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CONCEPTO

Activos fijos
Remodelacion local
Herramientas
Equipo para Nixtamal de 600 kg.
1 Inyector
Tanque de gas
Generarador de corriente
Intalacion hidraulica
Instalacion para quemador para nixtamal
Molino
Mquina tortilladora sencilla
Basculas
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
constitucion de grupo
Elaboracin de perfil
Asesoria
SUBTOTAL
Capital de trabajo
SUBTOTAL

UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO UNI


LOCAL
JUEGO
PZAS
PZAS
PZAS
PZAS
PZAS
PZAS
PZAS
PZAS
PZAS

1
1
1
2
1
1
1
2
2
1
1

15,000.00
10,000.00
29,000.00
1,750.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
10,500.00
25,000.00
97,000.00
4,300.00

Documento
Documento
Talleres

1
1
1

5,000.00
7,500.00
21,600.00

Presupuesto

30,077.17

TOTAL

TOTAL DE LA APORTACION
GRUPO
FAPPA

315,738.67
49,138.67
266,600.00

Aportacion FAPPA para inversion

240,000.00

100.00%
15.56%
84.44%

MESES
CONCEPTO

Activos fijos
Remodelacion local
Herramientas
Equipo para Nixtamal de 600 kg.
1 Inyector
Tanque de gas
Generarador de corriente

3
X
X
X

X
X

Intalacion hidraulica
Instalacion para quemador para nixtamal
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Elaboracin de perfil
Capacitacin
SUBTOTAL
Capital de trabajo

TOTAL
15,000.00
10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00
251,561.50
5,000.00
7,500.00
21,600.00
34,100.00

APORTACIONES
Mes 0
GRUPO
FAPPA
15,000.00
10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00
15,000.00
236,561.50
5,000.00

Mes 1

Mes 2

15,000.00
10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00

5,000.00

7,500.00
7,500.00

21,600.00
26,600.00

30,077.17
30,077.17

26,638.67
26,638.67

3,438.50
3,438.50

315,738.67

49,138.67

266,600.00

21,600.00

MESES
4

Concepto
Remodelacion local
Herramientas

Valor inicial
15,000.00
10,000.00

Equipo para Nixtamal de 6


Toal de depreciacion anual

29,000.00

Amortizacin de inversion diferida


Concepto
Valor inicial Amortizacion Anual
Perfil
7500
1500
Capacitacion
21600
4320
Total amortizacion anual
5820

% Depreciac Depreciacion anual


20%
3,000.00
20%
2,000.00

Amortizacion Anual

20%

5,800.00
10,800.00

datos tecnicos considerados


rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg
produccion total de tortilla
costo de ton de maiz
Ton de maiz requeridos
precio por kilo de tortilla
venta de tortilla por dia

1.2
45.00
2700
37,500.00
12
125.00

2400

3000

concepto/mes
Produccion de tortillas (Kg)
consumo de maiz
Precio Por kilo
Total de ingresos

proyeccion mensual de ingresos


1
2
3
4,500.00
4,500.00
3,750.00
3,750.00
12
12
12
0
54,000.00
54,000.00

1
Maiz
Gas
Energia Electrica
cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Mantenimiento y vehiculo
Permisos
Ventas
renta del local
TOTAL
Saldo Mensual
Saldo acumulado

833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
5,000.00
3,600.00
2,000.00
30,077.17
- 30,077.17
- 30,077.17

4
9,000.00
7,500.00
12
108,000.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS


2
3
4
10,125.00
10,125.00
20,250.00
833.33
833.33
1,666.67
350.00
350.00
700.00
66.67
66.67
66.67
360.00
360.00
360.00
54.17
54.17
54.17
60.00
60.00
60.00
150.00
150.00
150.00
250.00
250.00
250.00
60.00
60.00
60.00
475.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,500.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
37,702.17
36,202.17
49,010.50
16,297.83
17,797.83
58,989.50
- 13,779.33
4,018.50
63,008.00

Capital de trabajo
30,077.17

5
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

5
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,827.17
3,172.83
66,180.83

6
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

Y Calculo de Capital de tra


6
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
34,327.17
1,672.83
67,853.67

7
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

8
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

Y Calculo de Capital de trabajo


7
8
6,750.00
6,750.00
833.33
833.33
350.00
350.00
66.67
66.67
360.00
360.00
54.17
54.17
60.00
60.00
150.00
150.00
250.00
250.00
60.00
60.00
475.00
475.00
10,800.00
10,800.00
18.00
18.00
6,000.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
3,600.00
3,600.00
2,000.00
2,000.00
32,827.17
34,327.17
3,172.83
1,672.83
71,026.50
72,699.33

9
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

10
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

11
3,000.00
2,500.00
12
36,000.00

9
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00

10
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
34,327.17
1,672.83
77,545.00

11
6,750.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00

1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,827.17
3,172.83
75,872.17

1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,827.17
3,172.83
80,717.83

12
total
6,000.00
45,000.00
5,000.00
37,500.00
12
72,000.00 540,000.00

12
13,500.00
833.33
350.00
66.67
360.00
54.17
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,500.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
41,077.17
30,922.83
111,640.67

total
101,250.00
10,833.33
4,550.00
800.00
4,320.00
650.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
129,600.00
216.00
72,000.00
9,000.00
16,000.00
43,200.00
24,000.00
428,359.33
111,640.67

230,150.00
139,009.33

COSTOS
RESUMEN DE COSTOS ANUALES
Concepto
Costos Variables
Maiz
Gas
cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Piedra
Mantenimiento y vehiculo
seguros y permisos
Ventas
SUBTOTAL
Costos Fijos
Energia Electrica
mano de obra 4 jornales
Administracin
renta del local
SUBTOTAL

COSTOS Y GASTOS TOTALES

Ao 1

Ao 2

101,250.00
10,833.33
800.00
4,320.00
650.00
720.00
1,800.00
3,000.00
720.00
5,700.00
216.00
9,000.00
16,000.00
43,200.00
198,209.33

106,312.50
11,375.00
840.00
4,536.00
682.50
756.00
1,890.00
3,150.00
756.00
5,985.00
226.80
9,450.00
16,800.00
45,360.00
208,119.80

4,550.00
129,600.00
72,000.00
24,000.00
230,150.00

4,777.50
136,080.00
75,600.00
25,200.00
241,657.50

428,359.33

449,777.30

Ao 3

Ao 4

Ao 5

111,628.13
11,943.75
882.00
4,762.80
716.63
793.80
1,984.50
3,307.50
793.80
6,284.25
238.14
9,922.50
17,640.00
47,628.00
218,525.79

117,209.53
12,540.94
926.10
5,000.94
752.46
833.49
2,083.73
3,472.88
833.49
6,598.46
250.05
10,418.63
18,522.00
50,009.40
229,452.08

123,070.01
13,167.98
972.41
5,250.99
790.08
875.16
2,187.91
3,646.52
875.16
6,928.39
262.55
10,939.56
19,448.10
52,509.87
240,924.68

5,016.38
142,884.00
79,380.00
26,460.00
253,740.38

5,267.19
150,028.20
83,349.00
27,783.00
266,427.39

5,530.55
157,529.61
87,516.45
29,172.15
279,748.76

472,266.17

495,879.47

520,673.45

Proyeccion mensual de ingresos


Mes 1
Produccion de tortill

Precio kg de tortilla

12

Ventas totales

Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
4,500.00
4,500.00
9,000.00
3,000.00
12

12

12

12

54,000.00

54,000.00

108,000.00

36,000.00

Proyeccion Anual de Ingresos


Venta de tortilla

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
540,000.00 567,000.00 595,350.00 625,117.50 656,373.38

Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
6,000.00
12

12

12

12

12

12

12

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

72,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AOS DE VIDA DEL P


CONCEPTO/PERIODO

Proyectados
Ao 1

INGRESOS POR VENTAS


COSTOS DE PRODUCCION

540,000.00
162,470.00

567,000.00
170,593.50

595,350.00
179,123.18

625,117.50
188,079.33

377,530.00

396,406.50

416,226.83

437,038.17

72,000.00
43,200.00

75,600.00
45,360.00

79,380.00
47,628.00

83,349.00
50,009.40

262,330.00

275,446.50

289,218.83

303,679.77

0.00

0.00

0.00

0.00

262,330.00

275,446.50

289,218.83

303,679.77

73,452.40
26,233.00

77,125.02
27,544.65

80,981.27
28,921.88

85,030.33
30,367.98

162,644.60

170,776.83

179,315.67

188,281.46

377,355.40

396,223.17

416,034.33

436,836.04

UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIN
AMORTIZACION
UTILIDADES ANTES DE IMPUES
I.S.R. (28%)
P.T.U. (10%)
UTILIDAD NETA

Ao 2

Ao 3

Ao 4

S DE VIDA DEL PROYECTO.


Ao 5
656,373.38
197,483.30
458,890.07
87,516.45
52,509.87
318,863.75
0.00
318,863.75
89,281.85
31,886.38
197,695.53
458,677.85

BALANCE GENERAL
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS

30,077.17

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE


ACTIVO FIJO:
Herramientas
Equipo para Nixtamal de 600
Remodelacion local
1 Inyector
Tanque de gas
Generarador de corriente
Intalacion hidraulica
Instalacion para quemador pa
Molino
Mquina tortilladora sencilla
Basculas
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO

30,077.17

10,000.00
29,000.00
15,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5000
21000
50000
97000
4300

251,561.50

7,500.00
5,000.00
21,600.00
34,100.00

315,738.67

7500
7500
15000

BALANCE GENERAL
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar
etc.
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
49,138.67
49,138.67
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS SOCIOS)
OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):
Herramientas
Equipo para Nixtamal de 600 kg.

10,000.00
29,000.00

1 Inyector
Tanque de gas
Generarador de corriente
Intalacion hidraulica
Instalacion para quemador para nixtamal
Molino
Mquina tortilladora sencilla
Basculas
Estudios de preinversion
Programa de capacitacion y asistencia tecn
Constitucion
Capital de trabajo

3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00
21,600.00
5,000.00
3,438.50

TOTAL PASIVO + CAPITAL

266,600.00

315,738.67

PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto
Ingresos
Costos Fijos
Costos Variables

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

540,000
230,150
198,209

567,000
241,658
208,120

595,350
253,740
218,526

625,118
266,427
229,452

Punto de Equilibrio e 363,617


Punto de Equilibrio

67.34%

381,798

400,888

420,932

67.34%

67.34%

67.34%

Ao 5
656,373
279,749
240,925

441,979
67.34%

Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTO
INVERSIN
Fija
Remodelacion local
Herramientas
Equipo para Nixtamal de 600
1 Inyector
Tanque de gas
Generarador de corriente
Intalacion hidraulica
Instalacion para quemador pa
Molino
Mquina tortilladora sencilla
Basculas
INVERSION DIFERIDA
Elaboracion del proyecto
Constitucion
Asistencia tecnica
Capital de trabajo

0
315,738.67
251,561.50
15,000.00
10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00

CICLOS PRODUCTIVOS
2
3
0

0
0

0
0

0
0

439,159.33

460,577.30

483,066.17

198,209.33

208,119.80

218,525.79

230,150.00

241,657.50

253,740.38

10,800

10,800

10,800

64,177.17
7,500.00
5,000.00
21,600.00
30,077.17

VALOR DE RESCATE
Inversion fija

INGRESOS
Ventas
Otros

EGRESOS (COSTOS)
Costos Variables
Costos Fijos
Reinversion
Amortizacion
FLUJO NETO

-315,738.67 -439,159.33 -460,577.30 -483,066.17

IVO

DUCTIVOS
4

5
0

0
0

0
0

506,679.47

531,473.45

229,452.08

240,924.68

266,427.39

279,748.76

10,800

10,800

-506,679.47

-531,473.45

12 RENTABILIDAD (Flujo Neto de Efectivo, Relacin Beneficio Costo y Tasa Interna de Retorno)
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Aos

Ingresos

Costos y Gtos.

Inversion Fija y

Capital de

Valor

Impuestos y

Flujo Neto

Totales

Totales

Diferida Inicial

Trabajo Inicial

Residual

PTU

de Efectivo

285,661.50

30,077.17

-315,738.67

540,000.00

428,359.33

111,640.67

567,000.00

449,777.30

117,222.70

595,350.00

472,266.17

123,083.84

625,117.50

495,879.47

656,373.38

520,673.45

2,983,840.88

2,366,955.72

129,238.03
105,057.14
285,661.50

30,077.17

105,057.14

240,757.07
0.00

RELACION BENEFICIO/COSTO
Aos

Ingresos

Factor de

Ingresos

Costos y Gtos.

Factor de

Costos y Gtos.

Totales

Actualizacin

Actualizados

Totales

Actualizacin

Actualizados

315,738.67

1.00000

315,738.67

540,000.00

0.90909

490,909.09

428,359.33

0.90909

389,417.58

567,000.00

0.82645

468,595.04

449,777.30

0.82645

371,716.78

595,350.00

0.75131

447,295.27

472,266.17

0.75131

354,820.56

625,117.50

0.68301

426,963.66

495,879.47

0.68301

338,692.35

656,373.38

0.62092

407,556.22

520,673.45

0.62092

323,297.25

2,241,319.29

2,682,694.39

2,983,840.88
Relacin Beneficio/Costo

2,241,319.29

2,093,683.18

1.07

2,093,683.18
Tasa de Actualizacin:

10.00%

CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO


Aos

Flujo Neto

Tasa de

Flujo Neto de

Tasa de

Flujo Neto de

de Efectivo

Descuento

Efect. Actualz

Descuento

Efect. Actualz

10.00%

VAN 1

15.00%

50

VAN 2

-315,738.67

1.00000

-315,738.67

1.00000

-315,738.67

111,640.67

0.90909

101,491.52

0.86957

97,078.84

117,222.70

0.82645

96,878.26

0.75614

88,637.20

123,083.84

0.75131

92,474.71

0.65752

80,929.62

129,238.03

0.68301

88,271.31

0.57175

73,892.26

240,757.07

0.62092

149,491.20

0.49718

119,698.81

406,203.63

TIR =

212,868.33
17,480.44
68,370.26

25.57%

Tasas mas 5 Puntos %, segn Inflacion esperada

T1 = Tasa menor

10.00%

144,498.07

406,203.63

T2 = Tasa mayor

15.00%

VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo

212,868.33

VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo

144,498.07

TIR

Indicador
TIR
Van
B/C

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)

Valor
26%
$212,868.33
1.07

25.57%

PERODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL


FLUJO ACT.
SALDO

0
-315,738.67
-315,738.67

1
101,491.52
-214,247.15

2
96,878.26
- 117,368.89

Periodo de recuperacion
3.00 aos

consumo percapita de tortilla


municipio

0.25 kilos
localidad
total
221
172
1332
590
1818
total

El ultimo saldo negativo corresponde


al numero de aos de recuperacion

tasa de crc poblacion


1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
4133

RACIN DEL CAPITAL

3
92,474.71
24,894.18

4
88,271.31
63,377.13

5
149,491.20
212,868.33

mo saldo negativo corresponde


mero de aos de recuperacion

volumen requerido( kilos)


ao1
ao2
20166.25
24199.5
15695
18834
121545
145854
53837.5
64605
165892.5
199071
377136.25

452563.5

ao3
ao4
29039.4 34847.28
22600.8 27120.96
175024.8 210029.76
77526
93031.2
238885.2 286662.24
543076.2

651691.44

ao5
41816.736
32545.152
252035.712
111637.44
343994.688
782029.728

DEPRECIACIONES
Concepto

Unidad

Cantidad

Costo
Unitario

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)


Herramientas
JUEGO
Equipo para Nixtamal de 600 kg.
PZAS
1 Inyector
PZAS
Tanque de gas
PZAS
Generarador de corriente
PZAS
Intalacion hidraulica
PZAS
Instalacion para quemador para nixtamalPZAS
Molino
PZAS
Mquina tortilladora sencilla
PZAS
Basculas
PZAS

TOTAL

1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00
2.00
2.00
1.00
1.00

10,000.00
29,000.00
1,750.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
10,500.00
25,000.00
97,000.00
4,300.00

Costo
Total

10,000.00
29,000.00
3,500.00
8,961.50
7,800.00
5,000.00
21,000.00
50,000.00
97,000.00
4,300.00

###

Aos de
Drepreciac
Valor
Depreciaci
Vida Util
ion en 5 Residual
on Anual
aos
5.00
10.00
5.00
5.00
10.00
7.00
10.00
10.00
10.00
7.00

2,000.00
2,900.00
700.00
1,792.30
780.00
714.29
2,100.00
5,000.00
9,700.00
614.29

10,000.00
14,500.00
3,500.00
8,961.50
3,900.00
3,571.43
10,500.00
25,000.00
48,500.00
3,071.43

14,500.00
3,900.00
1,428.57
10,500.00
25,000.00
48,500.00
1,228.57

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