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Procedimiento para Control de Costos Página 1 de 3

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Tipo de documento: Sistema de Gestión e a | Código : OP 04 Revisión: Rev, 1 Fecig; Sep
.p2/2011
Ing. Darío Arriaga V Operaciones Aprobó: Puesto/Función 1, Propósito Aplicar el control de
costos durante la realización del servicio, a fin evitar
desviaciones al presupuesto planeado.
2. Alcance A todos los proyectos con duración mayor a un mes, considerando la política
de gastos general.

3. Políticas El titular de Operaciones analiza las desviaciones de costos conforme al

presupuesto y línea base del rendimiento del costo contra el avance real y el avance
ejecutado.

Los Líderes de Proyecto establecen la Línea Base del rendimiento del costo y su
actualización en dado caso que cambie el alcance del proyecto y por otra parte de que sus
proyectos reporten oportunamente las horas hombre invertidas en el proyecto y el avance
respectivo en cada uno de los entregables (EDT)
Los Jefes de Disciplina, verifican que todo personal a su cargo semanalmente
reporte sus horas hombre en el sistema y verificarán incongruencias en los reportes.
Se entiende por: EDT: Estructura del Trabajo, es la forma en que se desglosan, las distintas
actividades para su control; en los proyectos, corresponde a los entregables
comprometidos con el cliente.
Línea base del rendimiento del costo. Análisis de cómo se van ejerciendo los
recursos del proyecto con respecto al tiempo según lo planeado y acordado con el cliente.
Desviación: Diferencia entre el costo programado y el costo ejercido dentro del proyecto.
4. Políticas de distribución y acceso al documento Original en: Operaciones Acceso a
copias controladas para: DI, Diseño, TEl, LP, RD

5. Desarrollo Responsable Descripción de actividades Registros Operaciones Distribuye a

los Titulares de área y personal operativo la Política General de Constancia de

Gastos distribución de
Política General
e RN EAN RS > " | LS | ICA | In IA ll Procedimiento para Control de Costos Página 2 de 3
de Gastos Desarrollo de Elabora y presenta a Operaciones un programa de proyectos
prospectos, Programa de Negocios mismo que actualiza mensualmente. proyectos
prospectos Operaciones Define de acuerdo a la Política General de Gastos y concentra la
Registro de información de recursos y montos de la empresa. lineamientos internos
Operaciones Elabora el plan general de costos para todas las actividades Operaciones
Define los recursos necesarios para el proyecto, incluyendo la formación de LP equipos de
trabajo. RESIESDS necesarios Operaciones Desglosa el catálogo de montos con base al
programa de actividades y Catálogo de LP recursos. montos en Dentro de la propuesta de
servicios presentada, conciliada y aprobada por el Propuesta de cliente, incluye todos los
costos necesarios para realizar las actividades. Servicios autorizada
LP Una vez que conoce el alcance, y recibe información de los Jefes de
pe ti . Presu to Base Disciplina, establece los entregables que fija como EDT del proyecto; y,
con qn
base en el Presupuesto Base aprobado por el cliente y con el Programa apromeslo a
autorizado, establece el Cronograma de Entregables. CENORIAMA - ds Entregables Con
estos datos establece la línea base del rendimiento del costo y , a e : Línea Base establece el
estimado de recursos necesarios invertidos en horas hombre para realizar los entregables
comprometidos con el cliente. Operaciones Gestiona, entrega y da seguimiento a los
recursos aprobados durante la ejecución del proyecto. Operaciones Asegura el uso correcto
de los recursos asignados en cuanto a costo, LP tiempo y entregables. Justifica de acuerdo a
la Política General de Gastos, los recursos económicos asignados. Da seguimiento al balance
general de costos en el proyecto a fin de prevenir sobrecostos. Operaciones En caso de
sobrecosto, determina el impacto y notifica al LP y al Directoren Notificación de el reporte
mensual. desviación en reporte mensual Operaciones Determinan la acción para mitigar el
impacto u otras acciones necesarias Minuta de LP para compensar el sobrecosto. revisión
Control de Horas Hombre aplicadas al Trabajo
Jefes de Cada semana recopilan los reportes de horas hombre aplicadas al trabajo Reportes
HHT
Disciplina por el personal a su cargo, y entregan al mes un reporte al LP. Reporte mensual
LP Cada mes, genera un Reporte de Avance del Proyecto y una vez verificado Reporte de
turna al Titular de Operaciones. avance de
¡A RAN ANS
Operaciones
LP
LP
LP
Operaciones LP
Operaciones
6. Formatos
RM MS
ICM
Procedimiento para Control de Costos
Con esa información, establece la relación entre los recursos invertidos al proyecto y el
avance en los entregables.
Si el resultado es adecuado, continua el ciclo hasta el cierre del proyecto, En caso de
desviación las analiza en conjunto con el LP para estimar el impacto de la desviación y se
reporte al Director la Desviación de Costo.
Notifica la desviación a los Jefes de Disciplina involucrados y propone un
Plan para mitigar el impacto en costo,
Actualiza la línea base del rendimiento del costo y notifica al Titular de Control de
Proyectos e involucrados en proyecto.
Índice de Costo.
Determina el índice de costo y lo reporta al RD, para incorporar esta información en el
índice de calidad corporativo. Cambios de alcance
En caso de cambio de alcance, identifica si hay necesidad de recursos adicionales.
Gestionan los nuevos recursos, hasta su asignación y aplicación junto con los nuevos costos
asociados.
Reporte de costos a la Dirección
Revisa y adecúa periódicamente el plan general de costos y reporta a la dirección el estado
de costos de la empresa
Formatos aplicables » Reporte de avance del proyecto » Desviación del costo » Plan para
mitigar impacto en costo
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proyecto
Desviación de costo
Plan para mitigar impacto en costo
Línea base
actualizada
Índice de costo
Relación de recursos: Formación de equipos de trabajo, aprobación de subcontrato
Reporte de costos