NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCONMAGICO DE TECOANAPA
NOMBRE DEL PROYECTO:
Papeleria A PRESUPUESTO DE INVERSION B CALCULOS TECNICOS B.I. MEMORIAS DE CALCULO B. II. PROYECCION DE COSTOS C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS. C.I. COSTOS TOTALES C.II. PROYECCION DE INGRESOS C.III. ESTADO DE RESULTADOS C.IV FLUJO DE EFECTIVO D ANALISIS DE RENTABILIDAD D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN VI. Anlisis Financiero FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL ACTIVO FIJO 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 Habilitacion Obra 1 45,000.00 45,000.00 45,000.00 0.00 45,000.00 Muebles y maquinas Lote 1 75,000.00 75,000.00 75,000.00 0.00 75,000.00 ACTIVO DIFERIDO 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00 Capacitacion y asistencia tecnica Servicio 1 15,000.00 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00 CAPITAL DE TRABAJO 46,300.00 30,000.00 16,300.00 46,300.00 Capital de trabajo mensual Lote 1 46,300.00 46,300.00 30,000.00 16,300.00 46,300.00 TOTAL $181,300.00 $165,000.00 $16,300.00 $181,300.00 NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA PRESUPUESTO DE INVERSION NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS I. Presupuesto de inversin: diferenciar aportacin del programa y socios. PRESUPUESTO DE INVERSION SOCIOS 6 Planta purificadora de agua CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL Equipo de computo Lote 1 75,000.00 75,000.00 TOTAL 75,000.00 Servicios CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL Renta de luz Tarifa 6 1,500 9,000.00 Pago a comunidad Cuota 1 500 500.00 Telefono e internet (paquete) Tarifa 12 500 6,000.00 TOTAL 15,500.00 Insumos CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL (cuadernos, hojas sueltas y en paquetes, lapices normal y de colores, lapiceros, sacapuntas, goma, pliegos de papel, reglas, etc) Lote 12 2,000 24,000.00 TOTAL 24,000.00 Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Ingresos 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 Ventas 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 Egresos 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 Costos variables 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 - - - - - - - Insumos 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 Gastos de operacin (Personal en general) 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 Costos fijos 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 Servicios 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 - - - - - - - - - Flujo de efectivo 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 Flujo de efectivo acumulado 3,858.33 7,716.67 11,575.00 15,433.33 19,291.67 23,150.00 27,008.33 30,866.67 Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual Meses Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 105,000.00 - 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 105,000.00 - - 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 58,700.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 - - - - - 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 19,200.00 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 15,500.00 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 15,500.00 - - - - - - 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 46,300.00 34,725.00 38,583.33 42,441.67 46,300.00 Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual Meses COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO CONCEPTO Mensual 1 2 3 4 Mantenimiento 300.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ Administracion 1,600.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00 $ Insumos $ 2,000.00 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ - $ - - $ - $ - $ - $ TOTAL 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ PROYECCION DE COSTOS NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA AO 5 3,600.00 $ 19,200.00 $ 24,000.00 $ - $ 46,800.00 $ PROYECCION DE COSTOS NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 - $ - $ - $ - $ - $ - $ Mantenimiento 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ TOTAL 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 Administracion 19,200.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00 $ Insumos 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 0 - $ - $ - $ - $ - $ TOTAL 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ COSTOS VARIABLES 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ COSTOS TOTALES 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA PROYECCION DE INGRESOS CONCEPTO PRECIO VENTAS AO AO AO AO AO Garrafones UNITARIO dias 1 2 3 4 5 Venta de material (cuadernos, hojas sueltas y en paquetes, lapices normal y de colores, lapiceros, sacapuntas, goma, pliegos de papel, reglas, etc) 1.00 300.00 300 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 Fotocopias 40.00 0.50 300 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 Engargolados 3.00 10.00 300 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 TOTAL $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 VOLUMEN NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ( + ) VENTAS 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ COSTOS VARIABLES 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ ( - ) COSTOS TOTALES 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ ( = ) UTILIDAD BRUTA 58,200.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00 $ ( - ) DEPRECIACION $9,750.00 9,750.00 $ 9,750.00 $ 9,750.00 $ 9,750.00 $ ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 48,450.00 $ 48,450.00 $ 48,450.00 $ 48,450.00 $ 48,450.00 $ ( - ) IMPUESTOS 4,845.00 $ 4,845.00 $ 4,845.00 $ 4,845.00 $ 4,845.00 $ ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 43,605.00 $ 43,605.00 $ 43,605.00 $ 43,605.00 $ 43,605.00 $ DEPRECIACIONES CONCEPTOS TASA ANUAL % DEL VALOR ADQUISICION Terrenos y activos financieros 0% 5% Construcciones e instalaciones 5% 10% Maquinaria y equipo bajo techo 10% 20% Maquinaria y equipo al intemperie 20% 10% Muebles y enseres 10% 25% Equipo de transporte 25% Equipo de computo 25% Ganado 10% COSTOS DE DEPRECIACIONES ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE Habilitacion 45,000.00 5% 10 2,250.00 22,500.00 Muebles y maquinas 75,000.00 10% 6 7,500.00 7,500.00 0 0.00 10% 5 0.00 0.00 0 0.00 10% 10 0.00 0.00 TOTAL $9,750.00 $30,000.00 Equipo de transporte VALOR RESIDUAL CONCEPTOS Construcciones e instalaciones Maquinaria y equipo bajo techo Maquinaria y equipo al intemperie Muebles y enseres NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ( + ) VENTAS 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ ( + ) VALOR DE RESCATE - $ - $ - $ - $ - $ ( = ) INGRESOS TOTALES 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ COSTOS VARIABLES 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ ( = ) COSTOS TOTALES 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ COMPRA ACTIVO FIJO 120,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ COMPRA ACTIVO DIFERIDO 15,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 46,300.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ ( = ) SALDO FINAL 181,300.00 -$ 58,200.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00 $ 58,200.00 $ NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 VENTAS 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ COSTOS VARIABLES 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ 43,200.00 $ COSTOS TOTALES 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ PUNTO DE EQUILIBRIO $ $6,116.50 $6,116.50 $6,116.50 $6,116.50 $6,116.50 PUNTO DE EQUILIBRIO % 5.83% 5.83% 5.83% 5.83% 5.83% INTERPRETACION Es un concepto financiero que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y los variables se encuentran cubiertos. Esto supone que el negocio en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero, es decir no gana dinero pero tampoco pierde y sirvio de comparacion respecto a las utilidades y los egresos del negocio al paso de los aos NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA TASA DE ACTUALIZACION 10% AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS 0 - $ 181,300.00 $ 181,300.00 -$ 1.000 - $ 181,300.00 $ 1 105,000.00 $ 46,800.00 $ 58,200.00 $ 0.909 95,454.55 $ 42,545.45 $ 2 105,000.00 $ 46,800.00 $ 58,200.00 $ 0.826 86,776.86 $ 38,677.69 $ 3 105,000.00 $ 46,800.00 $ 58,200.00 $ 0.751 78,888.05 $ 35,161.53 $ 4 105,000.00 $ 46,800.00 $ 58,200.00 $ 0.683 71,716.41 $ 31,965.03 $ 5 105,000.00 $ 46,800.00 $ 58,200.00 $ 0.621 65,196.74 $ 29,059.12 $ TOTAL 415,300.00 $ 109,700.00 $ 398,032.61 $ 358,708.82 $ VAN 39,323.79 $ TIR 18% R B/C 1.11 CRITERIO DE DECISIN NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) Al ser un tipo de inters inferior, necesitaremos invertir una cantidad mayor, para obtener esos mismos ingresos de conforme pasen los aos. Eso quiere decir que lo que cobraremos en un FUTURO, son un poco a da de HOY. Es decir, estaremos obteniendo el Valor Actual de la inversin