SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMET

NOMBRE DEL PROYECTO:

Expendio de caf

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

pendio de caf

MINIMA A 5 AOS.

Cultivo y ben

INDICE

PRESUPUESTO
CONCEPTOS

UNIDAD

ACTIVO FIJO

Trilladora para limpieza y monitoreo

Tostador para caf
Molino para caf marca Bun mod Gt
Selladora de impulso de pedestal

Equipo
Equipo
Equipo
Equipo

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica

Servicio

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual
TOTAL

presupuesto

Cultivo y beneficio de Caf

PRESUPUESTO DE INVERSION
CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

1
1
2
1

$ 167,700.00
$
58,600.00
$
1,400.00
$
10,900.00

MONTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

PROGRAMA

167,700.00
58,600.00
2,800.00
10,900.00
-

28,800.00 $

28,800.00

52,618.37 $

52,618.37

321,418.37

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

SOCIOS

167,700.00
58,600.00
2,800.00
10,900.00
28,800.00

$
$

268,800.00

52,618.37

$ 52,618.37

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

167,700.00
58,600.00
2,800.00
10,900.00
-

28,800.00

52,618.37

321,418.37

INDICE

Compra de caf
Concepto/Mes
Caf cereza
Precio de compra
Costo total

Ene

Feb
1,900.00
12

22,800.00

Mar
1,500.00
12

18,000.00

800.00
12
9,600.00

Abr

May
800.00
12

9,600.00

Jun
800.00
12

9,600.00

Jul
800.00
12
9,600.00

Ago
800.00
12
9,600.00

Sep
800.00
12

9,600.00

800.00
12
9,600.00

Oct

Nov
1,000.00
12

12,000.00

Dic
2,300.00
12

27,600.00

Total
2,500.00

14,800.00

12
30,000.00

177,600.00

INDICE

Capacidad Productiva y Desarrollo de

Ene
Caf cereza comprado

Feb

1,900.00

1,500.00

Perdidas en proceso beneficio

342.00

270.00

Caf oreado

290.70

229.50

Total de caf morteado

261.63

206.55

26.16

20.66

979.51

773.30

Perdida de peso en proceso de molienda

Caf molido para venta

Presentaciones de caf molido

Presentacion/Mes
Bolsa metalizada de 250 gr (30%)
Bolsa metalizada de 500gr (30%)
Bolsa metalizada de 1 kg (40%)

Unidades para venta por tipo de pres

Ene
Feb
1,175.41
927.95
587.70
463.98
391.80
309.32

ductiva y Desarrollo de la produccion mensual

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

800.00

800.00

800.00

800.00

800.00

800.00

144.00

144.00

144.00

144.00

144.00

144.00

122.40

122.40

122.40

122.40

122.40

122.40

110.16

110.16

110.16

110.16

110.16

110.16

11.02

11.02

11.02

11.02

11.02

11.02

412.42

412.42

412.42

412.42

412.42

412.42

venta por tipo de presentacion

Mar
Abr
May
Jun
Jul
494.91
494.91
494.91
494.91
247.45
247.45
247.45
247.45
164.97
164.97
164.97
164.97

Ago
494.91
247.45
164.97

494.91
247.45
164.97

Sep

Oct

Nov

Dic

800.00

1,000.00

2,300.00

2,500.00

144.00

180.00

414.00

450.00

122.40

153.00

351.90

382.50

110.16

137.70

316.71

344.25

11.02

13.77

31.67

34.43

412.42

515.53

1,185.72

1,288.83

Sep

Oct
494.91
247.45
164.97

Nov
Dic
618.64
1,422.86
1,546.59
309.32
711.43
773.30
206.21
474.29
515.53

INDICE

Proyeccion
Concepto/Mes

Mes 1

Mensual

Mes 2

Costos Fijos
Administrador general
Contabilidad
Papeleria
Pago de luz
Pago de agua
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Subtotal

7,500.00
300.00
800.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
15,750.00

7,500.00
300.00
800.00
300.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
16,050.00

Costos Variables
Compra de caf morteado
Bolsa metalizada de 250 gr
Bolsa metalizada de 500 gr
Bolsa metalizada de 1 kg
Fletes
Mano de obra
Combustibles
Subtotal

22,800.00
211.57
146.93
286.02
500.00
18,000.00
3,000.00
44,944.52

18,000.00
167.03
115.99
225.80
500.00
18,000.00
3,000.00
40,008.83

Costos Totales

60,694.52

56,058.83

Proyeccion
Conceptos/Ao
Costos Fijos
Administrador general
Contabilidad
Papeleria
Pago de luz
Pago de agua
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Subtotal
Costos Variables
Compra de caf morteado
Bolsa metalizada de 250 gr
Bolsa metalizada de 500 gr
Bolsa metalizada de 1 kg
Fletes
Mano de obra
Combustibles

Ao 1

de

Anual

Ao 2

90,000.00
3,600.00
9,600.00
1,800.00
1,800.00
12,000.00
18,000.00
54,000.00
190,800.00

94,500.00
3,780.00
10,080.00
1,890.00
1,890.00
12,600.00
18,900.00
56,700.00
200,340.00

177,600.00
1,648.05
1,144.48
2,227.91
6,000.00
216,000.00
36,000.00

186,480.00
1,730.45
1,201.70
2,339.31
6,300.00
226,800.00
37,800.00

de

Subtotal

Costos Totales

440,620.44

462,651.46

631,420.44

662,991.46

Mensual

de

Mes 3

Costos
Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

7,500.00
300.00
800.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
15,750.00

7,500.00
300.00
800.00
300.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
16,050.00

7,500.00
300.00
800.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
15,750.00

7,500.00
300.00
800.00
300.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
16,050.00

7,500.00
300.00
800.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
15,750.00

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

47,121.37

47,421.37

47,121.37

47,421.37

47,121.37

Anual

de

Costos

Ao 3

Ao 4

Ao 5

99,225.00
3,969.00
10,584.00
1,984.50
1,984.50
13,230.00
19,845.00
59,535.00
210,357.00

104,186.25
4,167.45
11,113.20
2,083.73
2,083.73
13,891.50
20,837.25
62,511.75
220,874.85

109,395.56
4,375.82
11,668.86
2,187.91
2,187.91
14,586.08
21,879.11
65,637.34
231,918.59

195,804.00
1,816.97
1,261.79
2,456.28
6,615.00
238,140.00
39,690.00

205,594.20
1,907.82
1,324.87
2,579.09
6,945.75
250,047.00
41,674.50

215,873.91
2,003.21
1,391.12
2,708.04
7,293.04
262,549.35
43,758.23

485,784.03

510,073.23

535,576.90

696,141.03

730,948.08

767,495.49

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total

7,500.00
300.00
800.00
300.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
16,050.00

7,500.00
300.00
800.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
15,750.00

7,500.00
300.00
800.00
300.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
16,050.00

7,500.00
300.00
800.00
150.00
1,000.00
1,500.00
4,500.00
15,750.00

7,500.00
90,000.00
300.00
3,600.00
800.00
9,600.00
300.00
1,800.00
150.00
1,800.00
1,000.00
12,000.00
1,500.00
18,000.00
4,500.00
54,000.00
16,050.00 190,800.00

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

9,600.00
89.08
61.86
120.43
500.00
18,000.00
3,000.00
31,371.37

12,000.00
111.35
77.33
150.53
500.00
18,000.00
3,000.00
33,839.22

27,600.00
256.12
177.86
346.23
500.00
18,000.00
3,000.00
49,880.20

30,000.00 177,600.00
278.39
1,648.05
193.32
1,144.48
376.34
2,227.91
500.00
6,000.00
18,000.00 216,000.00
3,000.00
36,000.00
52,348.05 440,620.44

47,421.37

47,121.37

49,889.22

65,630.20

68,398.05

631,420.44

Cultivo y beneficio d
PROYECCION DE C

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
Administrador general
Contabilidad
Papeleria
Pago de luz
Pago de agua
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Compra de caf morteado
Bolsa metalizada de 250 gr
Bolsa metalizada de 500 gr
Bolsa metalizada de 1 kg
Fletes
Mano de obra
Combustibles

MENSUAL
$
7,500.00
$
300.00
$
800.00
$
150.00
$
150.00
$
1,000.00
$
1,500.00
$
4,500.00
$ 14,800.00
$
137.34
$
95.37
$
185.66
$
500.00
$ 18,000.00
$
3,000.00

TOTAL

$ 52,618.37

Cultivo y beneficio de Caf

PROYECCION DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
90,000.00
3,600.00
9,600.00
1,800.00
1,800.00
12,000.00
18,000.00
54,000.00
177,600.00
1,648.05
1,144.48
2,227.91
6,000.00
216,000.00
36,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

631,420.44

AO

AO

2
94,500.00
3,780.00
10,080.00
1,890.00
1,890.00
12,600.00
18,900.00
56,700.00
186,480.00
1,730.45
1,201.70
2,339.31
6,300.00
226,800.00
37,800.00

3
99,225.00
3,969.00
10,584.00
1,984.50
1,984.50
13,230.00
19,845.00
59,535.00
195,804.00
1,816.97
1,261.79
2,456.28
6,615.00
238,140.00
39,690.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

662,991.46 $

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
104,186.25
4,167.45
11,113.20
2,083.73
2,083.73
13,891.50
20,837.25
62,511.75
205,594.20
1,907.82
1,324.87
2,579.09
6,945.75
250,047.00
41,674.50

696,141.03 $

730,948.08

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
109,395.56
4,375.82
11,668.86
2,187.91
2,187.91
14,586.08
21,879.11
65,637.34
215,873.91
2,003.21
1,391.12
2,708.04
7,293.04
262,549.35
43,758.23

767,495.49

INDICE

Cultivo y beneficio de Caf

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administrador general
Contabilidad
Papeleria
Pago de luz
Pago de agua
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas

TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

90,000.00
3,600.00
9,600.00
1,800.00
1,800.00
12,000.00
18,000.00
54,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$

94,500.00
3,780.00
10,080.00
1,890.00
1,890.00
12,600.00
18,900.00
56,700.00

190,800.00 $

200,340.00

COSTOS VARIABLES
Compra de caf morteado
Bolsa metalizada de 250 gr
Bolsa metalizada de 500 gr
Bolsa metalizada de 1 kg
Fletes
Mano de obra
Combustibles

TOTAL

AO 2

AO 1

AO 2

$
$
$
$
$
$
$

177,600.00
1,648.05
1,144.48
2,227.91
6,000.00
216,000.00
36,000.00

$
$
$
$
$
$
$

186,480.00
1,730.45
1,201.70
2,339.31
6,300.00
226,800.00
37,800.00

440,620.44 $

462,651.46

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

190,800.00
440,620.44
631,420.44

AO 2
$
$
$

200,340.00
462,651.46
662,991.46

OS TOTALES
AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$

99,225.00
3,969.00
10,584.00
1,984.50
1,984.50
13,230.00
19,845.00
59,535.00

$
$
$
$
$
$
$
$

104,186.25
4,167.45
11,113.20
2,083.73
2,083.73
13,891.50
20,837.25
62,511.75

$
$
$
$
$
$
$
$

109,395.56
4,375.82
11,668.86
2,187.91
2,187.91
14,586.08
21,879.11
65,637.34

210,357.00

220,874.85 $

231,918.59

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$

195,804.00
1,816.97
1,261.79
2,456.28
6,615.00
238,140.00
39,690.00

$
$
$
$
$
$
$

205,594.20
1,907.82
1,324.87
2,579.09
6,945.75
250,047.00
41,674.50

$
$
$
$
$
$
$

215,873.91
2,003.21
1,391.12
2,708.04
7,293.04
262,549.35
43,758.23

485,784.03

510,073.23 $

535,576.90

AO 3
$
$
$

210,357.00
485,784.03
696,141.03

AO 4
$
$
$

220,874.85
510,073.23
730,948.08

AO 5
$
$
$

231,918.59
535,576.90
767,495.49

INDICE

Proyeccion
Presentacion/Ao
Bolsa de caf de 250 gr
Bolsa de caf de 500 gr
Bolsa de caf de 1 kg

Anual

de

In

Unidades de venta por presentacion de caf

Ao 1
Ao 2
9,155.81
9,613.60
4,577.91
4,806.80
3,051.94
3,204.53

Presentacion/Ao
Bolsa de caf de 250 gr
Bolsa de caf de 500 gr
Bolsa de caf de 1 kg

Precio por presentacion de caf molido

Ao 1
Ao 2
25.00
26.25
40.00
42.00
85.00
89.25

Presentacion/Ao
Bolsa de caf de 250 gr
Bolsa de caf de 500 gr
Bolsa de caf de 1 kg

Ingresos por presentacion de caf molido

Ao 1
Ao 2
228,895.32
252,357.09
183,116.26
201,885.67
259,414.70
286,004.70

Ingresos Totales

671,426.27

740,247.46

Anual

de

Ingresos

por presentacion de caf molido

Ao 3
Ao 4
Ao 5
10,094.28
10,599.00
11,128.95
5,047.14
5,299.50
5,564.47
3,364.76
3,533.00
3,709.65

acion de caf molido

Ao 3
Ao 4
27.56
44.10
93.71

Ao 5
28.94
46.31
98.40

30.39
48.62
103.32

ntacion de caf molido

Ao 3
Ao 4
Ao 5
278,223.69
306,741.62
338,182.64
222,578.95
245,393.30
270,546.11
315,320.18
347,640.50
383,273.65
816,122.83

899,775.42

992,002.40

Cultivo y beneficio de C
ESTADO DE RESULTADO

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

671,426.27
190,800.00
440,620.44
631,420.44
40,005.83
26,555.00
13,450.83
1,345.08
12,105.75

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Trilladora para limpieza y monitoreo

Tostador para caf
Molino para caf marca Bun mod Gt
Selladora de impulso de pedestal

$
$
$
$

TOTAL

167,700.00
58,600.00
2,800.00
10,900.00

240,000.00

vo y beneficio de Caf
TADO DE RESULTADOS
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

740,247.46
200,340.00
462,651.46
662,991.46
77,256.01
27,882.75
49,373.26
4,937.33
44,435.93

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

816,122.83
210,357.00
485,784.03
696,141.03
119,981.80
29,276.89
90,704.91
9,070.49
81,634.42

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

899,775.42
220,874.85
510,073.23
730,948.08
168,827.34
30,740.73
138,086.60
13,808.66
124,277.94

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

992,002.40
231,918.59
535,576.90
767,495.49
224,506.91
32,277.77
192,229.14
19,222.91
173,006.23

OSTOS DE DEPRECIACIONES
TASA
10%
15%
10%
10%

AOS
10.00
8.00
10.00
5.00

$
$
$
$

DEP ANUAL
VALOR RESCATE
16,770.00 $
83,850.00
7,325.00 $
21,975.00
280.00 $
1,400.00
2,180.00 $
-

26,555.00

107,225.00

Cultivo y beneficio de

INDICE

FLUJO DE EFECTIV
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$ 240,000.00
$ 28,800.00
$ 52,618.37
-$ 321,418.37

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

671,426.27
671,426.27
190,800.00
440,620.44
631,420.44
40,005.83

y beneficio de Caf

LUJO DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$

740,247.46
740,247.46
200,340.00
462,651.46
662,991.46
###
###
77,256.01

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

816,122.83
816,122.83
210,357.00
485,784.03
696,141.03
119,981.80

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

899,775.42
899,775.42
220,874.85
510,073.23
730,948.08
168,827.34

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

992,002.40
107,225.00
1,099,227.40
231,918.59
535,576.90
767,495.49
331,731.91

Cultivo y beneficio de Caf

PUNTO DE EQUILIBRI

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

671,426.27
190,800.00
440,620.44
631,420.44
555,047.20
83%

AO 2
$
$
$
$
$

740,247.46
200,340.00
462,651.46
662,991.46
534,233.83
72%

INTERPRETACION

_________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________

y beneficio de Caf
NTO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$

816,122.83
210,357.00
485,784.03
696,141.03
519,700.23
64%

AO 4
$
$
$
$
$

899,775.42
220,874.85
510,073.23
730,948.08
509,973.43
57%

AO 5
$
$
$
$
$

992,002.40
231,918.59
535,576.90
767,495.49
504,055.53
51%

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Cultivo y beneficio de Caf

INDICE

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, T

TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

671,426.27
740,247.46
816,122.83
899,775.42
1,099,227.40

COSTOS
$
$
$
$
$
$

321,418.37
631,420.44
662,991.46
696,141.03
730,948.08
767,495.49

$ 4,226,799.39 $ 3,810,414.87

CRITERIO DE DECISIN

_________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________

=TIR

=TIR

y beneficio de Caf

DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$

321,418.37
40,005.83
77,256.01
119,981.80
168,827.34
331,731.91

416,384.52

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131
0.68301
0.62092

$
$
$
$
$
$

610,387.52
611,774.76
613,165.16
614,558.72
682,533.73

$ 3,132,419.90

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
321,418.37
$
574,018.58
$
547,926.83
$
523,021.06
$
499,247.38
$
476,554.31
$ 2,942,186.53

190,233.37
24.92%

1.06

_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________