Plan de inversiones

COSTO TOTAL
S/. 205,609.90 CANTIDAD PRECIO FIJO VARIABLE
GASTOS PRE OPERATIVOS INVERSIÓN PRELIMINAR
FORMALIZA

Licencia de funcionamiento 1 S/. 200.00 S/. 200.00

CIÓN

Gastos de constitución legal 1 S/. 120.00 S/. 120.00

Declaración de Impacto Ambiental 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 Monto S/. 3,320.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 3,320.00

ACTIVO FIJO
Infraestructura
Infraestructura de local y planta de tratamiento de residuos S/. 50,000.00
Instalacion electrica S/. 2,000.00
Instalacion de agua y desague S/. 2,000.00
Total Infraestructura S/. 54,000.00
IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO

Maquinaria y equipos
Máquina de autolavado tipo túnel HANNA MICRO 30 1 S/. 145,800.00 S/. 145,800.00
Motobomba 3" 6.5 HP 1 S/. 1,409.90 S/. 1,409.90
Aspiradoras 2 S/. 450.00 S/. 900.00
Computadora 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Impresora 1 S/. 450.00 S/. 450.00
Total Maquinaria y Equipo S/. 150,059.90
Herramientas IMPLEMENTACIÓN
Kit de herramientas 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Carretilla 2 S/. 150.00 S/. 300.00 Infraestructura S/. 54,000.00
Palanas 2 S/. 50.00 S/. 100.00 Maquinaria y equipo S/. 150,059.90
Total Herramientas S/. 550.00 Herramientas S/. 550.00
Muebles y enseres Muebles y enseres S/. 1,000.00
Escritorio 30 S/. 5.00 S/. 150.00 TOTAL S/. 205,609.90
Sillas 20 S/. 20.00 S/. 400.00
Estantes 3 S/. 150.00 S/. 450.00
Total Muebles y Enseres S/. 1,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO S/. 205,609.90

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos directos
Cepillos o escobas 6 S/. 15.00 S/. 90.00
Toallas 100 S/. 1.00 S/. 100.00
Shampoo 50 S/. 25.00 S/. 1,250.00
Ambientadores 50 S/. 5.00 S/. 250.00
Detergentes 15 S/. 20.00 S/. 300.00 Deterninación de la ganancia
Total materia prima directa S/. 1,990.00
Mano de Obra directa Precio de Venta S/. 25.00
Operarior 2 S/. 850.00 S/. 1,700.00 Unidades 40
Total mano de obra directa S/. 1,700.00 Costo Variable Unitario S/. 92.25
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 3,690.00
COSTOS INDIRECTOS Punto de Equilibrio -3240
Materia prima e insumos indirectos Margen de ganancia -269.00%
Overoles 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Cera para vehículos 100 S/. 15.00 S/. 1,500.00
PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO

Guantes 2 S/. 20.00 S/. 40.00

Delantales 2 S/. 80.00 S/. 160.00
Mascarilla 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Combustible 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Botas 2 S/. 60.00 S/. 120.00
Total materia prima indirecta S/. 2,150.00
Mano de Obra indirecta
Supervisor 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total mano de obra indirecta S/. 1,200.00
Otros costos de fabricación
Mantenimiento de operaciones y de residuos 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Luz 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Agua 1 S/. 700.00 S/. 700.00
Total otros costos de fabricación S/. 2,300.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
COSTOS (GASTOS) DE OPERACIONES
Gastos administrativos
Personal administrativo (Administrador, asistente y contador) 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Arrendamiento de local 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Luz 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Agua 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Telefono 1 S/. 90.00 S/. 90.00 PUESTA EN MARCHA
Internet 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Utiles de oficina 1 S/. 500.00 S/. 500.00 Capital de trabajo S/. 3,690.00
Mantenimiento de local administrativa 1 S/. 200.00 S/. 200.00 Costos indirectos S/. 2,150.00
Total gastos administrativos S/. 4,740.00 Gastos administrativos S/. 4,740.00
Gastos de ventas Gastos de ventas S/. 500.00
Publicidad 1 S/. 500.00 S/. 500.00 TOTAL S/. 11,080.00
Total gastos de ventas S/. 500.00
TOTAL COSTOS (GASTOS) DE OPERACIONES S/. 5,240.00
INVERSIÓN TOTAL S/. 217,859.90 S/. 3,690.00

CALCULAR LOS COSTOS , PRECIO Y PUNTO DE EQUILIBRIO

PASO 1 CÁLCULO DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU) S/. 221,549.90

 Cuadro. Proyección de ventas del Proyecto (Unidades)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Incremento 2% Igual Incremento 3% Igual
AUTO 3,600 3,600 3,672 3,672 3,782 3,782
CAMIONETA 2,100 2,100 2,142 2,142 2,206 2,206
TOTAL 5,700 5,700 5,814 5,814 5,988 5,988

Cuadro. Proyección de ventas del Proyecto (Soles)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
AUTO S/ 25.00 90,000 90,000 91,800 91,800 94,554 94,554
CAMIONETA S/
73,500 73,500 74,970 74,970 77,219 77,219
35.00
TOTAL 163,500 163,500 166,770 166,770 171,773 171,773

Costo Variable Costo Variable

Costo Fijo
Total Anual Unitario Anual
Anual (SOLES)
(SOLES) (SOLES)

Total materia
23,880.00 4.19
prima directa Total gastos administrativos 4,740.00
Total mano de
20,400.00 3.58
obra directa Total gastos de ventas 500.00
Total materia
25,800.00 4.53
prima indirecta
Total mano de
14,400.00 2.53
obra indirecta
Total otros
costos de 27,600.00 4.84
fabricación

PRESUPUESTO DE EGRESOS (SOLES)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Total materia
23,880.00 23,880.00 24,357.60 24,357.60 25,088.33 25,088.33
prima directa
Total mano de
20,400.00 20,400.00 20,808.00 20,808.00 21,432.24 21,432.24
obra directa
Total materia
25,800.00 25,800.00 26,316.00 26,316.00 27,105.48 27,105.48
prima indirecta
Total mano de
14,400.00 14,400.00 14,688.00 14,688.00 15,128.64 15,128.64
obra indirecta
Total otros
costos de 27,600.00 27,600.00 28,152.00 28,152.00 28,996.56 28,996.56
fabricación
Total gastos
administrativos 4,740.00 4,740.00 4,740.00 4,740.00 4,740.00 4,740.00
Total gastos de
ventas 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
TOTAL 117,320.00 117,320.00 119,561.60 119,561.60 122,991.25 122,991.25
oyecto (Unidades)
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Incremento 2% Igual Igual Incremento 3%
3,858 3,858 3,858 3,974
2,250 2,250 2,250 2,318
6,108 6,108 6,108 6,291

Proyecto (Soles)
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
96,445 96,445 96,445 99,338

78,763 78,763 78,763 81,126

175,209 175,209 175,209 180,465

S (SOLES)
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

25,590.09 25,590.09 25,590.09 26,357.80

21,860.88 21,860.88 21,860.88 22,516.71

27,647.59 27,647.59 27,647.59 28,477.02

15,431.21 15,431.21 15,431.21 15,894.15

29,576.49 29,576.49 29,576.49 30,463.79

4,740.00 4,740.00 4,740.00 4,740.00

500.00 500.00 500.00 500.00

125,346.27 125,346.27 125,346.27 128,949.46
cok 16% 163500 163500 166770
IR 28%
1 2 3
221549.9 163500

FLUJO D
Año 0 Año 1 Año 2
Inversion (221549.9)
Ingresos 163500 163500
Egresos (117320) (117320)
Total utilidad sin IGV 46180 46180
Depreciación (22155) (22155)
Utilidad neta antes de impuesto 24025 24025
Impuestos (28%) (6727) (6727)
Utilidad neta despues de impuesto 17298 17298
Depreciacion 22155 22155
Flujo de caja económico (221550) 39453 39453
Financiamiento neto 110,775 -25,263 -25,686
Flujo de caja financiero S/. -110,775 S/. 14,190.05 S/. 13,767.09

VAN S/. 507.19 rentable (VAN mayor a 0), no es re

FINANCIERO TIR 16% la tasa de interés máxima a la que

VAN S/. 190,002.84

ECONÓMICO TIR 13%

0 1 2
AA. Principal 110,775
AB. Amortización (18882.3) (20392.9)
AC. Intereses (8862.0) (7351.4)
AD. Escudo tributario 2481.4 2058.4

AM. Financiamiento Neto 110,775 -25,263 -25,686

 166770 171773.1 171773.1 175208.562 175208.562 175208.562

4 5 6 7 8 9

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

166770 166770 171773 171773 175209 175209

(119562) (119562) (122991) (122991) (125346) (125346)
47208 47208 48782 48782 49862 49862
(22155) (22155) (22155) (22155) (22155) (22155)
25053 25053 26627 26627 27707 27707
(7015) (7015) (7456) (7456) (7758) (7758)
18038 18038 19171 19171 19949 19949
22155 22155 22155 22155 22155 22155
40193 40193 41326 41326 42104 42104
-26,143 -26,636 -27,169 0 0 0
S/. 14,050.74 S/. 13,557.39 S/. 14,157.47 S/. 41,326.33 S/. 42,104.25 S/. 42,104.25

le (VAN mayor a 0), no es rentable (VAN menor a 0) o financieramente indistinto (VAN igual a 0)
a de interés máxima a la que es posible endeudarse para financiar el proyecto, sin que genere pérdidas.

Préstamo $110,775
Plazo AÑOS 5
3 4 5 Tasa (TEA) 8%
Cuota -S/.27,744
(22024.3) (23786.3) (25689.2)
(5720.0) (3958.0) (2055.1) AÑOS
1601.6 1108.2 575.4
1
-26,143 -26,636 -27,169 2
3
4
5
 180464.81886

10

Año 9 Año 10

175209 180465
(125346) (128949)
49862 51515
(22155) (22155)
27707 29360
(7758) (8221)
19949 21139
22155 22155
42104 43294
0 0
S/. 42,104.25 S/. 43,294.45

Saldo Interés Amortización Cuota

S/.110,775
S/.91,893 8862 18882 27,744
S/.71,500 7351 20393 27,744
S/.49,475 5720 22024 27,744
S/.25,689 3958 23786 27,744
S/.0 2055 25689 27,744
INVERSIÓN = 221,549.90

Financiamiento del Proyecto

FUENTE PORCENTAJE MONTO
Inversionistas 50% 110,774.95
Banco 50% 110,774.95
TOTAL 221,549.90

Inversionistas 12% Derecho a pago de dividendos para accionistas

Banco 15% Tasa de Interés Anual

% PROPORCION COSTO ANTES COSTO

FUENTE MONTO
DEL TOTAL DE IR CAPITAL

Inversionistas 110,774.95 50% 17% 8.50%

Banco 110,774.95 50% 15% 7.50%
221,549.90 100.00% 16.00%