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MODIFICADO ETILENGLICOL 19octubre
MODIFICADO ETILENGLICOL 19octubre
INDICE
Página
1. INTRODUCCION …………………………………………………………………... 3
2.3. Alcance…………………………………………………………………………… 4
3.1.2. Variantes……………………………………………………………….. 5
3.6.1. Producto………………………………………………………………… 10
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
3.6.1.4. Precio………………………………………………………… 14
3.6.1.5. Promoción…………………………………………………… 14
3.6.1.6. Plaza………………………………………………………….. 15
3.6.1.7. Finanzas……………………………………………………… 15
6. ANEXOS ……………………………………………………………………………… 21
7. BIBLIOGRAFIA ……………………………………………………………………. 60
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
1. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo consta de un estudio de mercado, en base a datos proporcionados por el Instituto
Nacional de Estadística de Bolivia; además se posee los balances de masa y energía en base a la
producción determinada por el estudio de mercado, ya mencionado, y también se cuenta con el
diagrama de flujo base del proceso.
2. RESUMEN EJECUTIVO
En la primera parte del trabajo, se hace una evaluación y descripción para la selección del mercado ya
que es uno de los objetivos y en base a eso esbozar el proyecto que satisfaga los mismos. Con
diferentes métodos de identificación, evaluación y selección del mercado y de métodos de distribución
para maximizar el beneficio percibido por la empresa.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Posteriormente se analizara los resultados, del mercado óptimo con estos se planteara la
implementación de la fábrica, con estrategias comerciales y el 5proceso productivo que debe tener. Los
resultados de este proyecto se muestran que este proyecto es viable, mediante indicadores y técnicas
financieras permitirá mostrar un claro panorama y la toma respectiva de decisiones acordes con los
resultados, los indicadores VAN y TIR, con el fin de una mejora integral en el desarrollo de la empresa.
2.3. Justificación
2.4. Alcance
Con el proyecto propuesto se alcanzara abrir nuevos mercados en el sector nacional para la empresa,
con todas las herramientas necesarias para que así este proyecto alcance el objetivo de determinar la
viabilidad de este nuevo producto en el mercado boliviano.
3. ESTUDIO DE MERCADO
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
- Santa Cruz
- Cochabamba
- La Paz
Estos tres departamentos que se eligieron para la implementación de la fábrica, se tomó en cuenta la
población, existencia de demandas explícitas, también mercados que se están ya explotando.
3.1.2. Variantes
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Santa Cruz
INDICADOR PESO CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
Riesgo País 18% 9 1.62
Seguridad Jurídica 21% 9 1.89
Sensibilidad al cambio 14% 7 0.98
Ingreso per Cápita 10% 7 0.7
Precio 11% 8 0.88
Competitividad 26% 5 1.3
NOTA PONDERADA SANTA CRUZ = 7.37/10 = 73.7%
Cochabamba
INDICADOR PESO CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
Riesgo País 12% 10 1.2
Seguridad Jurídica 25% 10 2.5
Sensibilidad al cambio 15% 6 0.9
Ingreso per Cápita 5% 9 0.45
Precio 13% 8 1.04
Competitividad 30% 8 2.4
NOTA PONDERADA COCHABAMBA = 8.49/10= 84.9%
La Paz
INDICADOR PESO CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
Riesgo País 14% 6 0.84
Seguridad Jurídica 22% 8 1.76
Sensibilidad al 15% 8 1.2
cambio
Ingreso per Cápita 15% 6 0.9
Precio 13% 7 0.91
Competitividad 21% 8 1.89
NOTA PONDERADA LA PAZ = 7.51/10= 75,1%
Posteriormente se analizó los resultados, en la cual el mercado de menor riesgo es el mercado Santa
Cruz.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Para comprender la solvencia de la economía Boliviana se debe efectuar un breve recuento de los
cambios que le ha tocado transitar a partir de su inserción al modelo neoliberal. La economía Boliviana
está focalizada principalmente en la extracción y exportación de materias primas. El PIB per cápita está
entre los más bajos de América Latina siendo considerado como un país de ingreso mediano bajo dado
que el salario mínimo nacional es de 257,5 dólares por mes. La moneda oficial del país es el boliviano
su sigla y código internacional es (BOB).
Las actividades económicas más importantes son la minería (Mina San Cristóbal) y extracción de gas
natural (YPFB Corporación), ambas pertenecientes al sector primario. Dentro el sector secundario, se
destacan por ventas las industrias de cerveza (CBN), lácteos (Pil Andina), oleaginosas (Gravetal), la
industria automotriz (INMETAL) cemento (SOBOCE) y textiles (Ametex). En el sector terciario se
destacan las empresas de telecomunicaciones (Entel, Tigo y viva) así también la actividad bancaria con
bancos como el Banco Nacional de Bolivia, Banco Mercantil Santa Cruz, Banco Bisa o el Banco de
Crédito del Perú.
En los últimos años, el crecimiento promedio del PIB fue de 4,7%, alcanzando superávit fiscales (por
primera vez desde 1940) y en cuenta corriente debido sobre todo a las políticas de nacionalización de
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
recursos naturales (hidrocarburos y minería) y otros sectores como telecomunicaciones y energía, que
permitió un importante aumento en las recaudaciones estatales y por consiguiente una fuerte inversión
pública (en 2010 cuatro veces mayor que en los años previos al 2006). También se consiguió un ligero
aumento de la inversión privada.
Según el Instituto Nacional de Estadística de Bolivia, los habitantes empadronados en los últimos
cálculos eran de 8.274.325 a 9.627.269 habitantes, estimaciones que abarcan desde el año 2001 al
2006. En algunas estimaciones del INE, se calcula que desde los años 2007, 2008, 2009, 2010, 2011,
2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 ya se puede hablar de una población de unos 11.027.643 habitantes.
La tasa de crecimiento de la población estimada en el 2010, es del 1,69%; la de natalidad de 26,41 por
cada mil habitantes; y la tasa de mortandad del 8,05%, también por cada mil habitantes. La mortalidad
infantil estimada es del 57,52 por cada mil nacidos vivos, y la expectativa de vida es de 62 y 67 años
para los hombres y las mujeres respectivamente.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
(*) = Todos los datos de población son proyecciones del INE para 2006 [2]. La densidad departamental
está calculada con la proyección de la población de 2006.
Otras ciudades importantes son (por departamento): La Paz: El Alto 827.000, Viacha 75.021,
Cochabamba: Quillacollo 90.000Sacaba 127.000, Tarija: Yacuiba 90.000, Santa Cruz: Montero90.000,
Camiri 60.000, Warnes 47.000, Beni: Riberalta 78.000, Guayaramerín 44.663, Santa Cruz: Puna
40.945 (cálculos 2010) .
El sector manufacturero en Bolivia sigue creciendo a un ritmo del 15% anual. La Paz, 18 de ago. A
pesar que el 70% de las exportaciones del país son de materias primas, hidrocarburos y minerales, el
sector manufacturero está empezando a mostrar un desarrollo que hace confiar a los empresarios que
con más incentivo puede seguir creciendo. “El sector manufacturero a pesar que en la composición
apenas llega a un 30%, 40% aún ha seguido creciendo a ritmo de 15% anual las exportaciones”, señaló
Menacho.
Bolivia creció en las exportaciones de productos con valor agregado en las oleaginosas, productos
alimenticios como el aceite, azúcar, también el país subió ventas en cuero, muebles de madera y en
menor grado textiles.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
En el último caso, Menacho saludó la decisión del Gobierno de extender la concesión que están dando
Brasil y Argentina para exportar textiles por un valor de 30 millones de dólares en conjunto.
Menacho espera que las condiciones que se den en adelante para los exportadores en una “coyuntura
internacional donde la crisis está cediendo y hay mercados que están demando productos” estos sean
favorecidos y las políticas internas también estén en ese sentido.
3.6.1. Producto
Los perfeccionamientos futuros para la obtención de etilenglicol tendrán que ocuparse de mejorar la
oxidación del etileno y la hidratación del óxido de etileno. En primer lugar, están los trabajos de
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
En el futuro, además, deben ganar importancia los procesos de hidratación oxidante directa del etileno
eludiendo la formación del óxido de etileno. De todas formas los procesos de transformación del
etileno en mono y diacetato de glicol (por ejemplo, Halcon, Tejin, Kuraray, Celanese, DuPont, ICI), a
pesar de su muy alta selectividad de hasta 98%, conlleva la desventaja de las dos etapas, por la
saponificación del acetato y la recuperación del acético:
Halcon como primera empresa, junto con la AtlanticRichfield (oxirano), según este principio, ha puesto
en marcha en 1978 una planta de etilenglicol, tras superar las dificultades iniciales, con una capacidad
prevista de 360 000 toneladas al año. La transformación de etileno para dar una mezcla de monoacetato
de glicol, así como principalmente de diacetato, se realiza en acético a unos 170ºC y 28 bars, en
presencia de un catalizador homogéneo que contiene teluro y bromuro.
En una transformación de etileno del 60%, se alcanza una selectividad del 96% en acetato de glicol. La
hidrólisis del acetato con H2O, en presencia de un cambiador ácido de iones a 90ºC, alcanza un
rendimiento del 95%.
Si en el futuro también los procesos de oxidación en una sola etapa con catalizadores, como, por
ejemplo, TiO2/HCI (Teijin), CuBr2/CuBr/HBr (Teijin), combinación I2/Cu (Halcon) o Pd(NO3)2
(Kuraray), llegan a procesos industriales, se alcanzará posiblemente el óptimo camino para la obtención
de glicol a partir de etileno.
El que el etileno continúe siendo un producto de partida adecuado, si sigue encareciéndose la nafta, que
es su materia prima, podría depender de un interesante desarrollo de la UCC. Como producto de partida
la UCC usa el gas de síntesis, que seguramente medio o largo plazo representará el producto básico
más barato obtenido por gasificación del carbón. En una reacción a elevada presión de 1400-3400 bars
y a 125-350ºC, el gas de síntesis, en presencia de rodiocarbonilos complejos, se transforma
directamente en glicol, 1,2-propandiol y glicerina con una selectividad del conjunto del 64%. Como
productos secundarios se forman metanol, formiato de metilo y agua.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
El etilenglicol tiene dos campos de aplicación principales: como anticongelante del circuito de
refrigeración de los motores y como diol para la obtención de poliésteres. El producto más importante,
el tereftalato de polietileno (PET), se emplea principalmente para la fabricación de fibras, aunque
también para láminas y resinas. La aplicación del etilenglicol en estos dos campos depende del país y
es muy distinta. En los EE.UU., desde hace tiempo, más del 50% es para el sector de los
anticongelantes (véase la tabla del margen). A causa de la tendencia hacia los motores pequeños y a la
mayor duración de los intervalos entre cambio de anticongelante, disminuye la proporción hacia estos
productos y se espera que en 1980 se igualarán los consumos de etilenglicol para anticongelantes y
para poliésteres.
En Europa occidental, en 1977, el reparto del consumo de etilenglicol era de sólo el 36% para
anticongelantes y el 47% para poliésteres; en el Japón, por el contrario, sólo es el 12% para
anticongelantes y, en cambio, el 71% para poliésteres.
A continuación se presenta una breve descripción del envase y la etiqueta del producto.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
importante en el momento de la compra. Lograr que el consumidor conozca y recuerde la marca, y que
pueda identificar claramente el producto, son elementos determinantes para relacionar calidad,
comodidad, precio, etc. con un nombre.
Envase:
Etiqueta:
3.6.1.4. Precio
Para el cálculo del precio, los productos deben considerar, además, los costos de la logística, que en
este caso serían los gastos de tramitación, el transporte, los costos de manipuleo, carga y descarga
deben también ser considerados, y por último los precios CIF.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
3.6.1.5. Promoción
El esfuerzo por informar al mercado sobre los productos ofertados estará representado por las acciones
de publicidad y promoción que se desarrollen en el área de influencia, tomando en cuenta que las
motivaciones a crear estarán dirigidas a segmentos medios y altos bajos. Los esfuerzos de publicidad
esta canalizados por medios radiales y televisivos con amplia audiencia en la zona, principalmente
mayoristas.
La otra forma de promoción estará desarrollada por vendedores comisionistas, a través de las ventas
por catálogo. Este instrumento de alta potencia en la fuerza de ventas debe probarse con insistencia,
pues ha dará muy buenos resultados en la venta mayorista. Visitas a las empresas mayoristas, haciendo
conocer la existencia de la empresa y sus productos, apoyados de un catálogo actualizado de fotos y
precios son de mucha utilidad en la introducción.
Finalmente, deberá impulsarse la imagen corporativa de la empresa como medio para cambiar el perfil
negativo que pudiera tener el producto boliviano en esta parte del continente. Tal actividad se
efectuará con apoyo difundiendo ferias y Ruedas de Negocios.
3.6.1.6. Plaza
3.6.1.7. Finanzas
o VAN
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
El cálculo del Valor Actual Neto es una de las técnicas elaboradas de presupuestación de capital más
comúnmente utilizadas. El criterio de toma de decisión cuando se emplea este método es el siguiente:
- Si el VAN es mayor o igual a cero, la empresa tendrá un rendimiento o costo de capital requerido o
igual a este.
- Si el VAN es igual a cero, el proyecto retorna suficiente flujo de efectivo.
- Si el VAN es menos a cero, el proyecto se rechaza.
Ross. 2005 Finanzas Corporativas. México D.F. McGraw-Hill. -Cap. 6- Pág. 146
o TIR
La Tasa Interna de Retorno, es la técnica más empleada para evaluar alternativas de inversión, se define
como la tasa de descuento que igual el valor presente de los flujos de efectivo, con la inversión inicial
asociada a un proyecto, es decir que la TIR es una tasa de descuento que iguala a cero el VAN de una
oportunidad de inversión. El criterio de toma de decisión cuando se emplea la TIR es el siguiente:
Cuando la TIR es mayor al costo de capital, se acepta el proyecto de lo contrario se rechaza. Ross. 2005
Finanzas Corporativas. México D.F. McGraw-Hill. -Cap. 6- Pág. 159
El estado de resultados proyectado, el flujo del IVA y el flujo de caja de la cual se obtuvieron los
indicadores de Rentabilidad, se encuentra en el anexo 2.
La demanda de Anticongelantes a base de etilenglicol está conformada por varias empresas locales
que se dedican a la compra y venta de Anticongelantes. La estructura ponderada de automotores en
Bolivia es la siguiente:
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Estructura Poderada
Cochabamba La Paz
19% 20%
Potosi
Pando Beni Tarija 11%
5% 6% 4%
La demanda en este sector manufacturero es muy reconocido por las empresas ya que son ellas las que
impulsan a la atracción de otras, es por esta razón que la planta de producción de etilenglicol producirá
100000 litros al año, que serán comercializadas por todo el departamento de Santa Cruz de acuerdo al
estudio de mercado que se realizó.
3.8. Proveedores
Todas estas empresas son reconocidas a nivel nacional por la calidad de productos que proveen.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
BALANCE DE MASA
1 2 3 4 5 6 7 8
Componentes
(mol/h) (mol/h) (mol/h) (mol/h) (mol/h) (mol/h)
Agua - 5093.3 29.96 12.66 5330.23 6.12
Óxido de Etileno 936.78 - 3.12 - 3.12 -
Etilenglicol - - 749.4 620.15 108.84 -
TOTAL 45.84 5093.3 782.48 632.81 5442.19 6.12
BALANCE DE ENERGÍA
Corrientes de Proceso
Óxido de etileno
Agua del Salida Producto de Producto de Agua de Calor que entra Calor que
del
almacenamiento del Colas Cabeza alimentación al rehervidor sale del
almacenamiento
Componentes reactor al reactor condensador
1 2 3 4 5 6 7 8
T (°C) 25 25 50 110 30
Cp (Kcal/Kg-
1 1
ºC)
ρ(Kg/L) 1 0.9309 1
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
4. IMPACTO AMBIENTAL
En los últimos años no solo ha aumentado el peso y el volumen de los desechos sino que, además, se ha
producido un cambio significativo en la composición de los mismos.
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Figura 5.1. Efecto de la concentración de Etilenglicol sobre la actividad de agua Sabouraud Dextrosa
al 4% (◊), Papa Dextrosa Agar (□), Medio Sintético (Alves y col., 2002) (Δ), Quitina coloidal al 1%
(X).
Como podemos observar la mayor incidencia y cuidado que se debe tener con el etilenglicol son sus
emisiones al agua por distintos procesos o descuidos.
5. ANEXOS
Ya que el objetivo de la planta es producir 100000 litros de etilenglicol por año primero realizaremos el
balance en reactor (reactor tanque agitado continuo), para calcular los requerimientos de materia prima
y al mismo tiempo diseñar el reactor.
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C2 H4 O + H2 O → C2 H6 O 2
A +B→C
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Como al mixer entra óxido de etileno puro partiremos de su densidad en estado líquido:
Trabajaremos en una relación 2:1 de agua y óxido de etileno, para garantizar un buena conversión, es
decir:
Con lo que quedan establecidos los requerimientos de materia prima; con ayuda del anterior análisis
diseñaremos las medidas del reactor a utilizar:
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
En base a la bibliografía asumiremos que el radio del reactor es la mitad de su altura, así queda:
El flujo de alimentación a la torre será el flujo de salida del reactor, así tenemos:
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( )
( )
Considerando una relación de reflujo de 0.9 (basándonos en la bibliografía) y además observando las
propiedades de los tres compuestos en juego tendremos las características que se mencionan para la
operación:
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Resolviendo:
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Para conocer L:
En consecuencia:
Asumiendo por definición que la composición del vapor procedente del piso 1 es la misma que la del
destilado y la del líquido que vuelve como reflujo a la columna, es decir:
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Con este valor vamos a la ecuación obtenida para la parte superior de la alimentación en la columna:
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Si continuamos con éste método analítico (método de Sorel y Lewis), obtenemos los siguientes valores:
Como el valor obtenido en el tercer plato está por debajo de la composición de alimentación, la
alimentación deberá ser en éste plato. Ahora continuaremos con el cálculo total de platos necesarios:
El resultado obtenido está por debajo de la composición requerida por lo que podemos concluir que
nuestra torre de destilación tendrá 3 platos más el caldero.
Considerando una distancia de 15 cm. Entre los platos y un diámetro de 25 cm en el pequeño equipo de
destilación a utilizarse para la producción requerida.
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Balance bomba 1:
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
- Con un valor del NPSH de 0.2 con lo que se garantiza que no habrá cavitacion ya que en teoría se
acepta un valor máximo de 1.5 en el caso de estas bombas.
Balance bomba 2:
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- Con un valor del NPSH de 1.48 que aún se encuentra por debajo del límite teórico.
Balance en el Reactor:
Para el cálculo del calor suministrado al reactor se seguirá con los siguientes criterios:
Ley de Hess:
Asumiendo que a la temperatura de operación a la cual estamos trabajando no habrá gran variación de
los valores estándar:
( ) [( ) ( )]
[ ]
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Analizando:
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
De tablas para tubo estándar 1 ¼ pulg. IPS, se tiene 0.435 pie2 de superficie externa por pie de
longitud, quedando:
Con lo que concluimos que solo se necesitará 1 sola horquilla en esta etapa.
Empezaremos haciendo un balance de calor en el rehervidor para encontrar el calor que se debe
suministrar en esta etapa.
( ) ( )
( )
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EVALUACIÓN FINANCIERA
Información general
DESCRIPCION \ AÑO 1 2 3 4 5
Cantidad de Oxido de etileno (litros) 264.038 264.038 264.038 264.038 264.038
Coef. Tecnológico [# de lotes] 12 12 12 12 12
Cantidad de Etilenglicol 240.000 240.000 240.000 240.000 240.000
PRECIO DE LA MATERIA PRIMA ($us/Kg) 0,26
PRECIO DEL ETILENGLIOCOL ($US/Kg) 7
(En Su$)
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD COSTO COSTO CARGA
UNITARIO EXTRACCION
1. COSTO MATERIA PRIMA 116.177
Oxido de Etileno 264038 Kg 0,26 68.650 823.799
Agua Destilada 528076 Kg 0,09 47.527 570.322
2. COSTO DE SUMINISTROS 1.220
Agua 1 m3 0,25 0
Energía eléctrica 200 KWh 0,10 20
Envases 2000 Unid 0,50 1.000
Etiquetas 2000 Unid 0,10 200
3. MANO DE OBRA DIRECTA 100
Operarios (3) 20 Jornales 5,00 100 *
4. GASTOS GENERALES 10
- Gastos mantenimiento 1 Global 2,00 5
- Otros 1 Global 5,00 5
COSTO DE FABRICA TOTAL 117.507
COSTO UNITARIO DE 1 Kg DE
ETILENGLICOL 6
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Volumen de produccion del primer año uso del 100% de capacidad de planta 240.000 Kg/año
Dias habiles de trabajo al año 240 dias
Diuracion del lote de produccion 1 dia
Tamaño de lote 1000 Kg/lote
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
COSTO DE ADMINISTRACION
(En miles de $us)
DESCRIPCION T. COSTO 1 2 3 4 5
1. Materiales y suministros de adm. 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4
- Material de Escritorio C.F. 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8
- Papel C.F. 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
- Material de limpieza C.F. 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
- Otros C.F. 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
2. Mano de Obra Indirecta 28,01 28,01 28,10 29,05 29,05
- Personal a plazo fijo y planta C.F. 28,01 28,01 28,10 29,05 29,05
3. Gastos Generales de Admin. 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4
- Energía eléctrica C.F. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
- Agua C.F. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
- Teléfono y otros C.F. 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
TOTAL (1+2+3) 31,8 31,8 31,9 32,8 32,8
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COSTO DE VENTAS
(En miles de $us)
T.
DESCRIPCION COSTO 1 2 3 4 5
1. Materiales y suministros de VENTAS 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
- Material para ventas C.F. 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
- Folletería C.F. 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
- Material de limpieza C.F. 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3
- Otros C.F. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
2. Mano de Obra Indirecta 8,0 8,00 8,02 8,21 8,21
- Personal a plazo fijo y planta C.F. 8,0 8,0 8,0 8,2 8,2
3. Gastos Generales de ventas 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5
- Publicidad C.F. 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
- Promoción C.F. 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
- Energía eléctrica C.F. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
- Agua C.F. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
- Otros C.F. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
TOTAL (1+2 + 3) 15,5 15,5 15,5 15,7 15,7
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
COSTO DE PRODUCCION
(En miles de $us)
T.
DESCRIPCION COSTO 1 2 3 4 5
1.- Costo de Fábrica C.V. 1.420,1 1.420,1 1.420,2 1.420,9 1.420,9
2.- Costo de Administración C.F. 31,8 31,8 31,9 32,8 32,8
3.- Costo de Ventas C.F. 15,5 15,5 15,5 15,7 15,7
COSTO DE OPERACIÓN (1+2+3) 1.467,4 1.467,4 1.467,6 1.469,5 1.469,5
4.- Depreciaciones y castigos C.F. 18,8 18,8 18,8 18,8 18,8
5.- Costo financiero (intereses + amortizacion) C.F. 0,9 0,8 0,8 0,7 0,7
TOTAL (1+2+3+4+5) 1.487,1 1.487,1 1.487,2 1.489,0 1.489,0
TOTAL COSTO VARIABLE 1.420,1 1.420,1 1.420,2 1.420,9 1.420,9
TOTAL COSTO FIJO 67,0 67,0 67,0 68,1 68,0
COSTO TOTAL 1.487,1 1.487,1 1.487,2 1.489,0 1.489,0
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PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
INVERSIONES FIJAS
(En miles $us)
DESCRIPCION VIDA CANTIDAD COSTO TOTAL
UTIL unit.
1. OBRAS CIVILES Y TERRENO 55
- Construcción de obras civiles 10 1 40 40
- Terreno 20x100 m2 1 15 15
2. EQUIPOS Y MAQUINARIA DE
PRODUCCION 11,5
- Caldero 8 1 5 5
- Reactor 2 1 2 2
- Tanque de almacenamiento 8 1 0,5 0,5
- Torre de destilacion 2 1 2 2
- Otros equipos 8 1 2 2
3. MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 5
- Muebles 7 2 0,5 1
- Computador 4 4 1 4
4. VEHICULOS 10
- Camion de transporte 2 1 10 10
TOTAL (1+2+3+4) 81,5
UTIL AÑO 0 1 2 3 4 5
1. OBRAS CIVILES Y TERRENO 55 0 0 0 0 0
- Construcción de obras civiles 10 40
- Terreno 20x100 m2 0 15
2. EQUIPOS Y MAQUINARIA DE PRODUCCION 11,5 0 12 0 12 0
- Caldero 8 5
- Reactor 2 2 4 4
- Tanque de almacenamiento 8 0,5
- Torre de destilacion 2 2 8 8
- Otros equipos 8 2
3. MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 5 0 0 0 4 0
- Muebles 7 1
- Computador 4 4 4
4. VEHICULOS 10 0 0 0 0
- Camion de transporte 2 10
TOTAL (1+2+3+4) 81,5 0 12 0 16 0
43
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
44
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
ACTIVO DIFERIDO
(En miles de $us)
45
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
DESCRIPCION MONTO
- Estudio de preinversión 1,5
- Gestión del proyecto 1
- Gestion legal 0,5
- Gestión de financiamiento 0,5
- Adquisición terreno y construcción obras civiles 2
- Diseño final y adqui. Maq., Equipos y vehículo 1,5
- Instalación y montaje 1,5
- Contratación y capacitación 1
- Puesta en marcha 1
- Organización comercial 1
TOTAL 11,5
46
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
OBRA
(En $us)
PREVIS IONES
No. DES CRIPCION NUMERO S UELDO COS TO APORTES PATRONALES S OCIALES TOTAL TOTAL
S . S ALUD B.
EMPLEADOS GANADO/MES MENS UAL (10%) A.F.P. (2%) A.R.P.(1.71%) A.F.S . (3%) Aguinaldo S ociales MES AÑO
1 Gerente 1 800,0 800,0 80,0 16,0 13,7 24,0 66,7 66,7 1.067,0 12.804,2
2 Jefe de Producción 1 400,0 400,0 40,0 8,0 6,8 12,0 33,3 33,3 533,5 6.402,1
3 Jefe de Administración 1 400,0 400,0 40,0 8,0 6,8 12,0 33,3 33,3 533,5 6.402,1
Jefe de
4 Comercialización 1 500,0 500,0 50,0 10,0 8,6 15,0 41,7 41,7 666,9 8.002,6
5 Operario de Planta 3 100,0 300,0 30,0 6,0 5,1 9,0 25,0 25,0 400,1 4.801,6
6 Contador 1 250,0 250,0 25,0 5,0 4,3 7,5 20,8 20,8 333,4 4.001,3
7 Secretaria 1 150,0 150,0 15,0 3,0 2,6 4,5 12,5 12,5 200,1 2.400,8
8 Portero -M ensajero 1 150,0 150,0 15,0 3,0 2,6 4,5 12,5 12,5 200,1 2.400,8
TOTAL 10 2.750,0 2.950,0 295,0 59,0 50,4 88,5 245,8 245,8 3.934,6 47.215,3
AÑO 1 2 3 4 5
PERSONAL ADMINISTRATIVO
No. DESCRIPCION TOTAL TOTAL + BONO DE ANTIGÜEDAD
AÑO 1 2 3 4 5
1 Gerente 12.804,2 12.804,2 12.804,2 12.821,4 13.011,7 13.011,7
2 Jefe de Administración 6.402,1 6.402,1 6.402,1 6.419,4 6.609,6 6.609,6
3 Contador 4.001,3 4.001,3 4.001,3 4.018,6 4.208,8 4.208,8
4 Secretaria 2.400,8 2.400,8 2.400,8 2.418,1 2.608,3 2.608,3
5 Portero -Mensajero 2.400,8 2.400,8 2.400,8 2.418,1 2.608,3 2.608,3
TOTAL 28.009,1 28.009,1 28.009,1 28.095,5 29.046,6 29.046,6
PERSONAL DE PRODUCCION
No. DESCRIPCION TOTAL TOTAL + BONO DE ANTIGÜEDAD
AÑO 1 2 3 4 5
48
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
PERSONAL DE
VENTAS
No. DESCRIPCION TOTAL TOTAL + BONO DE ANTIGÜEDAD
AÑO 1 2 3 4 5
Jefe de
1 Comercialización 8.002,6 8.002,6 8.002,6 8.019,9 8.210,1 8.210,1
TOTAL 8.002,6 8.002,6 8.002,6 8.019,9 8.210,1 8.210,1
49
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
50
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Cálculo del IT
(En miles $us)
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5
- Ventas - 1.680,0 1.680,0 1.680,0 1.680,0 1.680,0
- Recuperación de K trabajo - - - - - 403,0
Impuesto IT (3%sobre ventas) - 50,4 50,4 50,4 50,4 62,5
SERVICIO A LA DEUDA:
Sistema de cuota variable
No. 0 1 2 3 4 5
SALDO DE CAPITAL ( S ) 3,0 2,4 1,8 1,2 0,6 -
AMORTIZACION ( A ) - 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
INTERES ( I ) - 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1
CUOTA ( C ) - 0,9 0,8 0,8 0,7 0,7
Nota: A= K/n
K= 7000
i(%) = 0,80%
n= 180
52
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
CUOTA
= 73,38732517
i * (1 i ) n
CK
(1 i ) n 1
ESTRUCTURA DEL
FINANCIAMIENTO
(En miles de $us)
FUENTE MONTO %
- Aporte Propio 200 98,5%
- Crédito 3,0 1,5%
TOTAL 203 100,0%
53
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
ESTRUCTURA DEL
FINANCIAMIENTO
Credito;
32%
Aporte
propio
68%
Evaluacion financiera
SIN CREDITO
ESTADO DE RESULTADOS
(En miles US$)
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
INGRESOS 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.864,6
- Ventas Netas (ventas brutas -IVA) 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.461,6
- Recuperación de K trabajo - - - - 403,0
EGRESOS 1.486,2 1.486,2 1.486,4 1.488,3 1.488,3
- Costo de Operación total 1.467,4 1.467,4 1.467,6 1.469,5 1.469,5
- Intereses - - - - -
- Amortización - - - - -
- Depreciaciones y castigos 18,8 18,8 18,8 18,8 18,8
UTILIDAD BRUTA - 24,6 - 24,6 - 24,8 - 26,7 376,3
- Impuestos (IT + IUE) 50,4 50,4 50,4 50,4 140,9
UTILIDAD NETA (- PERDIDA) - 75,0 - 75,0 - 75,2 - 77,1 235,3
54
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
55
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
El proyecto no tiene liquidez => debemos pedir un préstamo, que se determina como el capital
mínimo requerido para hacer que el proyecto tenga liquidez.
56
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Con crédito
ESTADO DE RESULTADOS
(En miles US$)
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
INGRESOS 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.864,6
- Ventas Netas (ventas brutas -IVA) 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.461,6 1.461,6
- Recuperación de K trabajo - - - - 403,0
EGRESOS 1.487,1 1.487,1 1.487,2 1.489,0 1.489,0
- Costo de Operación total 1.467,4 1.467,4 1.467,6 1.469,5 1.469,5
- Intereses 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1
- Amortización 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
- Depreciaciones y castigos 18,8 18,8 18,8 18,8 18,8
UTILIDAD BRUTA - 25,5 - 25,5 - 25,6 - 27,4 375,6
Utilidad acumulada - 25,5 - 51,0 - 76,6 - 104,0 271,6
Calculo del IT 50,4 50,4 50,4 50,4 62,5
Pago de IT 50,4 50,4 50,4 50,4 62,5
Base calculo del IUE - - - - 313,1
Pago de Impuesto IUE (25%) - - - - 78,3
UTILIDAD NETA (- PERDIDA) - 75,9 - 101,4 - 76,0 - 77,8 234,8
58
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
59
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
INVERSIONISTA)
(En miles de $us)
DESCRIPCION 0 1 2 3 4 5
1. INGRESOS - 1.680,0 1.680,0 1.680,0 1.680,0 2.109,8
- Ventas Extracto Crudo - 1.680,0 1.680,0 1.680,0 1.680,0 1.680,0
- Recuperación de K trabajo - - - - - 403,0
- Valor Residual - - - - - 26,8
2. EGRESOS 5,0 1.518,7 1.657,9 1.659,6 1.659,4 1.751,9
- Aporte de Capital Social 5,0 - - - - -
- Costo de Operación Total - 1.467,4 1.467,4 1.467,6 1.469,5 1.469,5
- Intereses - 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1
- Amortización - 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
- Impuestos - 50,4 189,7 191,3 189,2 281,8
FLUJO NETO - 5,0 161,3 22,1 20,4 20,6 357,9
PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
1. COSTO VARIABLE [Miles $] 1.420,1 1.420,1 1.420,2 1.420,9 1.420,9
2. COSTO FIJO [Miles $] 67,0 67,0 67,0 68,1 68,0
3.- VOLUMEN DE PRODUCCION [TM] 7,5 10,0 10,0 10,0 10,0
4.- COSTO VARIABLE UNITARIO [Miles $/TM] 189,3 142,0 142,0 142,1 142,1
5.- PRECIO UNITARIO [Miles $/TM] (- IVA – IT) 63,8 63,8 63,8 63,8 63,8
CANTIDAD DE EQUILIBRIO (Q.E.) [TM] 0,5 0,9 0,9 0,9 0,9
VALOR DE EQUILIBRIO (V.E.) [Miles $] 34,1 54,7 54,7 55,6 55,5
PORCENTAJE DE LA PRODUCCION [%] 7,1% 8,6% 8,6% 8,7% 8,7%
60
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ETILENGLICOL
Como se puede observar el proyecto es viable considerando una Tasa Mínima de Atractividad en
Bolivia del 10%.
6. BIBLIOGRAFÍA
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