o prestación de servicios, los cuales deben
de cumplir estrictamente los términos y condiciones estipulados en la Carta de Crédito
emitida por un banco emisor que actúa por cuenta y orden de un importador/ comprador/
ordenante.

Imagen 8. Carta de Crédito de Exportación CDE

Fuente: Legiscomex (s.f.)

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Caso 1:

Imagen 9. Caso 1 Carta de Crédito de Exportación CDE

Fuente: Ortiz A. (2020)

En el caso de la Imagen 9, el Importador (comprador) de flores que para este

ejemplo se llamará Floral Trade Distributors, y The Elite Flower que en este caso será el
Exportador (vendedor), poseen un contrato de compraventa en el que especifican la carta
de crédito de exportación CDE como medio de pago. Posterior a eso, el importador solicita
la carta de crédito a su banco para que se emita como beneficiario a su exportador, quien
le hará llegar la carta al banco de The Elite Flower para que la entidad bancaria verifique la
autenticidad de la carta y la haga llegar a su cliente.

Una vez realizado esto el exportador envía la mercancía, una vez hecho esto The
Elite Flower hace llegar los documentos a su banco demostrando que el envío se realizó
satisfactoriamente. Después de lo anterior, los documentos son reenviados al banco del
importador, una vez recibidos y verificados, el banco de Floral Trade Distributors se los hace
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llegar para que proceda a realizar el pago a The Elite Flower. Es importante destacar, que
uno de los aspectos primordiales de este método es que es vital ingresar los documentos
en tiempo y forma para que estén conforme a los términos y condiciones de la carta de
crédito, ya que cualquier adherencia puede terminar en un no pago.

Caso 2:

Imagen 10. Caso 2 Carta de Crédito de Exportación CDE

Fuente: Ilustración Adaptada de iContainers (2017)

En este ejemplo, se tomará un acuerdo transaccional de índole internacional entre

México como Importador (comprador) y Uruguay como Exportador (vendedor) en una
compra de mercancía de repuestos para vehículos, en este caso, la empresa mexicana
utilizando a su banco asegura el pago a su proveedor de Uruguay bajo su crédito
documentario que asegura el pago de la mercancía mientras las condiciones de entrega de
documentos se presenten en tiempo y forma adecuados. Así, la empresa uruguaya una vez
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realiza el embarque de la mercancía presenta los documentos de embarque a su banco,

quien revisará el contenido de los documentos de embarque de acuerdo con los términos
de la CDE y de estar correctos procede con el envío de estos al banco emisor (del
importador), quien a su vez revisará que estén en orden y de ser así procederá con la
entrega de los documentos al importador.
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Conclusiones

Con base en lo anterior, se puede concluir que los medios de pago son muy
importantes dentro del comercio ya que estos son los documentos financieros que fungen
como medios de cobro, ya que en la mayoría de las compraventas internacionales de
mercancías las partes contratantes (exportador e importador) son desconocidos que no han
entablado una relación de confianza, estos medios de pago se utilizan para minimizar el
riesgo de incumplimiento de las partes involucradas.

De igual manera, es fundamental conocer las herramientas financieras con las que
cuentan las entidades financieras para el apoyo tanto a los exportadores como a los
importadores, ya que en el caso de los medios de pago estos deben de tener beneficios para
ambas partes, por lo cual existen diferentes medios de pago y gracias a esto ambas partes
pueden elegir aquel que más les beneficie. Por ejemplo, al elegir algún medio de pago se
deben considerar algunos aspectos como son: la seguridad, el financiamiento, el poder
negociador de las partes, trayectoria comercial, costes y gastos del uso del medio de pago,
entre otros.

Finalmente, para las empresas el hecho de contar con un servicio ágil, preciso y
oportuno en todos sus pagos internacionales es una ventaja competitiva, muchas veces por
no contar con este servicio las empresas pueden sufrir cancelaciones de pedidos, o costos
innecesarios al no poder liberar sus mercancías, puesto que en las transacciones
internacionales la distancia y la existencia de diferencias culturales o idiomáticas
pueden dificultar el establecimiento de relaciones redituables y de confianza entre las
partes.
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Referencias y Bibliografía

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https://www.itau.co/empresas/negocios-internacionales/exportaciones/cobranzas-de-
exportacion#:%7E:text=Medio%20de%20pago%20mediante%20el,Girado%2FImportador)
%2C%20contra%20el

-Bairexport. (s. f.). Caso 2 Transferencia u Orden de Pago [Ilustración]. Instrumentos de Pago
en Comercio Internacional Conceptos introductorios.
https://slidetodoc.com/instrumentos-de-pago-en-comercio-internacional-conceptos-
introductorios/

-Bancomext. (s. f.). CARTAS DE CRÉDITO DE EXPORTACIÓN. Recuperado 21 de mayo de

2021, de https://www.bancomext.com/productos-y-servicios/cartas-de-credito/cartas-de-
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-Cinollo, R., Jorquera, J., Romero, N., & Tornaghi, C. (2016). Caso 1 Transferencia u Orden
de Pago [Ilustración]. Orden de Pago documentaria.
https://bdigital.uncu.edu.ar/objetos_digitales/7558/cinollo-r-jorquera-j-romero-n-
tornaghi-c.pdf

-Del Valle, T. (s. f.). Caso 2 Cobranza de Exportación [Ilustración]. Cobranzas Documentarias
del Extranjero de Exportación. https://slideplayer.es/slide/1073857/

-Deutsche Bank España. (2016, 30 marzo). Medios de pago en comercio internacional.

YouTube. Recuperado 29 de octubre de 2021, de
https://www.youtube.com/watch?v=C7JyJUJMcDM

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¿Qué es una Carta de Crédito? https://www.icontainers.com/es/2017/09/04/que-es-carta-
credito/
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-Legiscomex. (s. f.-a). Carta de crédito de exportación CDE [Ilustración]. Carta de crédito,
protagonista en el comercio internacional.
https://www.legiscomex.com/Documentos/carta-credito-legiscomex-actualizacion

-Ortiz, A. (2020, 20 agosto). Caso 1 Carta de Crédito de Exportación CDE [Ilustración]. Carta
de crédito en comercio exterior. https://www.dripcapital.com/es-mx/recursos/blog/que-
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-Santander Trade Markets. (s. f.). Medios de pago internacionales del Santander -
Santandertrade.com. Recuperado 29 de octubre de 2021, de
https://santandertrade.com/es/portal/establecerse-extranjero/global/guia-comercio-
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-Studylib. (s. f.-b). Formato cobranza de exportación [Ilustración]. Cobranza de Exportación.

https://studylib.es/doc/5242175/cobranza-de-exportaci%C3%B3n

- Studylib. (s. f.). Caso 1 Cobranza de Exportación [Ilustración]. Cobranza de Exportación.

https://studylib.es/doc/6135259/cobranza-de-exportacion

-Universidad ICESI. (2008, 5 septiembre). MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL |

CONSULTORIO DE COMERCIO EXTERIOR. Recuperado 29 de octubre de 2021, de
https://www.icesi.edu.co/blogs/icecomex/2008/09/05/23/