Proyecto de Inversion I

“PROYECTO DE INVERSION: ELABORACION DE MANTEQUILLA EN BASE A PALTA”
UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
ESCUELA DE ECONOMÍA
“PROYECTO DE INVERSION PRIVADA: ELABIORACION DE

MANTEQUILLA EN BASE A PALTA”
INTEGRANTES DEL EQUIPO:
ECAN RAMOS JOHANA YUDITH
SÁNCHEZ FLORES JHON ILMER
VEGA FERNÁNDEZ EULER ROBERT
PROFESOR:
HUANCAS DE LA CRUZ WILMER
1
Contenido
1. ANTECEDENTES GENERALES..........................................................................................7
1.1. Nombre del proyecto ................................................................................................... 7
1.2. Objetivos del proyecto ................................................................................................ 7
1.2.1. Objetivos generales. ............................................................................................ 7
1.2.2. Objetivos específicos ........................................................................................... 7
1.3. Importancia y Transcendencia del Proyecto. ........................................................... 7
1.4. Entorno Macroeconómico. ......................................................................................... 8
1.5. Marco legal. ............................................................................................................... 11
1.6. Clasificación Sectorial ............................................................................................... 16
1.7. Grupo ejecutivo ......................................................................................................... 17
2. ESTUDIO DEL MERCADO ..................................................................................... 19
2.1. Definición del producto o servicio a comercializar. ............................................... 19
2.1.1. Identificación del producto. .............................................................................. 19
2.1.2. Características del producto o servicio. .......................................................... 19
2.2. Área geográfica del mercado .................................................................................... 20
2.3. Estudio de demanda con información primaria ..................................................... 21
2.3.1. Estudio de la demanda ............................................................................................ 21
2.3.2. Objetivos del estudio de mercado: ......................................................................... 21
2.3.3. Perfil del consumidor ............................................................................................... 21
2.3.4. Universo de la población objetivo .......................................................................... 22
2.3.5. Tamaño de la muestra.............................................................................................. 22
2.3.6. Proyección de la demanda con información primaria ................................... 23
2.3.7. Análisis estadísticos de los resultados .............................................................. 24
Proyección de demanda con información primaria ....................................................... 37
2.4. Análisis de la oferta. .................................................................................................. 45
2.4.1. Identificación de la competencia. ...................................................................... 45
2.5. Análisis de los precios................................................................................................. 46
2.5.1. Factores que influyen sobre el precio. .................................................................... 46
2.5.2. Determinación del precio de nuestro producto para el proyecto. ................. 47
2.6. Comercialización. ...................................................................................................... 48
2.6.1. Políticas de venta. .............................................................................................. 48
2.6.2. Canales de comercialización ............................................................................. 49
2.6.3. Publicidad y promoción. ................................................................................... 49
3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.................................................................................... 51
3.1. Factores de ubicación. ............................................................................................... 51
2
3.1.1. Factores cualitativos. ......................................................................................... 51

3.1.2. Factores cuantitativos ....................................................................................... 51
3.2. Método del ranking de factores ponderados. .......................................................... 52
3.2.1. Escalas de ponderación. .................................................................................... 52
3.2.2. Ranking de factores ponderados de macro localización de planta de
producción de bolsas biodegradables. ............................................................................. 52
3.2.3. Ranking de factores ponderados de micro localización. ................................ 53
3.3. Elección de la localización del proyecto. ................................................................. 54
4. TAMAÑO DEL PROYECTO ............................................................................................ 56
4.1. Tamaño – Mercado ................................................................................................... 56
4.2. Tamaño – Tecnología ................................................................................................ 56
4.3. Tamaño – Disponibilidad de recursos. .................................................................... 57
4.4. Tamaño – Capacidad de inversión........................................................................... 57
4.5. Elección de tamaño del proyecto.............................................................................. 58
5. INGENIERIA DEL PROYECTO ........................................................................................ 60
5.1. El producto o servicio ............................................................................................... 60
5.2. Selección del proceso productivo ............................................................................. 60
5.3. Determinación de los procesos ................................................................................. 63
5.3.1. Recepción de materia prima: ........................................................................... 63
5.3.2. Preselección:....................................................................................................... 63
5.3.3. Maduración: ...................................................................................................... 64
5.3.4. Selección: ............................................................................................................ 64
5.3.5. Lavado y desinfección: ...................................................................................... 65
5.3.6. Extracción de la pulpa: ................................................................................. 65
5.3.7. Pulpeado y Refinado: ........................................................................................ 66
5.3.8. Estabilizado: ....................................................................................................... 67
5.3.9. Envasado: ........................................................................................................... 67
5.3.10. Congelación en túnel de frío: ....................................................................... 68
5.3.11. Almacenamiento: ............................................................................................... 68
5.4. Requerimientos del proyecto .................................................................................... 71
5.4.1. Requerimiento terreno .......................................................................................... 71
5.4.2. Requerimiento de materia prima..................................................................... 71
5.4.3. Requerimiento de mano de obra ...................................................................... 72
5.4.4. Requerimiento de maquinaria y equipo .......................................................... 73
5.5. Programa de producción .......................................................................................... 73
5.6. Cronograma de implementación física del proyecto .............................................. 74
3
5.7. Plano de distribución física de la planta .................................................................. 75

6. ORGANIZACIÓN.......................................................................................................... 77
6.1. Tipo de empresa ......................................................................................................... 77
6.2. Análisis de la estructura de capital social .................................................................. 77
6.3. Organigrama ............................................................................................................... 77
6.4. Manual De Organización Y Funciones De Los Órganos ....................................... 78
6.4.1. Junta General De Socios ................................................................................... 78
6.4.2. Gerencia General............................................................................................... 78
6.4.3. Jefe de Planta ..................................................................................................... 80
6.4.4. Jefe de Administración ..................................................................................... 81
6.4.5. Jefe de Marketing .............................................................................................. 82
6.4.6. Asistente de Administración y logística ........................................................... 83
6.4.7. Supervisor de Calidad ....................................................................................... 84
6.4.8. Vigilancia............................................................................................................ 85
6.4.9. Almacenero ........................................................................................................ 86
6.4.10. Operario ............................................................................................................. 87
6.5. Minuta de constitución.............................................................................................. 88
7. INVERSIONES ............................................................................................................. 89
7.1. Estructura de la inversión ........................................................................................ 89
ANEXOS............................................................................................................................. 98
4
5
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES GENERALES
6
1. ANTECEDENTES GENERALES
1.1. Nombre del proyecto
“PROYECTO DE INVERSION: ELABORACION DE MANTEQUILLA A

BASE DE PALTA”
1.2. Objetivos del proyecto
1.2.1. Objetivos generales.
Elaborar mantequilla a base de palta, para llevar a cabo su comercialización y

lograr posicionarse en el mercado.
1.2.2. Objetivos específicos
 Determinar la demanda de este producto mediante un estudio de mercado.

 Fomentar el consumo de la mantequilla, hecho en base de la palta, por sus
beneficios que tiene para la salud.
 Conocer e identificar a los consumidores mediante un estudio de mercado para
determinar la Oferta de este producto.
 Estimar la rentabilidad económica y financiera del proyecto.
1.3. Importancia y Transcendencia del Proyecto.
En la actualidad las personas consumen diariamente productos como son,

mayonesa, mermelada, aceite, champú; que contienen un alto nivel de grasas saturadas y
químicos, que con el transcurso de los años va afectando la salud de las personas.
La importancia del proyecto se basa en la elaboración y comercialización de estos

productos a base de palta, de esta manera nos encaminamos a la disminución del consumo
de productos con alto porcentaje en químicos y grasas saturadas. Además, de que es una
fruta abundante en nuestro país y no habría problemas en la obtención de la materia prima.
7
La palta es una de las frutas más representativas dentro de la lista de frutas que
contiene la canasta familiar peruano y aun que nosotros no lo hemos dado todo el valor
que corresponde al fruto representa hoy en día uno de los ejercicios económicos más
interesantes o uno de las asociaciones más importantes del país. Después de la uva, la
palta es una de las frutas más exportadas del Perú actualmente.
La palta Contiene vitaminas (A, B, C, D, E, K), hierro, fosforo, potasio, fibra,

proteínas; previenen las enfermedades cardiovasculares tanto contrarrestando el
colesterol gracias a la cantidad de aceite (omega 3, 6, 7, 9) como nivelando el azúcar en
las personas diabéticas, tienen propiedades antinflamatorias por la cual reducen el riesgo
de padecer enfermedades degenerativas como la artritis; promueven la salud de los ojos
protegiendo de la degradación vascular y catarata; ayuda a proteger contra el cáncer de
próstata y mama.
1.4. Entorno Macroeconómico.
Según el Banco Mundial. Se prevé que el crecimiento económico mundial se

reducirá al 2,6 % en 2019, debido a una disminución mayor de lo esperado del comercio
la inversión al principio del año. Según las previsiones, el crecimiento aumentará
levemente al 2,8 % en 2021, dependiendo de la continuación de tasas de financiamiento
favorables y de una modesta recuperación en las economías emergentes y en desarrollo.
Los riesgos se orientan a la desaceleración económica, tales como la posibilidad de
mayores tensiones comerciales. Es urgente que las economías emergentes y en desarrollo
fortalezcan la resiliencia de sus políticas económicas y sus perspectivas de crecimiento.
Se prevé que el crecimiento en las economías emergentes y en desarrollo

descenderá al 4 % en 2019, el nivel más bajo en cuatro años, para luego recuperarse y
alcanzar el 4,6 % en 2020-21. Esta recuperación dependerá de la atenuación de los efectos
de episodios previos de presión financiera en un número de países. El crecimiento en
todas las regiones en desarrollo ha sido menor de lo previsto debido al debilitamiento de
la demanda externa y, en algunos países, persistentes problemas domésticos. La actividad
económica en Asia oriental y el Pacífico y en Asia meridional se mantiene sólida,
mientras se espera que el crecimiento en otras regiones se recupere en 2020-21. Los
riesgos se orientan firmemente hacia la desaceleración económica.
8
En América Latina y el Caribe. Se proyecta que el crecimiento regional se atenuará

llegando solo al 1,7 % en 2019, como reflejo de las difíciles condiciones en varias de las
principales economías, para subir al 2,5 % en 2020, con la ayuda de un repunte de la
inversión fija y el consumo privado. En Brasil, una débil recuperación cíclica cobrará
impulso, haciendo aumentar el crecimiento del 1,5 % en 2019 al 2,5 % el próximo año.
En Argentina, se volverá a tener un crecimiento positivo en 2020 a medida que
disminuyan los efectos de las presiones sobre los mercados financieros, en tanto que en
México se espera que una reducción de la incertidumbre respecto de las políticas
contribuirá a un repunte moderado del crecimiento hasta alcanzar el 2 % el próximo año.
Según las proyecciones, el crecimiento regional aumentará al 2,5 % en 2020,

impulsado por un repunte de las inversiones fijas tras un extenso período de decaimiento.
En 2020 y 2021, el crecimiento de las exportaciones netas se reducirá ligeramente, al
tiempo que se debilitará la demanda externa y se fortalecerá la demanda de importaciones.
Asimismo, los precios de los productos básicos, tras experimentar un período de
volatilidad, se mantendrán estables, contribuyendo así a generar un camino de
crecimiento más firme para la región.
En Brasil, se espera que la débil recuperación cíclica cobre impulso y que el

crecimiento aumente del 1,5 % en 2019 al 2,5 % el año próximo. Se prevé que, en 2020,
tras dos años de contracción, Argentina volverá a registrar un crecimiento positivo, a
medida que disminuyan los efectos de las presiones del mercado financiero. En 2020, el
crecimiento de México se acelerará moderadamente hasta alcanzar un 2 %, al tiempo que
se disipa la incertidumbre en materia de políticas. Ese mismo año, el crecimiento de
Colombia también aumentará al 3,5 %, como reflejo del aumento de la inversión, y, en el
caso de Chile, el crecimiento se atenuará hasta situarse en un 3,1 %, producto de la
desaceleración de la demanda de exportaciones y el endurecimiento fiscal planificado.
En América Central, el crecimiento se acelerará moderadamente del 3,1 % este año

al 3,3 % en 2020. En el Caribe, se anticipa un crecimiento del 4,1 % en 2020, impulsado
por el rápido desarrollo de la industria petrolera de altamar en Guyana. En 2020, el
crecimiento de la República Dominicana, la principal economía del Caribe se mantendrá
9
estable en un 5 %, al tiempo que los sectores industrial y de servicios registrarán un

crecimiento ligeramente moderado.
El consumo de palta ha crecido exponencialmente en los últimos años, su sabor y

sus propiedades nutritivas lo han convertido en un alimento de moda en los países
desarrollados y cada vez más jóvenes consumidores de los países emergentes vienen
presionando con mayores demandas. No en vano, es la fruta con mayor cantidad de
proteínas, además, gracias a su alto contenido en aceites vegetales, posee un gran
contenido calórico y graso, y beneficiosas propiedades antioxidantes, gracias a todo ello
se cree que ayuda a reducir el riesgo de desarrollar cáncer y enfermedades cardíacas, es
decir no solo es un producto fresco, sino es un producto funcional.
En el mercado mundial dominan dos grandes variedades de paltas: Hass y Fuerte.

A pesar de que tradicionalmente la variedad Fuerte es una de las más consumida en
Latinoamérica, la palta Hass domina el 80% del mercado mundial, debido a la errática
producción de los árboles de la variedad fuerte, así como la extremada delicadeza de su
piel, que obliga a manipular los frutos de forma más cuidadosa, mientras que la dureza de
la cáscara de la variedad Hass permite su mayor manipulación y transporte a largas
distancias.
Actualmente existen alrededor de 500 variedades de palta en el mundo, de estas las

que más se cultivan son la palta Hass, Fuerte, Bacon, Reed, Pikerton, Gween, etc. A nivel
mundial casi el 80% del comercio mundial de palta es de la variedad Hass.
Como podemos observar en las estadísticas más recientes de FAOSTAT la

producción de Palta en el mundo muestra un crecimiento de un 5,1% por año en el período
2000-2017, salvo en 2008, como respuesta a la expansión del consumo mundial, en el
2017 se ha alcanzado la cifra de producción más elevada con 6,048 mil toneladas. Siendo
México el principal productor, consumidor y exportador en el mundo, representa en el
2018 el 34% de la producción mundial con una tasa de crecimiento anual de 5,09% en
promedio (2000-2017), le siguen en importancia República Dominicana con un 11% de
participación y un incremento de 13,3% promedio anual. El tercer país en volumen de
producción de palta es el Perú, con un 8% de participación, es el país que muestra la tasa
más elevada de crecimiento de su producción con un 14,4% promedio por año ha
10
superado a países como Estados Unidos en el 2007, Chile en el 2008, Indonesia en el

2014 y Colombia en el 2015. A esa tasa de crecimiento posiblemente al 2021 igualemos
a la producción de la República Dominicana.
En el 2017 el Perú representa el 7,2% del total importado por Estados Unidos. De
acuerdo con cifras norteamericanas, en el período enero-octubre de 2018, las
importaciones norteamericanas desde el Perú se han incrementado en un 27%, la tasa más
elevada de todos los países. Contrario a la situación de Perú, el vecino país Chile en este
mismo período ha dejado de exportar a Estados Unidos un 49%.
Lambayeque es una región que poco a poco comienza a valorar la producción de

palta Hass, proyectándose como un mercado prometedor para las exportaciones de palta,
la producción de esta fruta en la región, en el año 2013 fue de 2 110 toneladas, siendo aún
no significativas con respecto a las tradicionales regiones productoras como La Libertad
(74 698 toneladas), Lima (60 197 toneladas) e Ica (39 439 toneladas), esto se debe a que
todavía no se adecuan más áreas para expandir la siembra de este cultivo.
1.5. Marco legal.
Teniendo en cuenta la normativa legal vigente, la normalización sobre el consumo

en las familias está regulada por las siguientes leyes vigentes en el Perú:
1. Constitución Política del Perú
DECRETO LESGISLATIVO: N° 1026

DECRETO LESGISLATIVO QUE APRUEBA LA LEY DE INOCUIDAD DE
LOS ALIEMNTOS
 Articulo I. finalidad.
La presente ley tiene por finalidad establecer el régimen jurídico

aplicable para garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo
humano con el propósito de proteger la vida y la salud de las personas,
reconociendo y asegurando los derechos e interés de los consumidores y
11
promoviendo la competitividad de los agentes económicos involucrados en

toda la cadena alimentaria incluido los piensos, con sujeción al ordenamiento
constitucional y jurídico.
 Articulo II. Principios que sustentan la política de inocuidad de los alimentos.
1. La política de inocuidad de los alimentos se sustenta fundamentalmente

en los siguientes principios sin perjuicio de la presencia de otros principios
generales del derecho.
1.1. Principios de alimentación saludable y segura.
Las autoridades competentes, consumidores y agentes económicos involucrados en

toda la cadena alimentaria tienen el deber general de actuar respetando y promoviendo el
derecho a una alimentación saludable y segura, en concordancia con los principios
generales de higiene de alimentos del Codex alimentarios.
La inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano es una función

esencial de salud pública, y como tal integra el contenido esencial del derecho
constitucionalmente reconocido a la salud.
1.2. Principio de competitividad.
Todos los actores de la cadena alimentaria y las autoridades competentes deben

procurar la búsqueda de un desarrollo competitivo y responsable, basado en la inocuidad
de los alimentos tanto de consumo interno como de exportación, por ser condición
indispensable para la competitividad.
1.3. Principio de colaboración integral.
Las autoridades competentes de nivel nacional, regional y local, los consumidores

y los agentes económicos que participan en cualquiera de las fases de la cadena
alimentaria tienen el deber de colaborar y actuar de forma integrada para contar con
alientos inocuos.
12
1.4. Principio de responsabilidad social de la industria.
Los agentes económicos involucrados en cualquiera de las fases de la cadena

alimentaria son los responsables directos de la producción, elaboración y
comercialización de alimentos inocuos saludables y aptos para el consumo humano.
1.5. Principio de trasparencia y participación.
Todos los actores de la cadena alimentaria, y en especial los consumidores, deben

disponer de mecanismos de participación adecuados y de fácil acceso en temas de
inocuidad de los alimentos.
CAPITULO II: DE LA VIGILANCIA Y CONTROL DE LA INOCUIDAD DE LOS

ALIENTOS
 Art. 6. Vigilancia higiénica y sanitaria.
La producción, importancia y comercio de alimentos destinados al consumo

humano está sujeta a la vigilancia sanitaria, a fin de garantizar su inocuidad en protección
de la salud.
Cada sector deberá realizar la vigilancia higiénica sanitaria de la cadena alimentaria,

según su competencia, incluyendo los piensos.
 Art. 7. Seguridad de los alimentos
a) Solo se puede comercializar alimentos inocuos.

b) Se considera que un alimento es inocuo cuando.
 No sea nocivo para la salud
 Sea calificado apto para el consumo
 No cause daño al consumir cuando se prepare y consuma de
acuerdo con el uso a que se destina
13
c) Se prohíbe la distribución, comercialización o consumo de alimentos

de procedencia desconocida o dudosa, siniestrados o declarados no
aptos para consumo humano por la autoridad sanitaria competente.
 Art. 10. Vigilancia y control de la inocuidad de alimentos
Los lugares de producción e instalaciones relacionadas con la producción de

alimentos podrán ser objetos, en cualquier momento, de vigilancia y control sanitario
para verificar la aplicación de un sistema de aseguramiento de la calidad basado en
análisis de peligros y control de puntos críticos (HACCP).
 Art. 11. Certificación oficial de inocuidad de alimentos agropecuarios de

producción o de procesamiento primario.
Los alimentos agropecuarios de producción o de procedencia primario de origen

nacional podrán contar con un certificado oficial expedido por la autoridad nacional en
sanidad agraria o por un organismo de certificación autorizado, conforme a los requisitos
que establezca el reglamento sectorial.
 Art. 12. Registro sanitario de alimentos elaborados industrialmente.
Todo alimento elaborado industrialmente, de producción nacional o extranjera,

solo podrá expenderse previo registro sanitario otorgado por la dirección general de salud
ambiental.
Proceso de constitución de la empresa
1. El tipo de sociedad que tendrá la empresa es de una sociedad anónima cerrada,

que llevara como nombre “S.A.C.”, se procedió a registrar dicho nombre de
forma online en la SUNARP, para luego realizar el pago para reserva de
nombre.
2. Se elabora la minuta con la disposición de un acuerdo entre los socios, esta
forma con un notario se realiza de Elaboración del Acta Constitutiva.
14
3. Se procede abrir una cuenta en un banco para depositar el dinero de los socios y
a portantes de la empresa y se realiza inventario de bienes.
4. Una vez que esté redactado el Acto Constitutivo, nos acercamos a un notario
para que genere la Escritura Pública.
5. Una vez obtenida la Escritura Pública se procede a realizar la inscripción de la

empresa en los Registros Públicos en la SUNARP.
6. Se procede a la inscripción al RUC para persona jurídica.
Licencia de Funcionamiento
Ley N° 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
TÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES

TÍTULO II: DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Decreto Supremo N° 006-2013-PCM Aprueban Relación de Autorizaciones

Sectoriales de Entidades del Poder Ejecutivo que deben ser exigidas como requisito
previo para el otorgamiento de Licencias de Funcionamiento. De acuerdo a la Ley Nº
28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento por el DECRETO SUPREMO Nº 006-
2013-PCM.
Ordenanza Municipal N° 011/2016-MPL Modifica en parte el TUPA adecuándolo

a los Procedimientos Administrativos de Licencias de Funcionamiento e Inspecciones
Técnicas de Seguridad en Edificaciones.
Ordenanza Municipal N° 0212014 Simplifica el Procedimiento de Licencia de

Funcionamiento y Vinculados en el distrito de Lambayeque.
15
Requisitos para emitir Licencias de Funcionamiento
1. Llenar solicitud de licencia de funcionamiento que incluye:
 RUC, DN
 Datos del solicitante
 Datos del representante
 Datos del establecimiento comercial
 Área y horario de atención
2. Si es un una persona jurídica, declaración jurada del representante legal

3. Declaración jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en
edificaciones con riesgo bajo y medio
Requisitos Especiales
 Declaración jurada de contar con título profesional (negocio relacionado con

salud)
 Declaración jurada de contar con el número de estacionamiento exigibles
 Declaración jurada de contar con autorización sectorial (escuelas, institutos,
laboratorios, clínicas, boticas, farmacias, piscinas, veterinarias, terminales)
 Copia simple de autorización expedida por el Ministerio de Cultura, cuando
se trate de un inmueble integrante del patrimonio cultural
1.6. Clasificación Sectorial
Según la clasificación industrial internacional uniforme de actividades

económicas (C.I.I.U) el presente proyecto se encuentra clasificado en:
SECCIÓN: C-- INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
División: 10 — elaboración de productos alimenticios
Clase: 1030 - Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.
Clase: 1040- elaboración de aceites y grasas de origen vegetal.
 Elaboración de mantequilla a base de palta.
16
1.7. Grupo ejecutivo
La unidad ejecutora del presente proyecto se encuentra compuesta por:
 Ecan Ramos, Johana Yudith.

 Sánchez Flores, Jhon Ilmer.
 Vega Fernández, Euler Robert.
17
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
18
2. ESTUDIO DEL MERCADO
2.1. Definición del producto o servicio a comercializar.
2.1.1. Identificación del producto.
Nuestro producto consiste en la. Producción u elaboración de una mantequilla a

base de palta. La palta Hass es periforme a ovoide, el pero varía entre 150 a 350 gramos.
Los terrenos sembrados de palta Hass en el Perú ascendieron a 31 mil hectáreas al cierre
del 2018 y se incrementarán hasta los 33 mil en el 2019.
2.1.2. Características del producto o servicio.
Nuestro producto es la mantequilla de palta este producto es natural debido a su

composición orgánica, tiene a reducir el colesterol de la sangre, ayuda a la formación de
la hemoglobina y disminuye los riesgos de contraer e enfermedades Cardiovasculares.
Además es rica en vitamina C, E, B6, hierro, magnesio, componentes que ayudan a
fortalecer nuestro sistema inmunológico.
Reconocida por su piel que varía de verde a morado negruzco al madurar. Tienen
una forma ovalada y semilla de tamaño pequeño a mediano. Se pela fácilmente y tiene un
sabor realmente agradable. Su tamaño promedio varía de mediano a grande (5-12 oz), su
piel es granulosa y delgada, pero flexible. Se oscurece y es sensible a la presión cuando
madura y su pulpa se caracteriza por ser verde pálida con una textura cremosa.
El fruto es de excelente calidad, sin fibra, alta resistencia al transporte y larga vida
post-cosecha. En general, el árbol de esta variedad florece una sola vez al año, desde
inicios a mediados de primavera y, dependiendo de la variedad y la acumulación térmica
del lugar, puede demorar entre 6 y 11 meses en madurar. La variedad Hass, especialmente
en climas frescos, puede mantenerse en el árbol una vez madura, durante varios meses
sin mayor deterioro aparente, lo cual permite extender enormemente el período de
cosecha.
19
2.2.Área geográfica del mercado
El área geográfica elegida para ofertar nuestro producto es el distrito de

Lambayeque, provincia de Lambayeque, departamento de Lambayeque. Exactamente en
el área urbana del distrito.
En esta ubicación, es donde el comercio ocurre con mayor intensidad, teniendo

como clientes potenciales a las familias del distrito de Lambayeque.
Imagen 1. Mapa del distrito de Lambayeque, de la provincia de Lambayeque,

departamento de Lambayeque.
Fuente: Google Maps
Imagen 2. Mapa satelital del distrito de Lambayeque, de la provincia de Lambayeque,

Fuente: Google Maps
20
2.3.Estudio de demanda con información primaria
2.3.1. Estudio de la demanda
2.3.2. Objetivos del estudio de mercado
a) Determinar el mercado potencial.

b) Determinar la cantidad de aceptación de la mantequilla que consumen las
personas.
c) Conocer el grado de aceptación de la mantequilla a base de palta
d) Determinar la cantidad de dinero que estarían dispuestos a pagar por una
mantequilla de palta.
2.3.3. Perfil del consumidor
A. Criterio geográfico
Nuestro consumidor pertenece al distrito de Lambayeque. Dado que no existen
datos actuales sobre la población lambayecana del año 2019, dicha población se ha
estimado con datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática y del Ministerio de
Salud, de la siguiente manera:
Para encontrar la tasa de crecimiento de la población total se puede utilizar la

fórmula de Crecimiento Poblacional Compuesto Pt = P0 (1+r) t.
 Población del distrito de Lambayeque (2017, INEI): 71 425

 Tasa de crecimiento anual según la INEI es: 1.2%
Años Población
2017 71 425
2018 72 282
Tasa de
crecimiento 0.012012065
(g)
21
Año Población Familias (5 integrantes)

2019 71 425 [1+(0.012012065)^2 ] 71 435 14 287
La población del distrito de Lambayeque para el año 2019 es 14 287. Familias.
B. Criterio demográfico
Nuestro producto está dirigido a toda la población (familias) del distrito de

Lambayeque, teniendo en cuenta que la mantequilla son de precios al margen de los
ingresos de dicha población.
C. Criterio Psicográfico
Todas las personas que adquieran nuestro producto deben estar conscientes de que
el producto está ayudando con la salud de cada uno de ellos, la cual las existentes no
ofrecen.
2.3.4. Universo de la población objetivo
La unidad muestral son las familias “Lambayecanas” y el elemento de la unidad

muestra será las familias Lambayecanas pertenecientes al área urbana del distrito de
Lambayeque.
Según el Censo 2017 el área urbana representa el 83.96% del total de la población
distrital lambayecana, teniéndose en cuenta las proyecciones antes expuestas existen en
promedio 14 287 hogares en Lambayeque.
2.3.5. Tamaño de la muestra
Para el presente proyecto utilizaremos, el tipo de muestra para una población finita
para analizar unidades muéstrales que conforman el universo de la población, por el cual
utilizaremos la siguiente fórmula:
22
𝑍2 𝑃 𝑞 𝑁
𝑛=
(𝑁 − 1)𝐸 2 + 𝑍 2 𝑃𝑞
(1.96)2 ∗ (0.50) ∗ (0.50) ∗ (14287)

𝑛=
(14287 − 1) ∗ (0.10)2 + (1.96)2 ∗ (0.50) ∗ (0.50)
𝒏 = 𝟗𝟓
Dónde:
n= Tamaño de la muestra
Z= Numero de la desviación Estándar es la Distribución Normal, considerando el valor
de la tabla para niveles normales de confianza
N= Universo poblacional
E= Margen de error o máxima diferencia que se acepta entre la proporción muestral y la
proporción poblacional a niveles de confianza establecidos.
p= Probabilidad de éxito
q= Probabilidad de fracaso
En conclusión, según los cálculos efectuados determinamos que la presente

encuesta se debe aplicar a 95 familias del área urbana del distrito de Lambayeque.
2.3.6. Proyección de la demanda con información primaria
Luego de haber encontrado el tamaño de la muestra, obteniendo un total de 95

familias, se procedió a recoger la información de los consumidores (familias) de
mantequilla que consumen en la actualidad y poder apreciar la introducción de
productos de igual forma, pero a base de palta, dicha encuesta se realizó en el centro del
distrito de Lambayeque como el Mercado y los parques principales de esta área.
Después de obtener la información, nos dirigimos al proceso de tabulación para conocer
el nivel de consumo actual de mencionado producto y el nivel de aceptación de la
mantequilla elaborado a base de palta.
23
2.3.7. Análisis estadísticos de los resultados
Después de haber tabulado la información recogida mediante las encuestas, se

procede a estudiar, describir y analizar los resultados, los que son expresados mediante
tablas de frecuencia y gráficos.
Proyección de la demanda con información primaria

Análisis estadísticos de los resultados
Tabla 1: ¿Ud. consume mantequilla?

Porcentaje
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido acumulado
Válido Si 67 70,5 70,5 70,5
No 28 29,5 29,5 100,0
Total 95 100,0 100,0
Fuente: Encuesta aplicada a los consumidores del distrito de Lambayeque
Elaboración: Grupo ejecutor “PaltSalud S.A.C”
Figura N° 1. Usted consume mantequilla

Interpretación:
24
Respecto a la pregunta: ¿Usted consume mantequilla?, se obtuvieron los

siguientes resultados: el 73.53% de los encuestados consumen frecuentemente, mientras
que el 29,47% no consumen mantequilla.
Tabla 2: En que comida del día consume mantequilla

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido Desayuno 51 53,7 69,9 69,9
Lonche 6 6,3 8,2 78,1
Cena 8 8,4 11,0 89,0
Varios 8 8,4 11,0 100,0
Total 73 76,8 100,0
Perdidos Sistema 22 23,2
Total 95 100,0
Figura 2: En que comida del día Ud. consume mantequilla

Interpretación:
25
Respecto a la pregunta: ¿En qué comida del día usted consume mantequilla?, se
obtuvo los siguientes resultados: el 69,86% consume mantequilla en el desayuno, el
8.22% en el lonche, el 10,96% en la cena y el 10,96% en varias comidas.
Tabla 3: Con qué frecuencia consume mantequilla

Válido Una vez a la semana 6 6,3 9,0 9,0
Dos veces a la semana 36 37,9 53,7 62,7
Tres a más veces a la 22 23,2 32,8 95,5
semana
Diario 3 3,2 4,5 100,0
Total 67 70,5 100,0
Total 95 100,0
Figura 3: Con qué frecuencia consume mantequilla

Interpretación:
26
Respecto a la pregunta: ¿Con qué frecuencia consume mantequilla?, se obtuvo los

siguientes resultados: El 53,73% consume mantequilla dos veces a la semana, el 32,84%
consume de tres a más veces a la semana el 8,96% una vez a la semana y el 4,48% diario.
Tabla 4: Cual es el precio de la mantequilla que consume

Válido S/ 0.50 7 7,4 9,3 9,3
S/ 1 25 26,3 33,3 42,7
S/ 2 26 27,4 34,7 77,3
S/ 3 a mas 17 17,9 22,7 100,0
Total 75 78,9 100,0
Total 95 100,0
Figura 4: Cual es el precio de la mantequilla que consume

Interpretación:
27
Respecto a la pregunta: ¿Cuál es el precio de mantequilla que consume?, se obtuvo

los siguientes resultados: El 34,67% paga S/.2.00, el 33,33% paga S/.1.00, el 22,67% paga
3 a más y el 9,33% paga S/ 0.50.
Tabla 5: Presentación del producto

Válido Vidrio 6 6,3 7,3 7,3
brick o tetra 7 7,4 8,5 15,9
pack
Pote 39 41,1 47,6 63,4
Otros 30 31,6 36,6 100,0
Total 82 86,3 100,0
Total 95 100,0
Figura 5: Presentación del producto

Interpretación:
28
Respecto a la pregunta: ¿Presentación del producto?, se obtuvieron los siguientes

resultados: El 47,56% opto por una presentación de pote, el 36,59% por otros, el 8,54%
opto por un Brick o tetra pack y el 7,32% opto por una presentación de vidrio.
Tabla 6: Comportamiento del consumidor al elegir el producto

Válido Precio 14 14,7 15,4 15,4
Marca 8 8,4 8,8 24,2
Calidad 65 68,4 71,4 95,6
Cantidad 2 2,1 2,2 97,8
Etc. 2 2,1 2,2 100,0
Total 91 95,8 100,0
Total 95 100,0
Figura 6: Comportamiento del consumidor al elegir el producto

Interpretación:
29
Respecto a la pregunta: Comportamiento del consumidor al elegir el producto, se

obtuvieron los siguientes resultados: el 71,43% al momento de elegir un producto elige
por la calidad, el 15,38% por el precio, el 8,79% por la marca, el 2,20% por la cantidad y
el 2,20% otros.
Tabla 7: sabia Ud. que los productos que consume es dañino

Porcentaje
Válido Si 71 74,7 74,7 74,7
No 24 25,3 25,3 100,0
Total 95 100,0 100,0
Figura 7: Sabia Ud. que los productos que consume son dañino para su salud
Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Sabía usted que el producto que consume es dañino?, se
obtuvieron los siguientes resultados: el 74,74% si tenían conocimiento y el 25,26% no
tenían conocimiento.
30
Tabla 8: Consume palta (aguacate) o productos derivados de la palta

Porcentaje
Válido Si 84 88,4 88,4 88,4
No 11 11,6 11,6 100,0
Total 95 100,0 100,0
Figura 8: Consume palta (aguacate) o productos derivados de la palta

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Ud. Consume palta (aguacate) o derivados de la palta?,
se obtuvo los siguientes resultados: que el 88.42% si consumen, mientras que el 11.58%
no consumen.
Tabla 9: Sabía Ud. Que la palta tiene beneficios

Porcentaje
Válido Si 63 66,3 66,3 66,3
No 32 33,7 33,7 100,0
Total 95 100,0 100,0
31
Figura 9: Sabía Ud. Que la palta tiene beneficios

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Sabía usted que la palta tiene beneficios?, se obtuvieron
los siguientes resultados: Que el 66,32% si conocía los beneficios, mientras que el 33,68%
no sabía.
Tabla 10: Le gustaría consumir una mantequilla de palta

Válido Si 86 90,5 90,5 90,5
No 9 9,5 9,5 100,0
Total 95 100,0 100,0
32
Figura 10: Le gustaría consumir una mantequilla de palta

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Le gustaría consumir mantequilla de palta?, se
obtuvieron los siguientes resultados: Que el 90,53% optó por consumir mantequilla de
palta, mientras que el 9,47% no.
Tabla 11. Cuanto pagaría adicionalmente por una mantequilla de palta

Válido S/ 0.20 7 7,4 7,7 7,7
S/ 0.50 16 16,8 17,6 25,3
S/ 1 21 22,1 23,1 48,4
S/ 2 36 37,9 39,6 87,9
S/ 3 a mas 11 11,6 12,1 100,0
Total 91 95,8 100,0
Total 95 100,0
33
Figura 11: Cuanto pagaría adicionalmente por una mantequilla de palta

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Cuánto pagaría adicionalmente por una mantequilla de
palta?, se obtuvieron los siguientes resultados: El 39,6% pagaría S/.2.00, el 23,1%
S/.1.00, el 17,6% S/.0.50, el 12,1 S/.3.00 a más, y el 7,7% pagaría s/.0.20.
Tabla 12: En qué presentación le gustaría consumir la mantequilla

Válido Lata de aluminio 14 14,7 15,4 15,4
Botella de vidrio 33 34,7 36,3 51,6
Tarro 9 9,5 9,9 61,5
Envase de papel 5 5,3 5,5 67,0
Envase flexible 20 21,1 22,0 89,0
Brick o tetra pack 10 10,5 11,0 100,0
Total 91 95,8 100,0
Total 95 100,0
34
Figura 12: En qué presentación le gustaría consumir la mantequilla

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿En qué presentación le gustaría consumir la mantequilla?,
se obtuvieron los siguientes resultados: El 36,26% opto por una botella de vidrio, el
21,98% por un envase flexible, el 15,38% por lata de aluminio, el 10,99% por Brick o
tetra pack, el 9,89% por tarro y el 5,49% por envase de papel.
Tabla 13: Donde le gustaría adquirir la mantequilla elaborada a base de palta

Válido En la panadería 21 22,1 23,1 23,1
En la bodega 46 48,4 50,5 73,6
Supermercados 18 18,9 19,8 93,4
Otros 6 6,3 6,6 100,0
Total 91 95,8 100,0
Total 95 100,0
35
Figura: Donde le gustaría adquirir la mantequilla elaborada a base de palta

Interpretación:
Respecto a la pregunta: ¿Dónde le gustaría adquirir la mantequilla a base de palta?,
se obtuvieron los siguientes resultados: El 50,55% le gustaría adquirir en la bodega más
cercana, el 23,08% en la panadería, el 19,78% en supermercados y el 6,59% en otros
lugares.
Tabla 14: Como le gustaría informarse sobre el producto

Válido Redes sociales 65 68,4 71,4 71,4
Televisión 19 20,0 20,9 92,3
Otros 7 7,4 7,7 100,0
Total 91 95,8 100,0
Total 95 100,0
36
Figura 14: Como le gustaría informarse sobre el producto

Elaboración: Grupo ejecutor “PaltSalud. S.A.C”
Interpretación:
Respecto a la pregunta: Como le gustaría informarse sobre el producto, se obtuvo
los siguientes resultados: El 71,43% le gustaría informarse en las redes sociales, mientras
que el 20,88% en la televisión y el 7,69 en otros.
Proyección de demanda con información primaria
Para realizar la proyección de la demanda se ha tomado la información obtenida

mediante el uso de la encuesta, la cual ha sido aplicada a 95 personas, del sector urbano
del distrito de Lambayeque.
Mediante información obtenida por fuentes secundarias, se sabe que la población
del distrito de Lambayeque en el año 2018 fue de 72 282, se sabe que el número de
integrantes promedio es cinco por lo que el número de familias es 14 456, tendiéndose
este resultado y el porcentaje que representa el sector urbano en el distrito de Chiclayo lo
cual proyectaremos la demanda a 5 años, proyección en la que se va a tener en cuenta una
tasa de crecimiento de 1.2% anual según el INEI.
37
Tabla 15: Proyección de la población del distrito de Lambayeque
Año Población del distrito Población urbana Número de familias

de Lambayeque
2019 72,292 60,696 14,458
2020 72,302 60,705 14,460
2021 72,313 60,714 14,463
2022 72,323 60,723 14,465
2023 72,334 60,731 14,467
2024 72,344 60,740 14,469
Fuente: INEI
Además, con esta información podemos proyectar la demanda potencial y la

demanda objetiva, teniendo en cuenta la tabla 1 donde nos muestran el porcentaje de
personas encuestadas que consumen mantequilla y la tabla 10 donde observamos el
porcentaje de personas encuestadas están dispuestas a consumir nuestro producto.
Tabla 16: Proyección de la demanda potencial y objetiva de población de Lambayeque

DEMANDA POTENCIAL
Población
Número Demanda
Año del distrito Población Demanda Objetiva
de Potencial Tabla 1
de urbana Tabla 10 (90.5%)
familias (70.5%)
Lambayeque
2019 72,292 60,696 14,458 50,966 46,124
2020 72,302 60,705 14,460 50,973 46,131
2021 72,313 60,714 14,463 50,981 46,137
2022 72,323 60,723 14,465 50,988 46,144
2023 72,334 60,731 14,467 50,995 46,151
2024 72,344 60,740 14,469 51,003 46,157
Fuente:-Tabla N°1. Consume usted mantequilla para
-Tabla N°10. Le gustaría consumir una mantequilla elaborado en base de palta
-Tabla 15. Proyección de la población en el distrito de Lambayeque
38
DEMANDA POTENCIAL LINEAL

51,010 51,003
y = 7.356x + 50959 50,995
51,000
R² = 1
50,988
50,990 50,981
50,980 50,973
50,966
50,970
50,960
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 15: demanda potencial lineal

Fuente: Tabla 16. Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en el distrito de
Lambayeque.
Interpretación:
Según el modelo lineal de las familias del área urbana del distrito de Lambayeque,
las cuales consumen mantequilla, se observa que el coeficiente de determinación R2 que
es una estadística que le dará alguna información acerca de la bondad de ajuste de un
modelo, tiene un valor de R2=1. Esto quiere decir que la variable independiente explica
en un 100% a la variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación entre las
variables por ser mayor al 90%.
DEMANDA POTENCIAL LOGARITMICA

51,003
51,005
51,000 y = 20.095ln(x) + 50962 50,995
50,995 R² = 0.9362
50,988
50,990
50,985 50,981
50,980
50,973
50,975
50,970 50,966
50,965
50,960
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 16: Demanda potencial logarítmica

Lambayeque.
39
Interpretación:
Según el modelo logarítmico de las familias del área urbana del distrito de
Lambayeque, que demandan mantequilla. En un 70.5%, se ha logrado obtener una
demanda potencial y con ello una tendencia que se puede observar en la gráfica N° 16,
obteniendo un coeficiente de determinación R2, que es una estadística que nos brindará
información respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.9362, la variable
independiente explica en un 93.62% a la variable dependiente, mostrando un alto grado
de correlación, encontrándose cerca de 1.
DE MANDA PO T E NCIAL (E CUACIO N

PO T E NCIAL )
51,005 51,003
51,000 y = 50962x0.0004
50,995
R² = 0.9363
50,995
50,990 50,988
50,985
50,981
50,980
50,973
50,975
50,970
50,966
50,965
50,960
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 17: Demanda potencial (Ecuación potencial)

Fuente: Tabla 16: Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en el distrito de
Lambayeque.
Interpretación:
Según el modelo exponencial de las familias del área urbana del distrito de
Lambayeque. Que en un 70.5%, se ha logrado obtener una demanda potencial y con ello
una tendencia que se puede observar en la gráfica N° 17, obteniendo un coeficiente de
determinación R2, que es una estadística que nos brindará información respecto a la
bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.9363, la variable independiente explica en un
93.63% a la variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación, encontrándose
muy cerca de 1.
40
DEMANDA OBJETIVA LINEAL

46,160 46,157
46,155 y = 6.6572x + 46117

46,151
R² = 1
46,150
46,144
46,145
46,140 46,137
46,135 46,131
46,130
46,124
46,125
46,120
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 18: Demanda objetiva lineal

Lambayeque.
Interpretación:
Respecto al modelo lineal de las familias del área urbana del distrito de
Lambayeque que demandan mantequilla elaborado a base de palta. Que en un 90.5%, se
ha logrado obtener una demanda efectiva y con ello una tendencia que se puede observar
en la gráfica N°18, obteniendo un coeficiente de determinación R2, que es una estadística
que nos brindará información respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 =1, la
variable independiente explica en un 100% a la variable dependiente, mostrando un alto
grado de correlación.
DEMANDA OBJETIVA LOGARITMICA

46,157
46,160 y = 18.186ln(x) + 46121
46,155 R² = 0.9362 46,151
46,150 46,144
46,145
46,137
46,140
46,135 46,131
46,130 46,124
46,125
46,120
46,115
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 19: Demanda objetiva logarítmica

Fuente: Tabla 16: Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en el distrito de
Lambayeque.
41
Interpretación:
Según el modelo logarítmico de las familias del área urbana del distrito de
en la gráfica N° 19, obteniendo un coeficiente de determinación R2, que es una estadística
que nos brindará información respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.9362,
la variable independiente explica en un 93.62% a la variable dependiente, mostrando un
alto grado de correlación, encontrándose cerca de 1.
DEMANDA OBJETIVA (ECUACION

POTENCIAL)
46,157
46,160
y = 46121x0.0004
46,155 R² = 0.9363
46,151
46,150
46,144
46,145
46,137
46,140
46,135 46,131
46,130
46,124
46,125
46,120
46,115
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 20: Demanda objetiva Potencial

Lambayeque.
Interpretación:
Según el modelo exponencial de las familias del área urbana del distrito de
en la gráfica N° 12, obteniendo un coeficiente de determinación R2, que es una estadística
que nos brindará información respecto a la bondad de ajuste de un modelo, R2 = 0.9363,
la variable independiente explica en un 93.63% a la variable dependiente, mostrando un
alto grado de correlación, encontrándose cerca de 1.
42
De la misma manera a través de la tabla N° 3, podemos determinar la demanda

futura teniendo en cuenta el número promedio de nuestro producto que las familias
consumen semanalmente.
De la misma manera a través de la tabla dos podemos determinar la demanda

futura teniendo en cuenta el número promedio de nuestro producto que las familias
consumen semanalmente.
Tabla 17: Proyección de la demanda potencial anual futura en el distrito de Lambayeque

DEMANDA FUTURA
Demanda Consumo
Demanda Total Demanda Total Demanda
Año Potencial Tabla Promedio
Semanal Mensual Total Anual
1 (70.5%) Semanal tabla 3
2019 50,966 2 101,932 407,728 4,892,736
2020 50,973 2 101,946 407,784 4,893,408
2021 50,981 2 101,962 407,848 4,894,176
2022 50,988 2 101,976 407,904 4,894,848
2023 50,995 2 101,990 407,960 4,895,520
2024 51,003 2 102,006 408,024 4,896,288
Fuente: -Tabla Nº3. Personas que consumen mantequilla a la semana
-Tabla N°16: Proyección de la demanda potencial y objetiva de la Población en el distrito de
Lambayeque.
DEMANDA FUTURA ANUAL LINEAL

4,896,288
4,896,500
4,896,000 y = 707.66x + 5E+06
R² = 0.9996 4,895,520
4,895,500
4,894,848
4,895,000
4,894,500 4,894,176
4,894,000
4,893,408
4,893,500
4,893,000 4,892,736
4,892,500
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 21: Demanda Futura Anual lineal

Fuente: Tabla 17: Proyección de la demanda potencial anual futura en el distrito de Lambayeque.
43
Interpretación:
Respecto al modelo lineal de las familias del área urbana del distrito de
Lambayeque que demandan mantequilla elaborado a base de palta. Se encontró que en el
primer año (2019) se ha logrado obtener una demanda futura anual de 50 966 y con ello
una tendencia que se puede observar en la gráfica N°21, obteniendo un coeficiente de
bondad de ajuste de un modelo, R2 =0.9996, la variable independiente explica en un
99.96% a la variable dependiente, mostrando un alto grado de correlación.
DE MANDA FUT URA ANUAL L O GARIT MICA

4,896,500 4,896,288
y = 1931.8ln(x) + 5E+06
4,896,000 R² = 0.9345
4,895,520
4,895,500
4,894,848
4,895,000
4,894,500 4,894,176
4,894,000
4,893,408
4,893,500
4,893,000 4,892,736
4,892,500
4,892,000
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 22: Demanda Futura Anual Logarítmica

Interpretación:
Respecto al modelo logarítmico de las familias del área urbana del distrito de
Lambayeque que demandan mantequilla elaborado a base palta. Se encontró que en el
44
DEMANDA ANUAL (ECUACION

POTENCIAL)
4,896,288
4,896,500
y = 5E+06x0.0004
4,896,000 R² = 0.9345 4,895,520
4,895,500
4,894,848
4,895,000
4,894,500 4,894,176
4,894,000
4,893,408
4,893,500
4,893,000 4,892,736
4,892,500
4,892,000
0 1 2 3 4 5 6 7
Figura 23: Demanda Futura Anual Potencial

Interpretación:
Respecto al modelo exponencial de las familias del área urbana del distrito de
Lambayeque que demandan mantequilla elaborado a base de palta. Se encontró que en el
2.4. Análisis de la oferta.
2.4.1. Identificación de la competencia.
En el departamento de Lambayeque aún no existe un establecimiento de

comercialización que se dedique a ofrecer mantequilla elaborada a base de palta.
Por lo tanto, se puede verificar que no existe competencia local dando lugar a
abarcar toda la demanda potencial, que son las familias de Lambayeque.
45
2.5. Análisis de los precios.
2.5.1. Factores que influyen sobre el precio.
2.5.1.1. Competencia.
Uno de los más importantes sería el margen de beneficios que colocan nuestros
competidores, los cuales maximizan sus utilidades de acuerdo a sus niveles de
producción; también a sus costos a alcanzar estos niveles de producción, y sus gastos de
comercialización de este producto.
Otro factor es la capacidad instalada de la competencia, entiéndase esta como la

parte de mercado que han ganado estos (su cartelera de clientes) ya que están más tiempo
en actividad, esta fidelización puede afectar un poco en relación a los nuestros, que recién
queremos entrar a competir.
2.5.1.2. Inversión y costos de la empresa.
Es elemental determinar los costos de la empresa para poder establecer los

beneficios económicos que queremos obtener y proyectar que tan rentable es la inversión
a realizar.
2.5.1.3. El precio de mercado.
El mercado influye en el precio, ya que existen productos sustitutos al nuestro

(mermeladas, queso, mantequillas, margarina, jamonada) que si bien no se producen en
la región, sí se comercializan. Debemos establecer precios tomando en cuenta el precio
de mercado de los productos sustitutos.
2.5.1.4. Análisis del consumidor.
Otro de los factores importantes es analizar el precio que está dispuesto a pagar
el consumidor de acuerdo al valor que nuestro producto (mantequilla elaborada a base
de palta) tiene para él.
46
2.5.1.5. El Gobierno.
El análisis de precios considera la inflación como un principal factor, debido a que

los precios se mueven según la demanda y oferta, así como también debido a las
estrategias que son planteadas por el gobierno central.
La política económica (gobierno) que tienen carácter interventor en la regulación

de estos factores, hace que el empresario no pueda controlar los precios. Supongamos que
ante una política fiscal restrictiva aumentando los impuestos esto haría que los
consumidores disminuyan su nivel de consumo de ciertos bienes (los cuales podrían ser
los nuestros) entonces esto haría que demanda disminuya y por ende una disminución de
los precios. Todo tipo de cambio o medida tomada por el estado afecta directamente y
provoca la variación de la política de precios de múltiples organizaciones.
2.5.2. Determinación del precio de nuestro producto para el proyecto.
En cuanto a los márgenes de precios, al ser una empresa que está iniciándose en
un nuevo mercado, sin competencia regional directa, mantendremos los precios por
encima del precio promedio de las mantequillas existentes en el mercado, sin embargo
dichos precios serán adaptados a la demanda, el nivel de ingreso promedio, y a las
necesidades reales de la población, debido a que las transacciones de compra se realizará
al por mayor, por paquetes de mantequilla. También la distribución hacia nuestros
consumidores principales, como centros comerciales, la realizaremos en grandes
volúmenes para tener un menor coste en nuestro producto.
Para evitar aumentar los costos y aumentar el margen de beneficios sin aumentar
los precios, se comprará directamente al proveedor local los insumos al por mayor,
recibiendo descuentos de los proveedores, acortando la cadena comercial de
abastecimiento de productos, que es lo que principalmente encarece.
47
Como determinamos de acuerdo con la encuesta realizada, el 90.5% de las

personas respondieron que si pagarían un precio adicional por nuestro producto, y de este
porcentaje, el 39.6% pagaría entre S/.2.00, mientras que el 23.1% pagaría entre S/.1.00,
el 17.7% pagaría S/.0.50, el 12.1% pagaría S/.3.00 a más y el 7.7% pagaría S/.0.20, así
que el precio lo determinaremos de acuerdo con nuestro análisis de costos de tal manera
que este solvente los gastos y deje un margen de beneficio, sin embargo, dicho precio
estará dentro del rango de precios dispuestos a pagar por la demanda.
2.6. Comercialización.
2.6.1. Políticas de venta.
Para incentivas la venta de nuestro producto, mantequilla a base de palta, es de

suma importancia en el mercado de comercialización ofrecer productos con óptimas
características, para poder colocar nuestro producto en este nuevo nicho de mercado.
Entre nuestras políticas de venta tenemos:
De los productos: Primordialmente tendrá que cumplir con los requisitos de

calidad, saludable, consistencia sólida, homogénea, con buen sabor y aroma, puesto que
estos factores son primordiales para la decisión de compra de los consumidores, también
los productos tendrán diseños personalizados no perjudiciales para la salud del ser
humano.
Del precio: Este tiene que ser acorde con el precio establecido en el mercado,
según lo investigado en las encuestas, de tal manera que no afecte en la decisión de
compra de los consumidores.
Plaza: Está delimitada por la parte más comercial del distrito de Lambayeque el
cual es el casco comercial- urbano, en el área metropolitana de dicha ciudad, con miras
a expandir a futuro nuestro horizonte según el nivel de aceptación de nuestro producto en
el mercado.
48
Modalidad de ventas: Como lo muestra la tabla 13, la mayoría de personas

prefieren la modalidad de ventas por medio de tiendas cerca de su casa (bodegas),
panadería, y supermercados. Por ello utilizaremos distintos canales de venta, incluyendo
un local propio, como punto de distribución principal de ventas al por mayor y menor,
adicionalmente ofreceremos nuestro producto directamente a las personas a través de
bodegas y supermercados con los que haremos convenios para la distribución directa.
2.6.2. Canales de comercialización
Nuestra comercialización va dirigida exclusivamente a consumidores finales tanto

a personas naturales como jurídicas puesto que nuestro producto va dirigido a familias.
Por lo tanto, nosotros seremos los proveedores exclusivos de estos.
2.6.3. Publicidad y promoción.
Inicialmente crearemos la página web oficial de nuestro producto en todas las

redes sociales, de esta manera se podrá expandir el conocimiento sobre la existencia de
nuestro producto y nuestra empresa en el mercado Lambayecano, después se realizara un
comercial que se transmitirá el redes sociales, ya que en nuestra encuesta según la tabla
14 de mostro que 71,43% de los encuestados preferían recibir información por este medio,
también en televisión en el canal con mejor ranking de la televisión peruana, ya que en
nuestra encuesta y según la tabla 14 donde se mostró que el 20,88% de los encuestados
preferirían recibir información por este medio.
Con respecto a nuestras redes sociales, en la página web antes mencionada se

realizaran sorteos como también publicación con información precisa de nuestro producto
y sobre nuestro compromiso con la salud del ser humano, así también se realizaran
anuncios en las páginas de los periódicos más leídos en Lambayeque. Por lo tanto, para
todo lo antes mencionado se destinará una cuota para Publicidad y Relaciones Públicas.
49
CAPÍTULO III
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
50
3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño de la planta se hará el balance entre el mercado, la

tecnología, disponibilidad de materia prima, y rentabilidad del mismo a fin de establecer
la capacidad instalada para cubrir la demanda del proyecto y atender eventuales cambios;
es decir, contar con un nivel de holgura, considerando las existencias de materia prima y
capacidad para su procesamiento.
3.1. Factores de ubicación.
3.1.1. Factores cualitativos.
Entre los principales factores cualitativos tenemos:
 Las tiendas y mercados de abastecimiento de nuestro producto.

 El acceso a mano de obra calificada.
 La cercanía y fácil acceso a la materia prima, pues el transporte implica un costo
que se podría reducir cuanto más cerca se encuentre el lugar de producción de la
materia prima.
 El abastecimiento continúo de energía eléctrica y agua potable.
 Contar con una red de vías terrestres que comunican los diferentes mercados.
 Fácil acceso para los consumidores.
3.1.2. Factores cuantitativos
Entre los principales factores cuantitativos tenemos:

 Precio por alquiler del local.
 Costos de transporte.
 Costos competitivos de mano de obra calificada, seguridad y vigilancia, entre
otros.
 Costos bajos en los insumos requeridos para la producción.
51
3.2. Método del ranking de factores ponderados.
Para determinar la localización del proyecto hemos elegido el método del ranking
de factores ponderados pues nos permite cuantificar las ventajas de localizar el proyecto
en cierta ubicación a comparación de otras. Las escalas aplicadas, han sido determinadas
de acuerdo a la conveniencia y criterio del grupo ejecutor. Se ha considerado dentro de
las alternativas más importantes el acceso a la adquisición de palta, porque es el insumo
principal para la producción de mantequilla, la mano de obra calificada, que asegurará la
calidad de la producción, el precio del alquiler del local, para disminuir costes, el acceso
a las tiendas de distribución, para disminuir costes de transporte, ventas y logística.
3.2.1. Escalas de ponderación.
Tabla 18: Criterios de ponderación del ranking de factores ponderados.

CRITERIO PUNTAJE
Excelente 10 puntos
muy bueno De 8 a 9 puntos
Bueno De 5 a 7 puntos
Regular De 3 a 4 puntos
Deficiente De 1 a 2 puntos
3.2.2. Ranking de factores ponderados de macro localización de planta de

producción de bolsas biodegradables.
Entre los principales departamentos productores de palta en la región norte

tenemos: La Libertad, Ica, Lima, y Lambayeque, los cuales en el 2018 produjeron 335
mil toneladas. Para este análisis hemos considerado solo el departamento de Lambayeque,
ya que hoy en día, es uno de los departamentos que ha puesto énfasis en la producción de
este producto, proyectándose a superar a la Libertad como la principal región productora
de palta Hass del país, además del gran comercio que tiene y un fácil acceso a conseguir
el mencionado producto, los distritos que se produce la palta son: Motupe, Jayanca,
Pítipo, Zaña y el proyecto de irrigación Olmos, los cuales en el 2018 produjeron 28 317
toneladas de palta Hass.
52
Tabla 19: Ranking de factores ponderados de macro localización.

Distritos
FACTORES DE Chiclayo Lambayeque Olmos
POND.
LOCALIZACIÓN
Puntaje puntaje Puntaje
Transporte 12% 6 7 7
Mano de Obra calificada 15% 7 8 9
Insumos 20% 4 6 9
Seguridad 8% 5 6 7
Vías de Comunicación 10% 7 7 6
Canal de Distribución 10% 7 8 6
Alquiler del local 10% 6 7 5
Cercanía al mercado objetivo 15% 7 8 5
TOTAL 100% 6.13 7.13 6.75
3.2.3. Ranking de factores ponderados de micro localización.
Teniéndose en cuenta la cercanía del mercado objetivo, y que nuestro insumo

principal sea de fácil obtención hemos tomado los distritos de, Chiclayo, Lambayeque,
y Olmos.
Tabla 20: Ranking de factores ponderados de micro localización.

Distrito de Lambayeque
Aux. a la
Ctra. Panamericana Ctra. Fernando
FACTORES DE Panamericana
POND. Norte Lambayeque Belaunde Terry
Norte
LOCALIZACIÓN
puntaje Puntaje puntaje
Transporte 12% 7 7 6
Mano de Obra calificada 15% 8 7 6
Insumos 20% 7 7 7
Seguridad 8% 8 7 5
Vías de Comunicación 10% 8 8 6
Canal de Distribución 10% 7 6 5
Alquiler del local 10% 7 7 6
Cercanía al mercado
15% 7 7 7
objetivo
TOTAL 100% 7.38 7.00 6.00
53
3.3. Elección de la localización del proyecto.
Luego de utilizar este método se ha decidido localizar el proyecto en la provincia

de Lambayeque, en el distrito de Lambayeque, en la Ctra. Panamericana Norte, puesto
que, se encuentra cerca del mercado objetivo facilitando la distribución, costo cómodo
del alquiler del terreno para la instalación del proyecto y mejor acceso a las vías de
transportes proveedoras del insumo principal.
54
CAPÍTULO IV
TAMAÑO DEL PROYECTO
55
4. TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño de la planta de producción de la mantequilla a base de

palta se hará el balance entre el mercado objetivo, disponibilidad de materia prima, la
tecnología que se empleara y rentabilidad de nuestro proyecto a fin de establecer la
capacidad de nuestro proyecto para cubrir la demanda proyectada y atender eventuales
cambios; es decir, contar con un nivel de producción necesario, considerando las
existencias de materia prima y su procesamiento industrial.
4.1. Tamaño – Mercado
La mantequilla elaborada a base de palta es lo que necesitamos en la actualidad

debido a que las mantequillas existentes en el mercado contienen químicos que causan
enfermedades, aquejando la salud del consumidor. Entonces debemos dejar de consumir
estas y reemplazarlo por una que está elaborada a base de palta y así contrarrestar las
posibles enfermedades, mejorando la salud de cada individuo u consumidor debido a las
cantidad de proteínas y vitaminas que contiene el insumo (palta). De esta forma el insumo
(palta) es abundante en nuestra región de Lambayeque, además de fácil accesibilidad, a
pesar de que hay diferentes marcas de mantequilla ya posicionadas en el mercado, pero
no existe empresa alguna que se dedique a la elaboración de mantequilla de alguna fruta
o insumo como la palta.
El segmento del mercado que está dirigido nuestro producto son todos los
miembros de las familias que tienen la intención de consumir para prevenir y cuidar de
su salud.
4.2. Tamaño – Tecnología
Nuestro producto (mantequilla elaborada a base de palta) será fabricado en una

planta de producción que cuente con la infraestructura, maquinaria y fuerza de trabajo
acorde con las características que requiere el consumidor Lambayecano.
56
Para poder fabricar la mantequilla de palta, es necesario la materia prima, (pulpa

de la palta). Una vez que se extrae pulpa de este alimento, se procede a preparar Donde
contempla tecnologías Artesanal y Mecanizada durante el desarrollo del proceso
productivo. Se utilizará la tecnología Artesanal para las etapas de recepción de materia
prima, preselección, selección, extracción de la pulpa y estabilizado, las cuales son
puramente manuales realizadas cada una por operarios entrenados para clasificar la mejor
materia prima durante estas etapas. Para los procesos de maduración se utilizará unas
cámaras especializadas en este proceso, para el lavado y desinfección se utilizará unas
fajas transportadoras, para el pulpeado y refinado una mezcladora de pulpa que
conseguirá un mezclado homogeneizado que se refinará con una malla fina refinadora y
por último el envasado que se hará con una selladora al vacío. Todos estos procesos
implican el uso tecnología Mecanizada en la que hay transformación de la materia prima.
4.3. Tamaño – Disponibilidad de recursos.
El distrito de Lambayeque cuenta con los recursos necesarios para proveer el insumo,
excepto las maquinarias requeridas para el proceso, se tiene que importar desde Lima o
el extranjero. Por otro lado, los trabajadores de la fábrica serán reclutados dentro del
4.4. Tamaño – Capacidad de inversión
Se estima que la inversión del capital total fluctúa en S/.739 395.78, la inversión
del grupo ejecutor se financiará con 50% de aporte de capital propio y 50% capital de
terceros (préstamo). Entonces el aporte de cada uno de los tres socios será S/123 232.63,
por lo que se recurrirá a un préstamo en una entidad financiera de S/ 739 395.78.
La población chiclayana se caracteriza por el uso abundante de las bolsas

plásticas, y según los resultados de la encuesta casi el 100% compraría nuestras bolsas
plásticas biodegradables a partir del almidón de papa en apoyo al medio ambiente. Esto
es un incentivo a decir que nuestro proyecto será rentable.
57
4.5. Elección de tamaño del proyecto
Luego de haber evaluado el tamaño del mercado, la disponibilidad de los factores

de producción, la tecnología y la capacidad de inversión, el grupo ejecutor a determinado
que inicialmente el proyecto tendrá una aceptación del 90% de la población con lo que se
contribuirá a desarrollar nuevas estrategias de mercado e innovación en el servicio.
58
CAPÍTULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
59
5. INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. El producto o servicio
El presente capítulo, comprende la etapa de producción de los bienes, es decir, la

producción de mantequilla a base de palta. La palta que se empleará para esta elaboración
es comúnmente conocida, y se obtendrá una mantequilla con condiciones que no dañaran
nuestro nuestra salud sino al contrario serán favorables con bajo en grasas saturadas.
Además ofrecerán fácil acceso para todas las familias del sector urbano del distrito de
Lambayeque que desean adquirirlas, contando con un precio cómodo que competirá con
sus similares.
Este producto no solo será una opción deliciosa para un buen desayuno sino que
nos aportará: Reduciendo significativamente los niveles de colesterol total, reduciendo
los triglicéridos en sangre hasta en un 20%, reduciendo el colesterol LDL hasta en un 22
%, elevando el colesterol HDL (el “bueno”) hasta en un 11 %, uno de los estudios mostró
también que incluir palta en una dieta vegetariana baja en grasa mejoró los perfiles de
colesterol.
5.2. Selección del proceso productivo
En un producto gastronómico; el cual dependerá de varios procesos y análisis para

llegar a nuestros objetivos propuestos. La idea es promover este alimento como algo
típico de nuestra región y darle así su valor cultural y comercial. Se trata de dar un primer
paso, con un proyecto, el cual servirá de base investigativa a otros que se realicen en un
futuro.
Este producto constará de una presentación, en potes de plástico de 95 gramos, las

cuales cada una de ellas se resaltará el alto valor nutritivo para llegar a los consumidores
de todas las edades.
Para producir la mantequilla a base de palta es el siguiente:
60
Suministradores Entradas Procesos Salidas Clientes

Inicio del proceso
Distribuidor de Área de
Palta Selección de producción
palta la fruta
Lavado y
Agua, lejía y desinfectado
Clorox
Secado y Cortado
Información del
Extracción de Base de datos
pepa y pulpa proceso
Batido y Mezclado
Pulpa de palta
Pasteurización
Pulpa de
palta Vierta en el envase
Barra de mantequilla Mantequilla

Enrollado y envasado Distribuidores
Jugo de
limón Sellado
Sal Producto
Jugo de limón Refrigerado Almacén
terminado
Proceso fin
61
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE BOLSAS BIODEGRADABLES A PARTIR DE ALMIDÓN DE PAPA
Extracción
Secado y
Almacén 1: Refrigera Almacén 2:
cortado de la
Recepción de do almacenamient
la materia pulpa
prima o del producto
terminado
Pulpeado y Envasado
Lavado y
Preselec refinado
desinfect y
ción
ado
enrollado
Madurac Selecció Estabilizado Pausteril

ión n izado
62
5.3. Determinación de los procesos
5.3.1. Recepción de materia prima:
En este proceso se recibe la materia prima en este caso la palta en su estado inmaduro
o “verde”. El mismo es transportado cargas según los pedidos hechos por la empresa al
proveedor local. (HERNANDEZ, Evaluación del pardeamiento enzimatico durante el
almacenamiento en congelación)
5.3.2. Preselección:
Es un proceso manual, se hace una inspección visual del estado físico de la palta. Se
descarta la fruta que haya sufrido daños físicos como lesiones, manchas, etc. Se realiza un
muestreo del lote para ver la cantidad de materia prima con la que se contara.
63
5.3.3. Maduración:
Luego del lavado la palta pasa a unas cámaras de maduración donde es expuesto por
2 días a gas etileno el cual ayudará al fruto a madurar. Luego de esto se pesa las jabas que han
llegado a su punto de maduración, esta operación permite saber la cantidad de materia prima
con la que se va a trabaja.
5.3.4. Selección:
Selección de la palta en estado de madurez comestible para el proceso de obtención de

la pulpa, lo cual se hizo en base a la textura, se descartó las paltas sobremaduras. Asimismo
se realiza un segundo pesado para determinar la cantidad de materia prima a procesar y
determinar la cantidad de palta no apta para el procesamiento. (HERNANDEZ, Ilustración 11
31 Evaluación del pardeamiento enzimatico durante el almacenamiento en congelado)
64
5.3.5. Lavado y desinfección:
Esta operación consiste en mantener la fruta durante 5 minutos en un recipiente con

agua clorada a 10 ppm, posteriormente se enjuagan con agua potable.
5.3.6. Extracción de la pulpa:
Este es un proceso manual en el que los operarios depositan la palta sobre una
mesa de acero inoxidable de 2m de largo por 1.5m de ancho. Deberán tener en cuenta todas
las reglas de salubridad. (KARISMA)
Primero se corta el extremo de la palta donde se inserta el pedúnculo, se elimina la

región de inserción del pedúnculo debido a que presenta mayor variación hacia tonalidades
negruzcas. Luego se procede a cortar longitudinalmente en mitades y se separa primero
la semilla y con cucharas especiales se extrae la pulpa de la palta quedando como desechos
65
la cáscara y la pepa. El cortado se realizará con cuchillos de acero inoxidable y se separa

la pulpa utilizando cucharas de acero inoxidable. (HERNANDEZ, Evaluación del
pardeamiento enzimático durante el almacenamiento en congelación)
5.3.7. Pulpeado y Refinado:
La pulpa es colocada en un mezclador con el fin de disminuir el tamaño de los

trozos dando una mejor apariencia a la pulpa, evitando una rápida separación de los
componentes presentes en la pulpa, de esta forma se genera una textura más fina. Esta
operación al igual que el corte y pelado debe efectuarse en el menor tiempo posible, debido
a que la pulpa sometida a homogenización sufre una alta aireación, lo cual puede
deteriorarla al aumentar la acción de las enzimas presentes, las cuales causan una oxidación
acelerada.
Durante su procesamiento en la mezcladora la pulpa se refinó hasta puré

utilizándose una malla fina refinadora de 0.4 mm de tamaño de luz. La toma de
muestra para el análisis microbiológico. (HERNANDEZ, Evaluación del
pardeamiento enzimatico durante el almacenamiento en congelación).
66
5.3.8. Estabilizado:
Se adicionó sorbato de potasio (300mg/Kg) al puré de palta, aplicándose

directamente en forma granular, según lo recomendado por el Codex Alimentarius, que
menciona dicho nivel como permisible para evitar la acción microbiana durante el
almacenamiento. Luego se añadieron inmediatamente los aditivos como ácido ascórbico,
ácido cítrico y goma tragacanto y sal, los cuales son agregados directamente de forma
granular. (HERNANDEZ, Evaluación del pardeamiento enzimatico durante el
almacenamiento en congelación.
5.3.9. Envasado:
La pulpa obtenida debe ser aislada del medio ambiente. Para esto se realiza un
empacado con el mínimo de aire, en recipientes adecuados y compatibles con las pulpas.
Es recomendable el uso de bolsas de alto calibre, en las cuales se les pueda aplicar
el sellado al vacío con el fin de darle vistosidad, economía y funcionalidad a los empaques,
se debe disponer en la bolsa de tal forma que no se presenten espacios vacíos ya que estos
en inicio para el deterioro. Se recomienda emplear empaques con capacidades de 250 g,
500 g y 1 kg, con lo cual se cubre la gama de tamaños personales, familiares y
empresariales. (KARISMA, 2012).
67
5.3.10. Congelación en túnel de frío:
El producto terminado se somete a temperaturas de congelación entre 10 y 5 ºC, la

vida útil se garantiza 33 por 4 meses mínimo, estos tiempos de conservación deberán ser
tenidos muy en cuenta, para efectuar la venta del producto. (HERNANDEZ, Evaluación
del pardeamiento enzimático durante el almacenamiento en congelación) (KARISMA,
2012)
5.3.11. Almacenamiento:
El producto terminado se almacena en ambiente refrigerado para el primer caso se

sugiere una temperatura máxima de entre 2 – 4 ºC, con lo cual se obtiene una vida útil de
15 días. (HERNANDEZ, Evaluación del pardeamiento enzimático durante el
almacenamiento en congelación).
68
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO POR ETAPAS
MÁQUINAS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD FUNCIÓN
Máquina lavadora Elimina la tierra

y las impurezas
adheridas a la
palta además
1
secan la palta.
Máquina trituradora
Reducir la pulpa
1 de la palta a una
textura más fina
Batidora
Mezclar la pulpa
1 con los demás
insumos
69
Cortadora
Cortar la masa
1
mezclada.
MÁQUINAS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD FUNCIÓN
Máquina de envase
Envasar la pulpa
de palta
procesada en
1 mantequilla.
Furgoneta de Carga
Transportar los
2 productos a los
distribuidores
70
5.4. Requerimientos del proyecto
5.4.1. Requerimiento terreno
Se alquilara un local de 500 m2, teniéndose en cuenta que el local tiene tres baños
de 40 metros en total, por lo que los 460 estarán distribuidos entre las demás áreas, 140 m2
se ocupara el área de producción, 40 m2 para el área de diseño, 70 m2 para el almacén de
producto terminado, 80 m2 para las áreas administrativas.
Tabla 20.Terrenos y obras civiles

TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
S/.
INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 96,000.00
Área de recepción de materia prima m² 30 200.00 6,000.00
Área de producción m² 140 300.00 42,000.00
Área de diseño m² 40 200.00 8,000.00
Almacén de producto terminado m² 70 200.00 14,000.00
Áreas administrativas m² 80 200.00 16,000.00
Patio de Maniobras (descarga +
despacho) m² 100 100.00 10,000.00
INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 14,450.00
Caseta de guardianía m² 6 450.00 2,700.00
Depósito de residuos sólidos (15M3) Unid. 1 5,000.00 5,000.00
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 1 6,750.00 6,750.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS
CIVILES 110,450.00
5.4.2. Requerimiento de materia prima
Los requerimientos de materia prima en este caso son los productos que se utilizaran
para la elaboración de bolsas plásticas biodegradables.
71
Tabla 21: materias primas

MATERIAS PRIMAS
UNIDAD VALOR
VALOR EN
DESCRIPCIÓN DE UNITARIO UNIDADES CANTIDAD TOTAL S/.
CONJUNTO S/.
MEDIDA S/.
MATERIA PRIMA
DIRECTA 39,174.00
Pulpa de palta Kilos 8 Docenas 300 96 28,800.00
Barra de mantequilla Kilos 15 Docenas 45 180.00 8,100.00
Limón Kilos 5 Docenas 10 60.00 600.00
Sal Kilos 1.5 Docenas 3 18.00 54.00
Comino Kilos 15 Docenas 9 180.00 1,620.00
MATERIA PRIMA
INDIRECTA
3,240.00
Lubricantes litro 27 Docenas 10 324.00 3,240.00
TOTAL MATERIA
PRIMA DIR E IND
42,414.00
5.4.3. Requerimiento de mano de obra
Tabla 22. Mano de obra

REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
COSTO COSTO COSTO
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 19090.00 123600.00
OPERARIO 10 930.00 9300.00 111600.00
DISEÑADOR 1 1000.00 1000.00 12000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 5790.00 69480.00

JEFE DE PRODUCCIÓN 1 1500.00 1500.00 18000.00
ANALISTA DE CALIDAD 1 1500.00 1500.00 18000.00
VIGILANTE 2 930.00 1860.00 22320.00
ALMACENERO 1 930.00 930.00 11160.00
ADMINISTRACIÓN 36000.00
CONTADOR 1 1500.00 1500.00 18000.00
JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1 1500.00 1500.00 18000.00
VENTAS 54720.00
JEFE DE VENTAS Y
MARKETING 1 1500.00 1500.00 18000.00
COMERCILIZADOR 2 930.00 1860.00 22320.00
INVESTIGADOR COMERCIAL 1 1200.00 1200.00 14400.00
COSTO TOTAL 42740.00 512880.00
72
5.4.4. Requerimiento de maquinaria y equipo
Las inversiones de maquinaria y equipo que deberán realizarse para la puesta en

marcha de la empresa se detallan a continuación:
Tabla 23. Maquinaria y equipo

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO S/. TOTAL S/.
MAQUINARIA 356,636.00
Lavadora y peladora 1 39,480.00 39,480.00
Máquina trituradora 1 4,606.00 4,606.00
Pulverisadora 1 42,770.00 42,770.00
Secadora 1 16,450.00 16,450.00
Embalaje de almidón 1 32,900.00 32,900.00
Estruccion de plástico 1 101,990.00 101,990.00
Impresoras 2 46,060.00 92,120.00
Maquina cortadora y selladora 2 13,160.00 26,320.00
EQUIPO Y MUEBLES 2,090.00
Bancas 3 30.00 90.00
Estantes 10 200.00 2,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 8,810.00
Equipos de Computo 4 2,000.00 8,000.00
Impresoras 1 670.00 670.00
Extintores 2 70.00 140.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 367,536.00
5.5. Programa de producción
El grupo ejecutor ha estimado una producción de 12000 bolsas mensuales, las

cuales serán vendidas a los Consumidores Finales y Minoristas; además, también se harán
distribuciones en todos los mercados del distrito de Chiclayo. Para ello, se ha diseñado un
esquema.
Tabla 24. Programa de producción
Año Producción Total Cantidad de fécula de papa (100 gr) Capacidad instalada (%)
2020 2,160,000 216,000,000 40%
2021 2,592,000 259,200,000 50%
2022 3,110,400 311,040,000 64%
2023 3,732,480 373,248,000 80%
2024 4,478,976 447,897,600 100%
73
5.6. Cronograma de implementación física del proyecto
Con el propósito de implementar físicamente el proyecto se seguirá el siguiente

cronograma:
Tabla 25. Cronograma de actividades de la etapa pre operativo

CRONOGRAMA
MES
N° ACTIVIDADES TIEMPO
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
ESTUDIOS
1 PRELIMINARES 45 d
DEL PROYECTO
GESTIÓN DE
2 FINANCIAMIENT 30 d
O O APORTES
ADQUISICIÓN
DE
3 30 d
MAQUINARIA Y
EQUIPO
ACONDICIONA
4 MIENTO DE LA 20 d
PLANTA
ADQUISICIÓN
DE MATERIA
5 10 d
PRIMA E
INSUMOS
SELECCIÓN Y
6 CONTRATACIÓN 20 d
PERSONAL
ACONDICIONA
7 MIENTO DE 10 d
OFICINA
CONSTITUCIÓN
8 FORMAL DE LA 45 d
EMPRESA
PRUEBA Y
9 PUESTA EN 10 d
MARCHA
De acuerdo con el cronograma de actividades de la etapa pre-operativo del

proyecto tendrá una duración de 8 meses.
74
5.7. Plano de distribución física de la planta
El Plano de Distribución de Planta, necesaria para el proyecto en sus diversas áreas de

producción.
ENTRADA
PUERTA
AREA ADMINISTRATIVA
ESTACIONAMIENTO
RECEPCION Y PRESELECCION DE
MATERIA PRIMA
Lavado y desinfectado Pulpeado y Refinado Moldeado
ALMACEN
Control de calidad Empaque y embalaje Corte y Diseño
75
CAPITULO VI
ORGANIZACIÓN
76
6. ORGANIZACIÓN
6.1. Tipo de empresa
El modelo de empresa que se ha de constituir es una Sociedad Anónima Cerrada

y tendrá como Razón Social: “Paltsalud” S.A.C El motivo de la elección de este tipo de
organización Jurídica se debe por sus características, teniendo mejores posibilidades para
poder participar en Sociedad, por ejemplo que los socios no responden personalmente en
el caso haya algún tipo de deudas por parte de la empresa, también al ser este tipo de
organización podemos obtener amplio capital a través de los bancos o el sistema no
bancario. Todo en concordancia a la Ley General de Sociedades que reglamenta.
6.2. Análisis de la estructura de capital social
La empresa “Paltsalud” S.A.C que está en proceso de constitución cuenta con la

participación de tres socios, los cuáles invertirán en partes iguales teniendo presente la
cantidad de S/. 123 232.63. Lo cual formará parte del Capital Social de la empresa de S/.
369 697.89 soles.
6.3. Organigrama
Según (Definicion, 2018) “Un organigrama permite analizar la estructura de la

organización representada y cumple con un rol informativo, al ofrecer datos sobre las
características generales de la organización”.
En este contexto el siguiente organigrama muestra la estructura básica de la

organización de nuestra empresa. Cabe mencionar que las funciones de administración
serán desarrolladas por uno de los integrantes de la sociedad.
La propuesta organizacional para el proyecto, en la cual presentamos la estructura

funcional y las funciones de los puestos.
77
Junta general
de socios
Gerente
Gerente
General
general
Jefe de Jefe de
Jefe de Planta
Administración Marketing
Supervisor Asistente de Jefe de ventas

de calidad Administración
y Logística y Marketing
Almacenero Comercializador
Vigilante
Investigador
Contador
Operarios comercial
Elaboración: Grupo ejecutor “Paltsalud”S.A.C.
6.4. Manual De Organización Y Funciones De Los Órganos
6.4.1. Junta General De Socios
Es el órgano máximo de la empresa, es decir, el de más alta jerarquía está

conformado por los socios de la empresa. Sus atribuciones están estipuladas en la Minuta
de Constitución de la Empresa, la cual se adiciona como anexo al presente trabajo.
6.4.2. Gerencia General
Es la máxima autoridad ejecutiva de la empresa encargada de administrar,

coordinar, controlar y supervisar el accionar de la empresa en si ver las políticas de
producción.
78
GERENTE GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Titulo Profesión
instrucción
Superior Ing. Industrial,
Educación Administración de Administrador de empresa
empresas, Economía
Experiencia 4 años
• Conocimientos de estrategias de desarrollo comercial.
Otros • Conocimientos de Costos y Presupuestos.
• Manejo de personal a nivel gerencial.
• Conocimientos a nivel avanzado de OFIMÁTICA.
• Capacidad de Liderazgo.
• Capacidad de comunicación e intuición.
• Capacidad de negociación.
Habilidades • Capacidad de trabajar bajo presión.
• Capacidad de autocontrol, iniciativa, creatividad, pensamiento crítico.
• Capacidad de Planificar.
• Planificar, dirigir y controlar el funcionamiento de la empresa, así como la

negociación de ventas.
Acciones y • Liderar la gestión estratégica
resultados • Liderar la formulación y aplicación del plan de negocios.
esperados • Definir políticas generales de administración.
• Presentar al Directorio estados de situación e información en marcha de la
empresa.
• Velar por el respeto de las normativas y reglamentos vigentes
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato A plazo indeterminado
Remuneración S/.4,500.00
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábado de 8:00am a 5:00pm
Tipo de sueldo Fijo
79
6.4.3. Jefe de Planta
JEFE DE PLANTA
Nombre del puesto Jefe de Planta
Competencias
instrucción
Superior • Titulado o Bachiller Ing. Industrial, Ing. Industrias
Educación Alimentarias, Ing. Químico, y o
afines.
Experiencia 2 años
• Conocimientos de BPA, HACCP, BPM.

Otros • Conocimientos de Sistemas Integrados de Gestión (ISO 14001, ISO9001,
OHSAS 18001).
• Conocimientos de procesos productivos continuos.
• Capacidad de liderazgo.
• Orientado al cumplimiento de objetivos.
• Proactivo e innovador.
Habilidades • Analítico, detallista en la toma de decisiones.
• Alta capacidad para trabajo bajo presión.
• Alta capacidad de comunicación y trabajo en equipo.
• Gestionar comercialmente la planta que tiene asignada.

• Responsable de la planificación de la producción de planta como la medición y
conservación de los acopios.
Acciones y • Control de la producción de la planta.
resultados • Responsable de mantenimiento de los equipos de planta.
esperados • Responsable del cumplimiento de los tratados e inspecciones de planta.
• Participar en la elaboración, modificación y revisión en procedimientos
aplicables a la planta.
• Procesamiento
Jornada Diurna
Tipo de sueldo Fijo
80
6.4.4. Jefe de Administración
JEFE DE ADMINISTRACIÓN

Nombre del puesto Jefe de administración
Competencias
instrucción
Superior Técnico o Bachiller Ing. Industrial, Administración de
Educación empresas, Economía, Negocios
Internacionales
Experiencia 2 años
• Conocimiento de leyes fiscales.

Otros • Conocimiento y manejo de programas e Microsoft Office.
• Manejo de personal.
• Conocimiento de arqueo de caja chica y facturas.
• Excelente redacción de informes y reportes.
• Habilidad numérica y analítica.
Habilidades • Manejo de relación interpersonales y trato con el público.
• Facilidad de comunicación oral y escrita.
• Capacidad de toma de decisiones.
• Administrar el personal, el movimiento y almacenamiento de productos.

• Dirigir y asesorar al personal encargado de las funciones administrativas.
Acciones y • Señalar las políticas relacionadas con el manejo de inventarios, de acuerdo co n
los procedimientos establecidos.
resultados
• Procesamiento de pedidos.
esperados • Coordinar y evaluar proveedores a fin de optimizar costos.
• Verificar las facturas con las órdenes de compra.
Remuneración S/. 2,900.00
Jornada Diurna
81
6.4.5. Jefe de Marketing
JEFE DE COMERCIAL Y MARKETING

Nombre del puesto Jefe de Comercial y Marketing
Competencias

instrucción
Superior • Titulado o Bachiller Administración, Marketing o
Educación Negocios Internacionales.
Experiencia 2 años
• Conocimiento y manejo de programas e Microsoft Office.

Otros • Conocimientos de Costos y Presupuestos.
• Capacidad de análisis, pro actividad.

• Habilidad de negociación, responsable, puntual y dinámico.
• Capacidad de trabajar bajo presión.
Habilidades • Manejo de personal
• Gestión de marketing en sector de ventas masivas.
• Proponer estrategias que permitan alcanzar participación del mercado

objetivo.
Acciones y resultados • Realizar un planeamiento de mercadeo con proyección a corto plazo y
esperados largo plazo.
• Responsable de la gestión de base de datos de la empresa (clientes).
• Elaboración del presupuesto anual de ventas, evaluando su ejecución.
Jornada Diurna
Tipo de sueldo Fijo
82
6.4.6. Asistente de Administración y logística
ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓN Y LOGÍSTICA

Nombre del puesto Asistente de Administración y Logística
Competencias

instrucción
Superior • Titulado o Bachiller Administración de empresas,
Educación Ingeniería industrial y/o afines
Experiencia 1 años
Otros • Conocimiento en BPA

• Conocimientos básicos en actividades de logística de despacho,
inventarios, organización y técnicas de almacén.
• Capacidad de liderazgo
• Comunicación efectiva
• Honestidad
Habilidades • Trabajo bajo presión
• Proactivo, responsable y puntual
• Dinámico
• Orientación al logro de metas
• Recibir y procesar las solicitudes de compra
• Controlar y coordinar las funciones en la cadena de suministro
Acciones y resultados • Optimizar el transporte y entregas
esperados
Tipo de contrato A plazo fijo
Jornada Diurna
Tipo de sueldo Fijo
83
6.4.7. Supervisor de Calidad
SUPERVISOR DE CALIDAD

Nombre del puesto Supervisor de Calidad
Competencias
instrucción
Educación Superior Técnico o Bachiller Bachiller en Ing. Química, Ing.
en
Biotecnología, Bioquímico, o
carreras afines.
Experiencia 2 años
· Conocimientos para controlar y /o analizar los problemas de calidad y

Otros resolverlos mediante la implementación de soluciones.
· Conocimiento práctico de los procesos de calidad de los proveedores.
· Analizar los resultados de las pruebas.
· Aptitudes para redactar informes.
· Capaz de prestar atención al detalle.
· Capaz de utilizar equipo técnico.
Habilidades
· Observador.
· Paciente.
· Preciso.
· Participa en la elaboración, revisión y actualización de la documentación.
· Realiza análisis organolépticos, fisicoquímicos y microbiológicos de los
Acciones y productos.
· Realiza las validaciones técnicas internas de los productos utilizados para
resultados
limpieza y desinfección de equipos.
esperados · Realiza inspecciones y mantiene al día los registros.
· Realiza los controles al personal operario, superficies de equipos, envases,
ambientes de trabajo y vehículos de transporte.
Tipo de contrato A plazo Fijo
Beneficios Si
sociales
Jornada Diurna
Tipo de sueldo Fijo
84
6.4.8. Vigilancia
VIGILANCIA
Nombre del puesto Vigilancia
Competencias
instrucción
Secundaria
Educación
Experiencia 2 años
· Conocimiento en el uso de armas.
Otros · Contar con curso en SUCAMEC.
· Observador
Habilidades · Responsable
· Honesto
Acciones y · Custodiar la unidad asignada

resultados · Velar por la integridad física del personal que labora en la unidad.
· Reportar a su jefatura cualquier ocurrencia sobre sobre su servicio
esperados

Beneficios social es Si
Jornada Rotativo
Horario
Tipo de sueldo Fijo
85
6.4.9. Almacenero
ALMACENERO
Nombre del puesto Almacén Ero
Competencias
instrucción
Educación Secundaria
Experiencia 06 meses
· Conocimientos de almacenaje
Otros
· Capacidad de trabajar en
Habilidades equipo
. Orden y Limpieza
· Recepción de mercadería.
· Rotulación de cajas.
Acciones y resultados
· Etiquetado de mercadería.
esperados
· Almacenamiento
· Orden y limpieza de sus áreas

Jornada Diurna
Horario Lunes a sábado de 8:00am a
5:00pm
Tipo de sueldo Fijo
86
6.4.10. Operario
OPERARIO
Nombre del puesto Operario

Competencias
instrucción
Educación Secundaria
Experiencia 06 meses
Otros · Conocimientos de almacenaje
· Capacidad de trabajar en equipo

Habilidades
. Orden y Limpieza
· Clasificar y ordenar la materia prima.
Acciones y · Producción diaria.
resultados
· Empaquetado del producto para ser trasladado al almacén.
esperados
Jornada Diurna
Tipo de sueldo Fijo
87
6.5. Minuta de constitución
En toda forma de constitución de una empresa de esta naturaleza se requiere

tener en cuenta como debe constituirse legalmente, por lo que el Grupo Ejecutor ha
considerado presentar un modelo de Minuta de Constitución de una SA, que se anexa al
final del presente trabajo. Se encuentra integrado por los siguientes socios: Johana
Yudith Ecan Ramos, Jhon Ilmer Sánchez Flores, Euler Robert Vega Fernández.
88
CAPÍTULO VII
INVERSIONES
7. INVERSIONES
7.1.Estructura de la inversión
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del nuestro proyecto están
dadas en dos rubros importantes:
 Inversión fija
89
 Capital de trabajo
7.1.1. Inversión fija
Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciación que va a facilitar el

coste del proyecto en su fase operativa. La estimación de la inversión se basa en
cotizaciones y /o proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecución del
proyecto. Cabe mencionar que se considera como inversión a todas las compras o
adquisiciones que van a formar parte de la propiedad de la empresa a constituirse con el
proyecto que se está estructurando.
Dentro de lo que se constituye como inversión fija tenemos dos rubros:
A. Inversión fija tangible.- La inversión tangible o física son gastos que se reflejan
en bienes fácilmente identificables y son objetivos o reales. Aquí se consideran
los costos que representan la inversión de terrenos, maquinaria y equipo,
mobiliario, equipos de cómputo, instalaciones y obras civiles.
B. Inversión fija intangible.- En este rubro de inversión se incluyen a todos los

gastos que se realizan en la fase pre-operativa del proyecto que no sean posible
identificarlos físicamente con inversión tangible. Aquí se detallan las cantidades
necesarias para estudios previos de factibilidad, licencias, gastos de constitución
y organización.
7.1.2. Capital de trabajo
Esta inversión está formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su estimación
se contempla las facilidades requeridas para la compra de materiales, fabricación del
producto y para la comercialización en términos competitivos. El capital de trabajo es el
dinero circulante que facilitará la operatividad normal de la infraestructura productiva del
90
proyecto. En el caso del capital de trabajo consideraremos nuestras necesidades para los
tres primeros meses del ciclo de operaciones.
7.2.Cronograma de inversiones
El cronograma de inversiones indica los desembolsos que se realizarán para la

implementación y puesta en marcha del proyecto, en forma cronológica e iniciar la
operación normal del proyecto, para ello se han estimado un ciclo de vida de 12 meses.
Una vez detallado las necesidades del proyecto procederemos a establecer en el

tiempo adecuado para realizar cada una de ellas, iniciando en los estudios previos y
concluyendo con la compra del equipo y maquinaria, y empezando la producción con el
dinero necesario para el capital de trabajo. El detalle se puede apreciar en las siguientes
tablas
91
Tabla 26. Programa de inversiones
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA 636.216,00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 540.066,00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 134.450,00 134.450,00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 122.512,00 122.512,00 122.512,00 367.536,00
I.1.3. VEHICULOS 36.000,00 36.000,00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2.080,00 2.080,00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 32.050,00 32.050,00 32.050,00 96.150,00

II. CAPITAL DE TRABAJO 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 4.855.63 58267.5
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 2.650,90 31.810,80
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 1.590,54 19.086,48
TOTAL INVERSIÒN 175,597.07 9,097.07 131,609.07 131,609.07 169,689.07 41,147.07 9,097.07 9,097.07 41,147.07 9,097.07 9,097.07 9,097.07 745,380.78
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,00 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 0,33 0,33 0,33 100%
I.1.3. VEHICULOS 1,00 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1,00 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 1,00 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 0,33 0,33 0,33 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 100%
Elaboración: Grupo ejecutor “Potato Plastic”.
92
Tabla 27. Terrenos y obras civiles

COSTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
S/.
I. ALQUILER DE LOCAL m² 460 24,000.00

II. INFRAESTRUCTURA
PRINCIPAL 96,000.00
30 200.00
Área de recepción de materia prima m² 6,000.00
Área de producción 140 300.00
m² 42,000.00
40 200.00
Área de diseño m² 8,000.00
Almacén de producto terminado 70 200.00
m² 14,000.00
Áreas administrativas 80 200.00
m² 16,000.00
Patio de Maniobras (descarga +
despacho) m² 100 100.00 10,000.00
III. INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 14,450.00
Caseta de guardianía 6 450.00
m² 2,700.00
Depósito de residuos sólidos (15M3) Unid. 1 5,000.00
5,000.00
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 1 6,750.00
6,750.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS
CIVILES 134,450.00
Tabla 28. Maquinaria y equipo
VALOR UNITARIO TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD
S/. S/.
MAQUINARIA 356,636.00
Lavadora y peladora 1 39,480.00 39,480.00
Maquina trituradora 1 4,606.00 4,606.00
Pulverisadora 1 42,770.00 42,770.00
Secadora 1 16,450.00 16,450.00
Emabalaje de almidon 1 32,900.00 32,900.00
Estruccion de plastico 1 101,990.00 101,990.00
Impresoras 2 46,060.00 92,120.00
Maquina cortadora y selladora 2 13,160.00 26,320.00
EQUIPO Y MUEBLES 2,090.00
Bancas 3 30.00 90.00
Estantes 10 200.00 2,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 8,810.00
Equipos de Computo 4 2,000.00 8,000.00
Impresoras 1 670.00 670.00
Extintores 2 70.00 140.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 367,536.00
93
Tabla 29. Vehículos

DESCRIPCION AL MES
S/. S/.
Alquiler de camioneta 1 3,000.00 36,000.000
TOTAL VEHICULOS 36,000
Tabla 30. Muebles y enseres

DESCRIPCION CANTIDAD
S/. S/.
Escritorios 4 250 1,000.00
Sillones 4 120 480.00
Sillas de madera 12 50 600.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2,080.00
Tabla 31. Materias primas

VALOR VALOR EN
UNIDAD DE TOTAL
DESCRIPCIÓN UNITARIO UNIDADES CANTIDAD CONJUNTO
MEDIDA S/.
S/. S/.
MATERIA PRIMA DIRECTA 111,600.00
Papa arroba 15 decenas 600 150 90,000.00
Glicerina
litros 30 docenas
10
360.00 3,600.00
litros 30 docenas 360.00
Acido láctico 10 3,600.00
Agua destilada 12 2,880.00
Toner 12 11,520.00
MATERIA PRIMA
INDIRECTA 3,240.00
litro 27 docenas 324.00
Lubricantes 10 3,240.00
TOTAL MATERIA PRIMA D E
IND 114,840.00
94
Tabla 32. Inversión fija intangible

DESCRIPCIÓN TOTAL
Elaboración Expediente Técnico de edificación
25,000.00
Consultoría para el fortalecimiento
organizacional 30,000.00
Capacitación pre operación (pruebas en vacío,
manejo de equipos, etc) 5,000.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificación HACCP 30,000.00
Habilitación Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y trámites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 96,150.00

Tabla 33. Mano de obra

COSTO COSTO
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO COSTO MENSUAL ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 18880.00 145920.00
OPERARIO 12 930.00 11160.00 133920.00
DISEÑADOR 1 1000.00 1000.00 12000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 4290.00 51480.00
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 1500.00 1500.00 18000.00
ANALISTA DE CALIDAD 1 930.00 930.00 11160.00
VIGILANTE 1 930.00 930.00 11160.00
ALMACENERO 1 930.00 930.00 11160.00
ADMINISTRACIÓN 42000.00
CONTADOR 1 2000.00 2000.00 24000.00
JEFE DE RECURSOS HUMANOS 1 1500.00 1500.00 18000.00
VENTAS 41160.00
JEFE DE VENTAS Y MARKETING 1 1500.00 1500.00 18000.00
COMERCILIZADOR 1 930.00 930.00 11160.00
INVESTIGADOR COMERCIAL 1 1000.00 1000.00 12000.00
COSTO TOTAL 42260.00 507120.00
Tabla 34. Servicios básicos

Descripción Unidad de medida Cantidad P.Unit Costo total
95
Luz mes 12 1,500.00 18,000.00
Agua Mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonía Mes 12 80.00 960.00
Internet Mes 12 150.00 1,800.00
TOTAL 32,760.00
Tabla 35. Útiles de oficina y limpieza
Descripción Unidad de medida Cantidad P.Unit Costo total
Útiles de Oficina Glob 10 50.00 500.00
Artículos de Limpieza Glob 10 100.00 1,000.00
TOTAL 1,500.00
Tabla 36. Transporte y viáticos

Descripción Tiempo Cantidad P.Unit Costo total
Transporte y Viáticos Mes 12 1000 12,000.00
TOTAL 12,000.00
Tabla 37. Mantenimiento

Descripcion Tiempo CANTIDAD P.Unit Costo total
Servicio de Matenimiento Meses 12 1,000.00 12,000.00
TOTAL 12,000.00
Tabla 38. Empaque y embalaje

CONCEPTO Tiempo Cantidad P.Unit Costo total
Empaque: caja de cartón anual 18,000.00 0.3 5,400.00

TOTAL 5,400.00
Tabla 39.Costos de producción

CONCEPTO COSTO TOTAL S/.
I. COSTOS DIRECTOS 257,520.00
Materia prima directa 111,600.00
96
Mano de Obra Directa 145,920.00

II. COSTOS INDIRECTOS 104,220.00
Mano de Obra Indirecta 51,480.00
Otros Costos Indirectos 52,740.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 361,740.00
Tabla 40. Estructura de la inversión

TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 636,216.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 540,066.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 134,450.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 367,536.00
I.1.3. VEHICULOS 36,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2,080.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 96,150.00

II. CAPITAL DE TRABAJO 58267.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 31,810.80

IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%)
IF 19,086.48
TOTAL INVERSIÒN 745380.78
97
ANEXOS
“UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO”

Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables
ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA
Cuestionario
Este cuestionario forma parte de un modelo de proyecto que se realiza con fines
académicos. Cuyo objetivo es conocer el la demanda que tendrá la mantequilla elaborado
en base a palta.
Cuestionario:
1. Usted consume mantequilla.
a. Sí.
b. No.
2. En que comida del día Ud. Consume mantequilla.
a. El Desayuno.
b. El Lonche.
c. La Cena.
d. Varios.
3. Con que frecuencia consume mantequilla.
a. Una vez a la semana

b. Dos veces a la semana.
c. Tres a mas veces a la semana
d. Diario
4. Cuál es el precio de la mantequilla que consume.
98
a. S/ 0.50
b. S/ 1.00
c. S/ 2.00
d. S/ 3.00 a más
5. Presentación del producto
a. Vidrio
b. Brick o Tetra Pak
c. Pote
d. Otros
6. Comportamiento del consumidor al elegir el producto.
a. Precio
b. Marca
c. Calidad
d. Cantidad
e. Etc.
7. Sabía usted que los productos que consume actualmente es dañino para la salud,
debido a que tiene alto porcentajes de grasas Contiene 81-85% de lípidos
(triacilgliceroles , fosfolípidos , vitaminas A y D, colesterol ), 14-16% de agua y
0,5-2% de materia seca no grasa (lactosa, ácido láctico y proteínas)
a. Si
b. No
8. Usted consume palta (aguacate) o productos derivados de la palta.
a. Si
b. No
99
9. Sabía usted que la palta tiene beneficios como vitaminas (A, B, C, D, E, K), hierro,
fosforo, potasio, fibra, proteínas y previenen las enfermedades cardiovasculares
contrarrestando el colesterol gracias a la cantidad de aceite (omega 3, 6, 7, 9).
a. Si
b. No
10. Le gustaría consumir una mantequilla elaborado en base a palta.
a. Si
b. No
11. Cuanto pagaría usted adicional a su compra realizada por una mantequilla de palta
a. S/ 0.20
b. S/ 0.50
c. S/ 1.00
d. S/ 2.00
e. S/ 3.00 a mas
12. En qué presentación le gustaría consumir la mantequilla elaborado en base a palta.
a. Lata de aluminio. Lata de hojalata. Lata de chapa.

b. Botella de vidrio. Botella de plástico.
c. Tarro
d. Envase de papel.
e. Envase flexible.
f. Brick o Tetra Pak.
13. Dónde le gustaría adquirir la mantequilla a base de palta.
100
a. El la panadería
b. En la bodega más cercana
c. En el supermercado
d. otros
14. Cómo le gustaría informarse sobre el producto (la mantequilla elaborada en base a
palta).
a. Redes sociales
b. Televisión
c. Radio
d. Otros
101

Proyecto de Inversion I

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“PROYECTO DE INVERSION: ELABORACION DE MANTEQUILLA EN BASE A PALTA”

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

“PROYECTO DE INVERSION PRIVADA: ELABIORACION DE

INTEGRANTES DEL EQUIPO:

ECAN RAMOS JOHANA YUDITH

SÁNCHEZ FLORES JHON ILMER

VEGA FERNÁNDEZ EULER ROBERT

HUANCAS DE LA CRUZ WILMER

3.1.1. Factores cualitativos. ......................................................................................... 51

5.7. Plano de distribución física de la planta .................................................................. 75

1.1. Nombre del proyecto

“PROYECTO DE INVERSION: ELABORACION DE MANTEQUILLA A

1.2. Objetivos del proyecto

1.2.1. Objetivos generales.

Elaborar mantequilla a base de palta, para llevar a cabo su comercialización y

1.2.2. Objetivos específicos

 Determinar la demanda de este producto mediante un estudio de mercado.

1.3. Importancia y Transcendencia del Proyecto.

En la actualidad las personas consumen diariamente productos como son,

La importancia del proyecto se basa en la elaboración y comercialización de estos

La palta Contiene vitaminas (A, B, C, D, E, K), hierro, fosforo, potasio, fibra,

1.4. Entorno Macroeconómico.

Según el Banco Mundial. Se prevé que el crecimiento económico mundial se

Se prevé que el crecimiento en las economías emergentes y en desarrollo

En América Latina y el Caribe. Se proyecta que el crecimiento regional se atenuará

Según las proyecciones, el crecimiento regional aumentará al 2,5 % en 2020,

En Brasil, se espera que la débil recuperación cíclica cobre impulso y que el

En América Central, el crecimiento se acelerará moderadamente del 3,1 % este año

estable en un 5 %, al tiempo que los sectores industrial y de servicios registrarán un

El consumo de palta ha crecido exponencialmente en los últimos años, su sabor y

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Como podemos observar en las estadísticas más recientes de FAOSTAT la

superado a países como Estados Unidos en el 2007, Chile en el 2008, Indonesia en el

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La inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano es una función

1.2. Principio de competitividad.

Todos los actores de la cadena alimentaria y las autoridades competentes deben

1.3. Principio de colaboración integral.

Las autoridades competentes de nivel nacional, regional y local, los consumidores

1.4. Principio de responsabilidad social de la industria.

Los agentes económicos involucrados en cualquiera de las fases de la cadena

1.5. Principio de trasparencia y participación.

Todos los actores de la cadena alimentaria, y en especial los consumidores, deben

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Cada sector deberá realizar la vigilancia higiénica sanitaria de la cadena alimentaria,

 Art. 7. Seguridad de los alimentos

a) Solo se puede comercializar alimentos inocuos.

c) Se prohíbe la distribución, comercialización o consumo de alimentos

 Art. 10. Vigilancia y control de la inocuidad de alimentos