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DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

CARRERA DE INGENIERÍA MECATRÓNICA

DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Econ. Edilberto Meneses A. MGCP

Producción y Comercialización de Bastones Inteligentes

para personas no videntes

Nombre: Luis Nagua

Sangolquí, 2012-22-05
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Contenido

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 4

1,1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO ................................................. 4


1.2 DEFINICION DEL PRODUCTO ....................................................................... 6
1.3 DEFINICION DEL CONSUMIDOR................................................................. 10
1.4 DEMANDA ......................................................................................................... 12
1.4.1 DEMANDA ACTUAL ................................................................................. 12
1.4.2 Futura........................................................................................................... 14
1.5 LA OFERTA ................................................................................................... 15
1.5.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA .................................................................. 15
1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA .................................... 17
1.6 ESTRATEGÍAS DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN ............ 17
1.6.1 FORMA DE PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO ........................... 18
1.6.2 NOMBRE DEL PRODUCTO ................................................................ 18
1.6.3 LOGOTIPO ............................................................................................. 18
1.6.4 PLANES DE VENTA Y LAS ESTRATEGIAS DE
COMERCIALIZACIÓN ........................................................................................ 18

ESTUDIO TECNICO ................................................................................................... 21

2.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TECNICO ........................................................... 21


2.2 LOCALIZACIÓN ................................................................................................ 22
2.1 MACROLOCALIZACIÓN ............................................................................. 22
2.2 MICROLOCALIZACIÓN ............................................................................... 23
2.3 TAMAÑO DE UNIDAD PRODUCTIVA .......................................................... 26
2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO ...................................................................... 26
2.4.1 TECNOLOGIA DEL PRODUCTO ........................................................... 27
2.4.2 MAQUINARIA Y EQUIPOS ...................................................................... 28
2.4.3 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA ...................................................... 28
2.4.4 IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................ 29
2.5 LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN ......................................................... 30
2.5.1 CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA ........................................ 30
2.5.2 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO ...................................................... 31
2.5.3 ESTRUCTURA ORGÁNICA ................................................................... 33
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2.5. 4 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS ...................... 35


2.6 INGENIERÍA DEL PRODUCTO ..................................................................... 37
2.6.1 PROCESO PRODUCTIVO ...................................................................... 38
2.6.2 REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
DIRECTOS ........................................................................................................... 41
2.7 ESTIMACIÓN DE COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO ...................... 43
2.7.1 REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA ........................................... 43
2.7.2 REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES, INSUMOS Y
SERVICIOS .......................................................................................................... 44
2.7.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS ...................................................................... 45
2.7.4 SEGUROS .................................................................................................. 46
2.7.5 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO ..................................................... 47
2.7.6 IMPREVISTOS ........................................................................................... 47
2.7.7 DEPRECIACIONES .................................................................................. 47

ESTUDIO FINANCIERO............................................................................................. 48

3.1 OBJETIVOS: ...................................................................................................... 48


3.1 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS ............................................................ 49
3.1.1 Costo del terreno, edificaciones e infraestructura ................................ 49
3.1.2 Costo de la maquinaria, equipos, herramientas, muebles y enseres 50
3.2 Inversiones en activos diferidos:..................................................................... 50
3.3 Inversiones en capital de trabajo ................................................................ 51
3.4 Financiamiento .................................................................................................. 52
3.5 Presupuesto de ingresos ................................................................................. 53
3.6 Estados financieros Proyectados ................................................................... 54
3.6.1 Estado de pérdidas y ganancias, estimado, .......................................... 54
3.6.2 Flujo de caja proyectado........................................................................... 55
3.6.3 Balance general pro forma ....................................................................... 56

EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS .................................................... 58

4.1 TASA DE DESCUENTO .................................................................................. 58


4.2 Tasa interna de retorno, TIR ........................................................................... 59
4.3 Valor actual neto, VAN ..................................................................................... 60
4.4 El período real de recuperación de la inversión, PRRI ............................... 62
4.5 Relación beneficio / costo, R B/C ................................................................... 62
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4.6 Punto de equilibrio, PE ..................................................................................... 63


4.7 Análisis de sensibilidad .................................................................................... 64

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................... 66

CONCLUSIONES .................................................................................................... 66
RECOMENDACIONES ........................................................................................... 67

BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 68
4

ESTUDIO DE MERCADO

1,1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

El objetivo fundamental del estudio de mercado es determinar si es viable la

producción de un bastón inteligente para todas aquellas personas que sufren

de discapacidad visual sean estas adquiridas o de nacimiento.

Los objetivos específicos que persigue el estudio de mercado son los

siguientes:

 Identificar las necesidades primarias de los clientes, con la finalidad de

presentar un producto de calidad acorde a sus necesidades.

 Identificar la oferta, al determinar los productos que se ofrecen a los

discapacitados visuales en las principales provincias del Ecuador; si estos

cumplen las expectativas y si sus precios son accesibles al mercado.

 Conocer y analizar la demanda actual de los productos que se ofrecen

actualmente, para identificar la potencialidad segmentada del mercado.

Por mucho tiempo se han realizado estudios en diferentes lugares con el objeto

específico de dotar al no vidente de instrumentos y técnicas que le permitan

facilitar su movilización. Los diferentes instrumentos y técnicas se basan en


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proveer información al no vidente para que aproveche los sentidos que posee,

cada sentido brinda características especiales que pueden ser aprovechadas

como por ejemplo:

El sentido auditivo, que proporciona información sobre distancia, orientación,

dirección, tamaño y peligro.

El sentido del tacto, que brinda sensaciones de variaciones de presión,

temperatura y con adecuada estimulación brindara sensaciones de orientación

y memoria muscular.

El sentido del olfato, que permite obtener información sobre distancia,

orientación y diferenciación.

Existe una variedad de aparatos de orientación y movilidad para los individuos

que padecen de incapacidades de la vista. La mayoría de estos aparatos son

"de baja tecnología" porque son aparatos simples,

En el estudio de mercado se analizan los siguientes elementos, que se

constituirán en datos de entrada para tomar decisiones encaminadas a orientar

la inversión de la mejor manera:

 Producto

 Consumidor
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 Demanda

 Oferta

 Estrategia Comercial

1.2 DEFINICION DEL PRODUCTO

El presente proyecto surge una vez analizada la incapacidad que tienen las

personas no videntes hacia la utilización de la tecnología y mejorar su calidad

de vida. Existen numerosos implementos que utilizan estas personas para

desplazarse de un lado a otro, tales como, el bastón o simplemente el perro

lazarillo, los cuales aunque han sido tradicionales pueden ser remplazados por

dispositivos electrónicos que permitan dar aviso o conocimiento a tiempo, al

usuario, sobre la presencia de algún obstáculo en el camino tales como postes,

mesas, paredes, sillas, carros parqueados etc. Por ello, es muy importante

construir un dispositivo para la detección de obstáculos; de bajo costo y al

alcance cualquier persona con discapacidad visual

El Bastocom es un dispositivo electrónico para la movilidad de personas ciegas

concebido como una ayuda primaria en sí misma y no como un auxiliar o ayuda

secundaria al bastón o perro guía.

Su aspecto es el de un bastón al uso, plegable, que incorpora una empuñadura

en cuyo interior se ha alojado el sistema emisor de ultrasonidos y los


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receptores-transductores que permiten la conversión del eco ultrasónico en

señales táctiles detectables por el usuario gracias a unos pequeños botones o

tactors ubicados en la cara frontal externa de la misma.

Este bastón consta pues de tres partes bien diferenciadas:

1. La empuñadura, que describiremos más detenidamente.

2. El cuerpo principal, que consta de varios segmentos plegables de grafito

carbónico recubiertos de material blanco reflectante.

3. La contera intercambiable de diseño estándar.

La tecnología subyacente responde a los ya conocidos sistemas de emisión de

ultrasonidos que rebotan a la unidad tras impactar contra obstáculos del

entorno, recibiéndose una señal que es procesada por el mecanismo interno y

derivada a unos receptores que traducen la señal ultrasónica (eco) en impulsos

mecánicos, siendo, por tanto, la señal final obtenida de tipo táctil, y

no auditiva. Es precisamente esta retroalimentación exclusivamente táctil la

que ha supuesto una característica diferencial respecto a otros bastones o

dispositivos secundarios electrónicos donde se ha primado la información

acústica o acústica-táctil.

La empuñadura del BASTOCOM está diseñada siguiendo un patrón

ergonómico de adaptabilidad a la mano y de fácil reconocimiento de la interfaz

de usuario y consta, en su parte superior, justo por donde sale el elástico de

sujeción, de un compartimiento para dos pilas AA recargables, de sencilla

apertura
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y reposición.

En su parte trasera, por debajo de la hendidura en donde se debe colocar el

dedo índice, se encuentra un interruptor con tres posiciones de arriba a abajo:

Desconectado – Corto Alcance (2m) - Largo Alcance (4m), respectivamente.

Selector de distancias

En la parte delantera de la empuñadura se encuentran dos botones sensores

por los que llega la información táctil a través de la cara posterior del dedo

pulgar de la mano que abraza la misma.

Algo más abajo, en un engrosamiento de la estructura de la empuñadura, se

encuentran los dos emisores de ultrasonidos, que actúan proyectando el haz

sónico hacia delante. Ambos tienen forma redonda.

El primer sensor (A) cubre el área comprendida entre el usuario y 1,5m por

delante de éste y 0,85m por encima de la empuñadura, en un arco que abarca

en su punto más amplio 1m de ancho. Está pensado para detectar obstáculos

elevados. El segundo sensor (B), emite el haz de ultrasonido directamente

hacia el suelo abarcando, si la posición del selector está en la cota 2m, un arco

de 1,5m de ancho, mientras que en la posición de larga distancia, el barrido


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sónico abarca una cota de 4m de largo y 2,5m de ancho en el extremo más

alejado.

Esquema gráfico de las regiones de cobertura sónica.

El BASTOCOM se basa en los mismos principios que el bastón convencional

con la salvedad de que además permite utilizar la información táctil recibida

para anticipar la presencia de obstáculos frontales, detectar posibles riesgos

elevados (ramas, postes inclinados, toldos bajos, espejos retrovisores u otras

estructuras elevadas) y buscar espacios libres acotados por elementos sólidos

(huecos de puertas, espacios entre coches).

Todo ello con el fin de aumentar la seguridad en los desplazamientos y brindar

la posibilidad de tomar decisiones de evitación-aproximación anticipadamente a

la toma de contacto de la contera con los obstáculos o referencias.


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1.3 DEFINICION DEL CONSUMIDOR

En el Ecuador existen 1’608.334 personas con algún tipo de discapacidad, que

representan el 12,14% de la población total; 184.336 hogares ecuatorianos con

al menos una personas con discapacidad; del total de hogares urbanos del país

el 8% tienen al menos una persona con discapacidad. La población urbana del

Ecuador presenta un 12.5% de pobreza, el 50% de las personas con

discapacidad son pobres, tienen un ingreso per cápita promedio de treinta

dólares por mes.

Estos bastones inteligentes serán dirigidos a usuarios que posean

discapacidad visual, sea esta discapacidad adquirida por alguna mal formación

o enfermedad catastrófica y para aquellos que posean la discapacidad visual

de nacimiento.

Según El Consejo Nacional de Discapacidades las personas registradas desde

1994 con discapacidad visual son 36641 personas.

El mercado está definido en las cuatro provincias del Ecuador, en el cual

según el CONADIS por datos estadísticos y según las personas que se

encuentran registradas y carnetizadas son: vea Tabla 1. Como se busca

mejorar y facilitar la vida de una persona con discapacidad visual en su trabajo

y actividades, el producto será dirigido a personas mayores de edad, ya que

ellos buscan optimizar su desempeño y contarán con una mejor adaptación al

producto ofrecido. Según datos estadísticos del CONADIS (vea Tabla 2) con

discapacidad visual y que son mayores de edad.


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DISCAPACIDAD VISUAL

Guayas 8306

Pichincha 5237

Manabí 5174

Azuay 2420

TOTAL 21137

TABLA 1: http://www.conadis.gob.ec/estadisticas.htm#estadis

En el cuadro se puede visualizar que la provincia con mayor discapacidad visual es

Guayas seguido de Pichincha, se puede deducir que nuestra demanda esta concentrada

en estas provincias.

DISCAPACIDAD VISUAL- MAYOR DE

EDAD

Guayas 7776

Pichincha 4893

Manabí 4739

Azuay 2222

TOTAL 19630
12

TABLA 2: http://www.conadis.gob.ec/estadisticas.htm#estadis

Nuestro consumidor segmentado será aquellos que son mayores de edad en

estas provincias, de igual manera la provincia con mayor discapacidad es

Guayas seguida de Pichincha.

1.4 DEMANDA

1.4.1 DEMANDA ACTUAL

1.4.1.1 Población de referencia

Como población de referencia se considera al total de la población de

discapacitados visuales en las cuatro provincias del Ecuador, que de acuerdo

al CONADIS 2010 fue de 21137. Para obtener esta población hasta el año

2012, se utilizó la tasa de crecimiento establecida por el INEC, que es de

1,52%, con los resultados siguientes:


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Cuadro No.1

Población con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador, para el período

2010 – 2012

AÑOS POBLACIÓN

2010 21137

2011 21458

2012 21785

1.4.1.2 Población demandante efectiva

Como población de demanda efectiva se considera a las personas con

discapacidad visual mayores de edad, que de acuerdo con los datos del

CONADIS esta demanda potencial al 2010 era de 19630 personas.

Para obtener una población actual se utilizó la tasa de crecimiento establecida

por el INEC, que es de 1,52%, con los resultados siguientes:

Cuadro No.2

Población con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador mayores de edad,

para el período 2010 – 2012

AÑOS POBLACIÓN

2010 19630

2011 19928

2012 20231
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1.4.2 Futura

1.4.2.1 Población demandante efectiva futura

Para proyectar la demanda efectiva dentro de los próximos 10 años, se tomó

en cuenta la tasa de crecimiento del 1,52% establecida por el INEC, con los

siguientes resultados:

Cuadro No.3

Población con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador mayores de edad,

para el período 2013 – 2022

AÑOS POBLACIÓN

2013 20539

2014 20851

2015 21168

2016 21490

2017 21816

2018 22148

2019 22485

2020 22826

2021 23173

2022 23525
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Según el cuadro podemos observar que la población crece según la tasa en 10

años en 23525 con discapacidad visual en las cuatro provincias que tomamos

como referencia.

1.5 LA OFERTA

1.5.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA

Para la cantidad de discapacitados que existe en la Provincia de Pichincha se


ha establecido la inscripción de datos en el CONADIS, mediante este
organismo se puede llevar una base de datos con la información personal y las
necesidades que requiere cada discapacitado.

En el CONADIS se encuentran inscritos los diferentes organismos que ofrecen


servicios y productos a las personas con discapacidad, entre los principales
ubicados en Quito, tenemos:
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 Fundación Hermano Miguel: Atiende con la dotación de prótesis y


ortesis, de acuerdo a las necesidades de las personas con discapacidad.
 Ortopedia ERMO: Confecciona todo tipo de prótesis y ortesis, atiende
también pacientes de provincias y de Quito.
 Protelite: Empresa que distribuye materiales para la confección de
prótesis y ortesis.
 Ortopedia Ecuador: Taller dedicado a la confección de ayudas técnicas.
 Linordec: Empresa que distribuye ortesis y fabrica prótesis para
personas con discapacidad según los requerimientos.

Entre los principales productos y servicios que ofrecen tenemos:

 Sillas de ruedas,

 Cuellos ortopédicos,

 Muletas y bastones,

 Prótesis para miembros inferiores y superiores,

 Plantillas,

 Fajas,

 Férulas y Corsets
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1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA

En el caso de los servicios que necesitan las personas con discapacidad, los

factores principales que afecta la oferta son el precio y la tecnología.

El precio es un factor que afecta la oferta del proyecto ya que la mayoría de

partes con que se ensamblan los bastones y prótesis en general son

importadas.

En la actualidad se cuenta con alta tecnología pero existe la escases de casas

comerciales que no ofrecen bastones de alta tecnología y calidad para la

utilización de los discapacitados visuales. Es por eso que en el mercado no

contamos con más oferentes en lo que se refiere a productos que faciliten la

movilidad del discapacitado visual. Nuestro producto básicamente sería único

en el mercado, sería un producto con alta tecnología que contaría con la

implementación de un chip que facilite la detección de obstáculos al movilizarse

sin dificultades.

1.6 ESTRATEGÍAS DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

Las estrategias de distribución son puntos que no se deben de olvidar ya que

gracias a ellas, se analiza la satisfacción de las necesidades que requieren los

clientes, convirtiéndose en una ventaja competitiva frente a la competencia, es

decir es una ventaja diferencial al momento de llevarse a cabo la cadena

logística de los productos.


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1.6.1 FORMA DE PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO

Este bastón es un dispositivo electrónico avanzado dentro de la producción

tecnológica de Ayudas Electrónicas a la Movilidad actualmente son de las

necesidades con discapacidad visual. Su diseño integrado y la tecnología

basada en los ultrasonidos garantizan un buen margen de respuesta a los

obstáculos.

1.6.2 NOMBRE DEL PRODUCTO

 Nombre de la empresa: GENOVA SA.

 Nombre del producto: BASTOCOM

1.6.3 LOGOTIPO

1.6.4 PLANES DE VENTA Y LAS ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN

El nombre del producto estaba en un bastón controlado por una

computadora, dicho en otras palabras el bastón será controlado por un

microcontrolador que detectara los obstáculos mediante los sensores


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ultrasónicos y este microcontrolador avisara al usuario mediante

vibraciones en su palma de la mano de la presencia de obstáculos.

Para poder ingresar eficientemente en el mercado es importante plantear

estrategias que permitan ver el funcionamiento actual y ofrecer alternativas que

satisfagan de mejor manera las necesidades de los clientes; como estrategias

se podría plantear:

 Costo social, será llamativo para las personas con discapacidad visual ya

que en el mercado no existe un producto que satisfaga sus necesidades y

lo que se busca es mejorar su calidad de movilidad y a la vez mejorar su

calidad de vida, con costos bajos y accesibles.

 Otra estrategia a plantear es la calidad de los materiales utilizados para la

confección de bastones presentando mejor materia prima y calidad de

tecnología ya que se puede brindar un mayor tiempo de duración y

efectividad de los bastones BASTOCOM.

 Una estrategia clave es la utilización de los beneficios de la ley de

discapacidad al obtener exoneración de los aranceles de importación en las

partes para ensamblaje de los bastones los costos de la materia prima

bajaran considerablemente el precio del bastón BASTOCOM.


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 La publicidad es una estrategia llamativa, y se la realizará por medio de

vallas publicitarias en lugares estratégicos como son sectores cercanos a

hospitales, centros que trabajan con discapacitados y clínicas.

 La distribución será con empresas de transporte para facilitar la entrega de

los bastones en las provincias, facilitando la entrega inmediata del producto

BASTOCOM.
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ESTUDIO TECNICO

2.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TECNICO

El objetivo de este punto consiste en determinar el tamaño o dimensionamiento

que deben tener las instalaciones, así como la capacidad de la maquinaria y

equipos requeridos por el proyecto.

El tamaño del proyecto esta definido por su capacidad física o real de

producción de bienes o servicios, durante un período de operación normal.

Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es

decir, volumen, peso, valor o número de unidades de producto elaboradas por

ciclo de operación, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto

de inversión, el monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación

de ventas o de valor agregado.

La importancia del tamaño, en el estudio de factibilidad, radica en que sus

resultados se constituyen en parte fundamental para la determinación de las

especificaciones técnicas sobre los activos fijos que habrán de adquirirse.

En la determinación del tamaño del proyecto existen, por lo menos, dos puntos

de vista: El técnico o de ingeniería que define la capacidad o tamaño como el

nivel máximo de producción que puede obtenerse de una operación con

determinados equipos e instalaciones.


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Y el económico que define el tamaño como el nivel de producción que,

utilizando todos los recursos invertidos, reduce al mínimo los costos unitarios o

bien, que genera las máximas utilidades.

La capacidad de producción máxima de un artículo especifico o una

combinación de productos vendrá dada por el número de trabajadores y

máquinas en condiciones adecuadas.

La capacidad real esta dada por el promedio por unidad de tiempo teniendo en

cuenta todas las posibles dificultades que se presentan en la producción de un

artículo, es decir la producción alcanzable en condiciones normales de

operación.

2.2 LOCALIZACIÓN

El estudio y análisis de la localización del proyecto puede ser muy útil ya que la

decisión acerca de dónde ubicar el proyecto no solo considera criterios

económicos, sino también criterios estratégicos, institucionales, técnicos,

sociales, entre otros. Por lo que el propósito principal es seleccionar la

ubicación más conveniente para el proyecto, es decir, aquella que frente a

otras alternativas posibles produzca el mayor beneficio tanto para los

consumidores como para la empresa, con el menor costo social

2.1 MACROLOCALIZACIÓN

El proyecto tiene como opciones de ubicación 4 ciudades del país, entre las

que tenemos: Quito, Guayaquil, Cuenca y Manabí. En este caso, la empresa se


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ubicará en la Parroquia de las Cuadras en el sur de la ciudad de Quito por la

carretera Panamericana. La empresa va entregar el producto en las 4 ciudades

principales del país y como la empresa se ubicara en la ciudad de Quito, el

envió del producto a estas tres ciudades tendrá un costo de $ 6 por unidad.

Cuadro No.3

Población con discapacidad visual en las 4 provincias del Ecuador

Elaborado por: Fernando Nagua Cuenca

2.2 MICROLOCALIZACIÓN

Se tiene estimado en la Av. Guayañañan y Rumichaca; como un punto

estratégico ya que está cerca del terminal la cual nos permitirá su distribución a

las otras ciudades.

Primero se determinará los factores que pueden influir positiva o negativamente

en la localización del proyecto, dándoles un peso porcentual hasta completar el

100%.
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2.2.1 FACTORES LOCACIONALES

COSTO DE ARRENDAMIENTO

Se refiere al arrendamiento que se deberá cancelar por concepto de alquiler de

la oficina en la cual operará la nueva empresa. En este caso la empresa

GENOVA SA que ya se detallo su ubicación anteriormente con un costo de

arrendamiento de $ 200.

DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS BÁSICOS:

La disponibilidad de los servicios básicos tales como energía eléctrica, agua

potable, alcantarillado, teléfono, se encuentra disponibles en el lugar de

funcionamiento de GENOVA S.A.

CERCANÍA A LAS FUENTES DE ABASTECIMIENTO

La materia prima podemos encontrar en locales de distribución de venta de

elementos electrónicos y demás accesorios como plásticos que se pueden

encontrar en todo el Distrito de Quito.

SEGURIDAD EN EL SECTOR

La nueva empresa GENOVA S.A. deberá operar en un lugar que garantice

tanto la seguridad de las personal, como de las máquinas y demás bienes

existentes en GENOVA S.A., de tal manera que no existan contratiempos ni

paralizaciones generados por problemas de inseguridad.


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Los factores de localización con sus respectivos pesos tendremos el siguiente

listado:

· Disponibilidad de espacio físico 15%,

· Cercanía de Entidades Públicas 15%,

· Facilidad de acceso 10%,

· Líneas de buses 15%,

· Arriendo del local 10%,

· Disponibilidad de servicios básicos 10%,

· Efectos de Contaminación 10%,

· Seguridad 15%.

La puntuación se la realizará calificando el factor de localización como una

ventaja o beneficio, también se puede considerar como una desventaja para el

proyecto.

De acuerdo a la localización del proyecto el puntaje es el siguiente:

 Disponibilidad de espacio físico - 10

 Cercanía de Entidades Públicas - 5

 Facilidad de acceso - 10

 Líneas de buses - 10

 Arriendo del local - 7

 Disponibilidad de servicios básicos - 10

 Efectos de Contaminación - 8

 Seguridad - 8
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De acuerdo a esta calificación la empresa GENOVA S.A. tiene una calificación

aceptable en cuanto a los aspectos de consideración para su localización por

consiguiente facilitaría el buen desarrollo y progreso de GENOVA S.A.

2.3 TAMAÑO DE UNIDAD PRODUCTIVA

El tamaño o la capacidad de producción del proyecto, tiene una incidencia

directa sobre las inversiones, costos y nivel de operación impactando de esta

forma, la rentabilidad del proyecto. Por esta razón, el dimensionamiento óptimo

del proyecto es un aspecto importante para la evaluación financiera.

La capacidad máxima instalada será de 2.000 bastones anuales, para lo cual

se tomó en cuenta la demanda actual y la proyectada, con la finalidad de que el

tamaño sea el óptimo para corto plazo y que esté preparado para los cambios

esperados en la demanda. En el 2012 se hay una demanda de 21785, en el

2022 se espera 23525 por lo que se ha elegido, como ya se mencionó, 2000

bastones anuales como capacidad máxima.

2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO

En primer lugar se debe tener claro el proyecto a realizar que para este caso

corresponde a una empresa de ayuda a las personas con discapacidad. Entre

los factores a considerar se tiene el: económico, la materia prima y el personal

con que se dispone para elaborar los productos y brindar los servicios.
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En el estado inicial se contará con insumos primarios de óptima calidad como

resinas, pinturas, cartones y almohadillas para plantillas, tubos de aluminio y

por supuesto elementos electrónicos para elaborar bastones inteligente.

Como insumos secundarios se tendrá: papel bond, tinta de impresoras,

marcadores, en sí materiales de oficina.

En la ingeniería del proyecto en su etapa final se realizará una revisión sobre

los materiales utilizados, para verificar la calidad de los productos y en caso de

que estos no cumplan con el control de calidad se realizará los ajustes

necesarios.

2.4.1 TECNOLOGIA DEL PRODUCTO

Para seleccionar la tecnología se debe considerar el aspecto técnico y

económico más eficiente desde el punto de vista comercial y de la sociedad ya

que el proyecto pretende llegar con un costo social.

La idea principal del proyecto de titulación es construir un bastón que detecte

un objeto u obstáculo frontalmente y un agujero en el suelo, al detectar el

obstáculo frontalmente enviara un dato al microcontrolador el cual procesará y

se comunicará con el módulo de voz reproduciendo un mensaje de voz que

dirá a qué distancia se encuentra el objeto, en caso de ser un agujero

reproduce un mensaje de alerta.


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Para el proceso de transformación se contará con un taller de producción,

dotado con herramientas y equipos de última tecnología que permitan

manufacturar los bastones, se dispondrá de mano de obra calificada y con

conocimientos necesarios para poder desempeñarse efectivamente.

2.4.2 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Además se debe seleccionar la tecnología a utilizarse que en el caso del taller

de producción debe estar acorde a las exigencias de la calidad que esperan

los pacientes, se debe contar una mesa de dobladoras de tubo, llaves y

destornilladores, otra mesa de trazado y corte de plantillas, una impresora de

circuitos eléctricos, soldaduras de estaño, gabinete de elementos electrónicos,

una pulidora con aspiradora de polvo, para evitar la generación de sustancias

que contaminen el medio ambiente. Estos implementos permitirán ofertar

bastones de alta calidad.

2.4.3 EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA

El edificio donde funcionara GENOVA SA. es un local de un solo piso que

cuenta con las instalación eléctrica y demás acordes para la instalación de la

maquinaria y equipos que servirá para el montaje definitivo del bastón

BASTOCOM que servirá para todos los discapacitados visuales


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2.4.4 IMPACTO AMBIENTAL

La empresa GENOVA SA. se preocupará por el bienestar del medio ambiente,

para lo cual los desechos se eliminarán periódicamente en la basura común, no

se tiene elementos agresivos que pudieran contaminar a la naturaleza, para el

caso del proceso de pulido de materiales se contará con una aspiradora y

ducto de absorción para recoger los fragmentos que se producen en esta área

del taller. Para estos desechos se tendrá tachos de basura rotulados

respectivamente para el desecho de: papel, plásticos, vidrios y basura

orgánica. Se concientizará a los trabajadores para que coloquen la basura en

sus respectivos recipientes para poder desecharlos de una manera ecológica y

que promueva el reciclaje.

Las herramientas que se utilizan para trabajar en el taller generan ruido que

pudiera afectar al vecindario, se adecuará el taller con material aislante al ruido

en paredes y techos para que se disminuya la generación del mismo.

Se velará el bienestar de sus trabajadores, para lo cual buscará capacitación

en el tema de Seguridad Industrial, proveerá de equipos de protección como:

mascarillas, guantes, protectores de oídos y gafas para ojos. Además exigirá

que el personal lo utilice en todo momento en las áreas de trabajo asignadas.


30

2.5 LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN

2.5.1 CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA

En el Ecuador existen empresas privadas y empresas públicas, legalmente

constituidas, en este caso nuestra empresa GENOVA S.A. se constituirá como

una empresa privada y que deberá cumplir con la respectiva inscripción en la

Superintendencia de Compañías con los siguientes requisitos:

1. Superintendencia de Compañías.- constitución legal e inscripción de la

misma, con las respectivos estatutos aprobados, para lo cual se iniciará

las actividades con tres socios fundadores entre quienes aportarán al

Patrimonio mínimo inicial.

GENOVA S.A. deberá regirse a las normas y reglas que regulas a las

empresas que adoptan la imagen de Anónimas, como se explica a

continuación:

Compañías Anónimas.- Esta Compañía tiene como característica principal,

que es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, y sus

accionistas responden únicamente por el monto de sus aportaciones. La

compañía deberá constituirse con dos o más accionistas, no podrá subsistir

con menos de dos accionistas, salvo las compañías cuyo capital total o

mayoritario pertenezcan a una entidad del sector público. El nombre puede

consistir en una razón social, aprobado por la Superintendencia de Compañías.


31

La compañía se constituirá con un mínimo de dos socios, sin tener un máximo

de socios. El capital mínimo es de ochocientos dólares. El capital deberá

suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 25% del capital total. Las

aportaciones pueden consistir en dinero o en bienes muebles o inmuebles e

intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.

2.5.2 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO

 Para obtener el permiso de funcionamiento es necesaria una solicitud


dirigida al administrador zonal, con el fin de que realice el informe de
factibilidad. En este informe debe constar la zonificación de la ciudad, el
coeficiente de ocupación y los usos del suelo permitidos y prohibidos.

 Una vez que el informe determine que el uso del suelo es compatible con
las actividades propuestas, se realiza una nueva solicitud para obtener el
permiso de funcionamiento.

2.5.2.1 REQUISITOS PARA OBTENER PATENTE

 Formulario de inscripción de patente

 Original y copia de la cédula de ciudadanía del Representante Legal

 Copia papeleta de votación del representante Legal

 Categorización para las actividades comerciales

 Nombramiento legal del Representante Legal

 Detalle del local comercial donde funcionará la empresa


32

 Contrato de arrendamiento del local debidamente registrado y legalizado

2.5.2.2 REQUISITOS PARA OBTENER EL REGISTRO ÚNICO DE


CONTRIBUYENTES (PERSONA NATURAL)

 Original y copia de la cédula de identidad del Representante Legal.

 Original del último certificado de votación del Representante Legal.

 Original del documento que identifique dirección domiciliaria actual o donde


desarrolle su actividad económica. (Planilla de luz, agua, teléfono, etc).

 Nombramiento Legalizado del Representante Legal

 Llenar el Formulario respectivo

2.5.2.3 REQUESITOS DE LLEVAR CONTABILIDAD

 Debidamente registrados en la Superintendencia de Compañías

 Obtención del RUC

 Declaración de impuestos

 Publicación de los Estados Financieros


33

2.5.3 ESTRUCTURA ORGÁNICA

El sistema de organización que permitirá facilitar el funcionamiento del proceso


de la creación del Bastón BASTOVOM es una estructura simple, pues no se
requiere de un gran número de departamentos o áreas para ofrecer el
producto.

La estructura permite que exista comunicación entre todos los miembros con el
fin de que todos los planes y programas se elaboren en conjunto, para lograr
que el producto sea de calidad y cumpla con las expectativas del mercado

Esta estructura se describe a continuación

Cuadro No.4

Organigrama Estructural

SOCIOS

PRODUCION
ADMINISTRATIVO

SECRETARIA
TRABAJO
CONTADORA
SOCIAL AYUDANTE AYUDANTE
1 2
SISTEMAS

MENSAJERO LIMPIEZA

Elaborado por: Fe rna ndo N a gua C ue nca


34

Existen dos áreas en la Empresa:

 Producción
 Administrativa

El área de producción básicamente tendrá las siguientes funciones:

 Elaborar circuitos
 Instalación de sensor inteligente
 Ensamblaje de bastón
 Control de calidad del bastón

El área administrativa será responsable de las siguientes actividades:

 Registro y control de bienes y compras de materias primas


 Búsqueda de clientes potenciales con discapacidad visual
 Limpieza diaria de instalaciones
 Envió de bastones ala provincias
 Mantenimiento de infraestructura

2.5.3.1. ADMINISTARCION DE RECURSOS HUMANOS

REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

La empresa GENOVA S.A. contará con las siguientes personas responsables


para desarrollar las diferentes actividades:
35

Cuadro No.5

Requerimientos de Personal

No.
Área Cargo
Responsables
Jefe de Producción 1
Producción
Ayudantes 2
Secretaria –contadora 1
Administrativa Trabajo Social 1
Encargado de limpieza 1
Mensajero 1
TOTAL : 7

Elaborado por: Fernando Nagua Cuenca

2.5. 4 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS

La administración de los recursos financieros tendrá como finalidad la


planificación adecuada del uso del dinero con el objetivo de lograr la mejor
utilización de este recurso. Para ello será necesario contar con información
suficiente que en cualquier momento refleje el estado financiero y económico
de la empresa GENOVA S.A. La exactitud y oportunidad de esta información
será un insumo en el proceso de toma de decisiones.

2.5.4.1 DISEÑO DEL SISTEMA CONTABLE

Para desarrollar un sistema de contabilidad adecuado se debe considerar la


naturaleza de la empresa y el giro de la misma. La actividad principal de
GENOVA S.A. es:
36

 Elaboración de bastones inteligentes para personas con discapacidad


visual.
Para GENOVA S.A. se empleará una contabilidad de costos de producción,
donde se cuantifique los costos incurridos, para la obtención de cada bastón
inteligente que brinde satisfacción al usuario, este tipo de control contable se
centrará principalmente en ell control de inventarios, pues el uso adecuado de
las materias primas dependerá directamente del costo de producción de cada
bastón a distribuirse a la clientes con discapacidad visual.

2.5.4.2 LIBROS DE REGISTRO

Debido a la naturaleza de las actividades de GENOVA S.A. será necesario


llevar los siguientes libros:

Kardex de materia prima: En este Kardex se llevará el control de entradas y


salidas de las materias primas a ser utilizadas en la creación de un bastón
inteligente.

Órdenes de compra: Con este auxiliar se registrará la


autorización de compra de materias primas que falten en
stock.

Libro Bancos: En este libro se llevará un registro del movimiento de la cuenta


corriente.

Registro de Compras: En este libro se detallará las compras realizadas de


acuerdo con el artículo de materia prima, cantidad, proveedor, condiciones y
fechas de pago.

Libro de Proveedores: En este libro se detallará los pagos pendientes por


motivo de compras a crédito.
37

Libro de Usuarios: En este libro se detallarán los usuarios potenciales, es


decir una base de datos de las personas que poseen discapacidad visual, con
el detalle de datos personales, sociales y económicos.

Libro Diario General: En el Libro Diario se registrarán las transacciones


realizadas en forma semanal o mensual. De acuerdo con las necesidades, el
registro provendrá de los libros Auxiliares.

Libro Mayor: Es el Registro que se mantiene a nivel de cada cuenta, para


conocer su movimiento.

Libro de Acreedores: Se llevará un registro de los acreedores o deudores con


GENOVA S.A., se detallará el valor exacto de deuda, tiempo de crédito y forma
de pago.

2.6 INGENIERÍA DEL PRODUCTO

Es importante que la idea se la plasme físicamente en cuantos prototipos sean

necesarios hasta lograr pruebas satisfactorias. Dada la condición de los

encuestados fue muy importante su colaboración para aprender a utilizar el

dispositivo que en sus inicios fue planteado con soluciones mas eficaces que

eficientes. Pero para llegar a conclusiones fue necesario el ensayo y error

puesto que es diferente la solución que se da a un problema con el cual el

investigador no está muy relacionado. Aquí se presenta la tecnología de

componentes de diseño es decir todos aquellos elementos electrónicos y

mecánicos que se desarrollaron o se adquirieron para realizar las pruebas de

los diferentes diseños hasta llegar al prototipo final. Aunque muchos de los
38

componentes desarrollados fueron descartados como el caso del sistema

Braille.

2.6.1 PROCESO PRODUCTIVO

Diagrama De Bloques Para el Bastón Electrónico Para Invidentes

Cuadro No.6

Diagrama de Bloques

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En la figura se muestra cada uno de los bloques con el que consta el circuito

los cuales serán descritos a continuación:

Etapa De Alimentación

Este bloque contiene todo lo concerniente al diseño de la alimentación y

corrección de voltajes para el correcto funcionamiento del circuito


39

Etapa De Detección De Obstáculos

En esta etapa se utiliza un multiplexor y un microcontolador en donde la señal

de los sensores es recibida en el primero y esta se encarga de seleccionar

una sola señal y enviarle al microcontolador

Etapa De Alarma

Se encarga de enviar alertas una vez que fueron procesadas la señales para

que la persona invidente pueda esquivar cada uno de los obstáculos.

Selección del sensor

Para escoger el sensor del dispositivo, es necesario tener en cuenta, primero la

distancia a analizar, el costo y la facilidad de operación.

Para la selección, se tuvieron en cuenta algunos sensores como los infrarrojos

y ultrasónicos tomándose en cuenta los sensores ultrasónicos por su mayor

desempeño dentro de los sensores se tomo en cuenta sensores u tales como

sensor srf04 un sensor de capaz de detectar objetos y calcular la distancia a la

que se encuentra en un rango de 3 a 300 cm. Su uso es tan sencillo como

enviar el pulso de arranque y medir la anchura del pulso de retorno.

También se analizo el sensor srf08 que es capaz de detectar objetos a una

distancia de 6 m con facilidad además de conectarse al microcontrolador

mediante un bus I2C, por lo que se pueden conectar cuantos sensores sean

necesarios en el mismo bus. Con una alimentación única de 5V, solo requiere

15 mA, para funcionar y 3mA mientras esta en reposo pero su inconveniente

estuvo en su coste y las distancias pequeñas tenía muchos problemas


40

El ensamblaje consta del siguiente proceso:

1. Construir la placa de circuitos impresos: esto se lo puede hacer en una

CNC ó manualmente lo cual no es muy recomendado dadas las

dimensiones de la tarjeta doble capa.

2. Soldar los componentes: los componentes deben ser ubicados cuidando

la posición y referencia, no se debe utilizar elementos que no posean las

dimensiones especificadas en las hojas de datos de los fabricantes. Se

debe utilizar un cautín tipo lápiz o se puede realizar el ensamblaje con

un robot ensamblador sin embargo esto no es necesario puesto que no

se emplean elementos de montaje superficial. Posterior a esto se debe

limpiar la pasta de soldadura con disolvente acrílico para no dañar el

esmalte de los componentes.

3. Barnizar la placa: Se debe proteger con cinta adhesiva los componentes

como el pulsante, el interruptor, el zócalo, el Buzzer, el EZ4, el jack, para

que el barniz dieléctrico se pegue a las pistas que podrían hacer

cortocircuito en caso de humedad u otros. Una vez seco se prueba el

circuito para comprobar que no exista fallos.

4. Cortar las piezas de acrílico: esto se realiza en una cortadora láser que
41

segmenta una plancha de acrílico en este caso de 2mm según el diseño

que se realice de modo que se pueda ensamblar dicha caja.

5. Ensamblar las piezas de acrílico: Se hace de forma manual con mucho

cuidado de no colocar mal las piezas por esto hay que ayudarse del

diseño original y debe pegarse cada parte con pegamento especial para

acrílico de modo que no se rompa. Debe cuidarse que las piezas

embonen correctamente y que no existan rozamientos.

6. Montar la tarjeta electrónica: Se ajusta la tarjeta electrónica a la caja con

tornillos de 2mm apretándolo cuidadosamente con llaves para no dañar

sus pernos o cabezas. Una vez hecho esto se prueba por última vez el

dispositivo y está listo

2.6.2 REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES


DIRECTOS

Para el primer año de funcionamiento se estima atender un total de 2000

bastones, de los cuales se debe determinar el tipo de ayuda que requieren para

su discapacidad.

Para la atención a estos pacientes se requerirá de implantar en la empresa los

siguientes muebles y artículos de oficina:


42

Recepción:

 1 Escritorio,

 1 Silla giratoria,

 1 Computador de escritorio,

 1 Impresora,

 1 Central telefónica.

Taller de fabricación:

 1 Pulidora de banco,

 1 Mesa para confección de circuitos eléctricos,

 1 Tablero de herramientas,

 1 Taladro de banco con sus respectivas brocas,

 Gabinete de elementos electrónicos,

 Impresora láser de circuitos,

 Tubos de aluminio,

Oficina de Administración

PLANO DEL PROYECTO

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca


43

Se requerirá la elaboración de facturas autorizadas por el SRI para la venta de

todo artículo solicitado por el usuario. Aproximadamente 2 resmas de papel

para impresión de proformas que los usuarios solicitan, sobres membretados

con logotipo de la empresa GENOVA SA.

2.7 ESTIMACIÓN DE COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO

2.7.1 REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA

La empresa requerirá de personal calificado que pueda desempeñar sus

funciones a cabalidad, se considerará la contratación de personas con

discapacidad de acuerdo a lo que la ley establece y también como un valor

representativo de la empresa, como requerimientos de Mano de Obra tenemos:

 1 Secretaria - Contadora, con estudios de secretariado computarizado. –

$ 300

 1 Jefe de Taller, técnico electrónico. - $ 500

 2 Ayudantes de Taller - $ 200

 1 Trabajadora Social, que realice los estudios socio-económicos de los

usuarios. - $ 400

 1 Persona para limpieza, que se encargue de mantener en orden y con

buena presencia las instalaciones de la empresa. - $ 150


44

 1 Mensajero, que cumpla con los trámites que se tienen que realizar en

diferentes instituciones públicas o privadas, además tendrá el trabajo será

él envió a las 3 ciudades donde se venderá el BASTOCOM. - $ 200.

2.7.2 REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES, INSUMOS Y SERVICIOS

Para poder establecer exactamente los materiales anuales que se requiere se

tiene estimado la cantidad de pacientes a ser atendidos de acuerdo a sus

discapacidades en cada mes. Esto permitirá hacer una proyección sobre todo

en insumos y materiales de aseo, papel bond, consumos de tintas.

Para el consumo de electricidad se tiene la referencia de precio de $ 0,0868 el

kilovatio/hora que de acuerdo a lo que se tiene estimado en consumo como:

uso de computadores, lámparas, taladro, pulidora. Se realiza la multiplicación y

se calcula el costo de la planilla mensual a pagar.

A continuación se presenta un cuadro en el cual se detalla la materia prima que

se utilizará en la construcción de un solo dispositivo o bastón inteligente

BASTOCOM de la empresa GENOVA S.A.


45

Cuadro No.6

CUADRO DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

2.7.3 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Para la empresa GENOVA S.A. se requerirá desde el inicio de funcionamiento

de maquinaria y equipos que facilitarán la construcción de los bastones

BATOCOM.
46

Cuadro No.7

CUADRO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Cantidad Detalle Costo Unitario Costo Total


1 Gastos de Constitución 1500 1500
1 Permisos de Funcionamiento 100 100
1 Arriendo de Local 200 200
1 Adeacuación del local 1000 1000
2 Sillas giratorias 45 90
3 Escritorios 60 180
4 Computadoras 500 2000
3 Impresoras 120 360
2 Impresoras Laser 120 240
1 Computadora Portatil 1000 1000
1 Taladro de banco 500 500
2 Mesas de trabajo 80 160
1 Juego de herramientas 70 70
1 Soldadora industrial 380 380
2 Sueldas de Estaño 50 100
Total 7880
Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

2.7.4 SEGUROS

La empresa GENOVA S.A. contratará un seguro para salvaguardar los bienes

productivos como son las maquinarias y equipos que intervienen en la

producción de los bastones BASTOCOM, el seguro será para en casos de

desastres naturales, incendios y robos.

El valor estimado para asegurar los bienes de GENOVA S.A. será de un 2%

para los bienes de la empresa.


47

2.7.5 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

Durante el período de funcionamiento de la empresa GENOVA S.A. se ha

considerado que las maquinarias y equipos a utilizarse, requerirán de un

mantenimiento trimestral, siendo este contratado por las mismas empresas

donde se adquirirá los bienes. Y valor porcentual del 2% del valor de los

bienes.

2.7.6 IMPREVISTOS

Los imprevistos a considerase en la empresa GENOVA S.A. se refieren a la

posibilidad de que los circuitos de la maquinaria y equipo sufran deterioros o

sufran daños, tanto en las materias primas como en el ensamblaje del bastón

inteligente BASTOCOM estos estarán considerados dentro de un 5% para el

riesgo de imprevistos durante en el proceso.

2.7.7 DEPRECIACIONES

En GENOVA S.A. se busca cumplir con las normas básicas de contabilidad y

esto representa tomar en cuenta el porcentaje que exige la ley en cuanto a la

utilización de los Activos Fijos.

Los equipos, maquinarias y muebles y enseres se depreciaran a 10años, los

equipos de computación se depreciaran al 3años.


48

ESTUDIO FINANCIERO

Determina la viabilidad del proyecto desde el punto de vista financiero, para ello

es importante establecer el monto total de la inversión a realizar en: activos

fijos y capital de trabajo; establece los flujos futuros que genera el proyecto

mediante indicadores financieros y en el área contable determina el estado de

pérdidas y ganancias proyectado.

3.1 OBJETIVOS:

 Analizar los costos y gastos que tendrá la empresa al realizar el

proyecto.

 Definir los recursos a ser utilizados en el proyecto y conocer el uso que

se dará a los mismos.

 Definir el monto de las inversiones.

 Establecer el monto de las inversiones.

 Establecer el capital de trabajo necesario, para el funcionamiento de la

empresa.

 Realizar los estados financieros de la empresa.


49

3.1 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

3.1.1 Costo del terreno, edificaciones e infraestructura

Cuadro No.8

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En este cuadro se detalla el valor de las edificaciones para el presente caso

GENOVA S.A., detalla el valor que invertirá por arrendar un local comercial

donde funcionará la empresa.


50

3.1.2 Costo de la maquinaria, equipos, herramientas, muebles y enseres

Cuadro No. 9

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En este cuadro de detalla los Equipos y Maquinarias que interbendrán en el proceso

productivo de los bastones inteligentes. Además se refleja el valor total de Activos Fijos

con los que cuenta la empresa GENOVA S.A.

3.2 Inversiones en activos diferidos:

Cuadro No.10

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca


51

Los Activos Diferidos constituyen todos aquellos gastos que se incurren en la

formación de la empresa es decir: Constitución de la empresa, permisos de

funcionamiento, RUC y demás.

3.3 Inversiones en capital de trabajo

Cuadro No.11

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca


52

3.4 Financiamiento

Cuadro No.12

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

La empresa GENOVA S.A. contará con una inversión propia por la

aportaciones de cada socio, la empresa esta constituida por tres socios, cada

uno realizarán un aporte de USD $ 3.950,00 que constituye el aporte de Capital

Social para el inicio de actividades de GENOVA S.A.

Para poder completar el valor de financiamiento y la puesta en marcha de la

empresa, se adquirirá un crédito bancario en el Banco del Pichincha, por un

valor de USD $ 9.000,00 con una tasa de interés del 15% a un plazo de 5 años,
53

el mismo que cubrirá el valor total de financiamiento a requerir, para que la

empresa comience a producir los bastones inteligentes.

3.5 Presupuesto de ingresos

Cuadro No.13

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

La empresa GENOVA S.A. empezará en el 2013 con una producción anual de

1200 bastones, en los siguientes años la producción de los bastones

aumentará en 1500 y 1700 hasta llegar a una producción constante de 2000

bastones anuales desde el 2016.

El valor de los bastones inteligentes una vez analizado y detallado los costos

unitarios será de USD $ 200,00 y se mantendrán constantes, con la finalidad de

cubrir el mayor número de clientes y satisfacer las necesidades de aquellos

que sufren discapacidad visual.


54

3.6 Estados financieros Proyectados

3.6.1 Estado de pérdidas y ganancias, estimado,

Cuadro No.14

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

En el presente Estado de Pérdidas y Ganancias estimadas, reflejan las ventas

totales que tendrá el proyecto versus costos de producción y gastos, dando

como resultado la Utilidad o Pérdida. Lo que se puede observar en los

resultados es que las ganancias de la empresa son altas y cubren las

expectativas en cuanto a la puesta en marcha del Proyecto.

Además la empresa lo que pretende es cubrir la demanda existente en las

principales ciudades del País, recordemos que nuestro mercado son todos los

discapacitados visuales que existen en las tres principales provincias del país.
55

3.6.2 Flujo de caja proyectado

Cuadro No.15

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

EL Flujo de Caja refleja el movimiento de pagos y cobros que se realizarán en

los próximos años, además de los gastos que incurre el nuevo proyecto

quedando el flujo de caja disponible para la inversión.


56

3.6.3 Balance general pro forma

Cuadro No.16

Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca


57

EL Balance General es el resumen de los Activos – Pasivos – Capital con los

resultados del Estado de perdidas y Ganacias los mismo que para la empresa

dio como resultado de Utilidad Neta esto refleja que el proyecto es viable y que

se obtendrán ganancias en la inversión de los socios.


58

EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS

Una vez realizado el flujo de fondos de efectivo del proyecto para diez años, se

procede a realizar el Análisis de Rentabilidad Financiera en el cual se

determinará si el proyecto propuesto es o no económicamente rentable, para

ello se tomará en cuenta varios parámetros que se los desarrolla a

continuación.

4.1 TASA DE DESCUENTO

La tasa de descuento o TMAR (Tasa mínima aceptable de rendimiento) se

emplea pata traer al presente los flujos de caja futuros del proyecto, por ello es

una de la variables más importantes dentro del análisis de rentabilidad.

 TMAR del Proyecto.- Para determinar la TMAR del Proyecto se considera

que toda la inversión es financiada con recursos propios. Para el cálculo de

la TMAR se ha tomado en cuenta los siguientes componentes:

TMAR = interés + premio riesgo

Donde:

Interés = 15%.

Premio al riesgo = 10 % (proyecto no riesgoso).


59

Cuadro No.17

4.2 Tasa interna de retorno, TIR

La Tasa Interna de Retorno ( TIR ), es la tasa de descuento por la cual el valor

presente neto es igual a cero, esto significa que es la tasa que iguala la suma

de los flujos descontados a la inversión inicial.

La TIR mide la rentabilidad del dinero que se mantendrá dentro del proyecto y

se llama así porque supone que el dinero ganado año a año se lo reinvierte

totalmente en el mismo proyecto.

Existen tres criterios para determinar la aceptación o no del proyecto:

 Si la TIR es mayor que la tasa de descuento requerida, se acepta el

proyecto.

 Si la TIR es menor que la tasa de descuento, se rechaza el proyecto.

 Si la TIR es igual a la tasa de descuento, dará lo mismo invertir el dinero

en el proyecto que en otra actividad.


60

Cuadro No.18

La TIR resultante del proyecto es de 130.81% que comparada con la TMAR

propuesta anteriormente la supera; este resultado permite ver al proyecto como

rentable y se puede invertir en él.

4.3 Valor actual neto, VAN

El Valor Presente Neto o Valor Actual Neto (VAN) es el valor llevado a cero de

todos los flujos de caja esperados de un proyecto de inversión. Es decir el VAN

es igual a la diferencia entre el valor actual de los cobros, menos los pagos

generados a lo largo del proyecto de inversión.

Cuando se traen valores futuros al presente se pueden presentar tres criterios

para determinar si el proyecto es o no viable y son:


61

 Si el VAN es mayor a cero, se debe aceptar el proyecto ya que este será

capaz de cubrir el costo del capital y además generar utilidades para los

inversionistas.

 Si el VAN es igual a cero, la inversión generaría un beneficio igual al que

se obtendría sin asumir ningún riesgo por medio del costo de

oportunidad.

 Si el VAN es menor a cero, el proyecto no es viable ya que no se podrá

recuperar la inversión en términos del valor actual por lo tanto se debe

desechar esta opción.

Cuadro No.19

El VAN del inversionista es de 167465.14 dólares, es decir un valor mayor a

cero, esto significa que el proyecto es viable.


62

4.4 El período real de recuperación de la inversión, PRRI

El período de Recuperación del Inversión indica el tiempo que la empresa

tardará en recuperar la inversión inicial, para ello se toma como base los flujos

realizados en cada uno de los períodos de su vida útil, se dice que se recobra

la inversión cuando los flujos de caja acumulados son iguales a cero o superan

la inversión inicial.

Cuadro No.20

Es decir que la recuperación de la inversión se realizará en 1 años, 8 meses y

4 días.

4.5 Relación beneficio / costo, R B/C

Se considera que un proyecto es atractivo cuando los beneficios derivados de

su implementación y reducidos por los beneficios negativos esperados exceden

en sus costos asociados. En resumen, la relación costo beneficio expresa el

rendimiento que genera el proyecto por unidad monetaria invertida, de allí se

derivan dos criterios:

 El costo beneficio debe ser mayor a 1 para que sea considerado

rentable.
63

 Si el costo beneficio es menor a 1, el proyecto no es rentable.

Cuadro No.21

Esto quiere decir que por cada dólar invertido en el proyecto, se recibirá 9

dólares de ganancia.

4.6 Punto de equilibrio, PE

Es el nivel de producción en que los beneficios por ventas son exactamente

iguales a la suma de los costos fijos y a los costos variables.

Se compone de los siguientes elementos:

Costos Fijos.- Son aquellos egresos que permanecen constantes en su valor

sin importar el volumen de producción, arriendo, depreciación, entre otros.

Costos Variables.- Son los egresos que aumentan o disminuye según el

volumen de producción como la materia prima y otros.


64

Cuadro No.22

Esto quiere decir que para no obtener ni ganancias ni pérdidas se debe tener n

nivel de ventas de 742 bastones.

4.7 Análisis de sensibilidad

El análisis de sensibilidad muestra posibles escenarios que pueden acontecer

con el tiempo y afectar las condiciones de los indicadores financieros del

proyecto.

Existen varios escenarios que pueden influir en la rentabilidad del proyecto

como: variación en el costo de los insumos, en los salarios, en las ventas, el

precio del producto; entre otros. Para el análisis de sensibilidad se seleccionó


65

posibles escenarios que van a influir en el proyecto, mismos que están dados

por:

 Incremento en el costo de Materias Primas

 Incremento de la Mano de Obra

 Aumento y Disminución del Volumen de Ventas

Al aplicar las variaciones a ser propuestas en cada escenario se obtienen los

siguientes resultados:

Cuadro No.23

Cuadro de Sensibilidad

VARIABLES R B/C RESULTADO TIR VAN R B/C PRRI RESULTADO


Proyecto 130,81 167465,14 9,03 1,68 VIABLE
Precio de Ventas (- 10%) 70,31 77203,14 4,7 2,65 SENSIBLE
Volumen de Ventas (- 10%) 114,51 139426,17 7,97 1,55 POCO SENSIBLE
Costo de Materia Prima (+ 10%) 88,91 108473,80 6,01 1,26 SENSIBLE
Costo de Mano de Obra (+ 15%) 138,47 175272,30 9,49 1,74 POCO SENSIBLE
Elaborado por: Fe rna ndo Na gua C ue nca

A pesar de realizar los cambios en el Análisis de Sensibilidad, el proyecto sigue

siendo Viable ya que las variaciones de la TIR son superiores a la TMAR y el

VAN es un valor positivo. Notándose que un cambio en el Costo de Mano de

Obra no afecta grandemente al proyecto, mientras que los cambios en Costo

de Materia Prima y Volumen de Ventas influyen mayormente en el Proyecto.


66

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

 El estudio de mercado determinó que existe una demanda insatisfecha

de 20231 personas no videntes en 4 ciudades del país.

 No existe una inserción en el campo laboral sin discriminaciones para

las PCD.

 El estudio técnico determinó que la mejor ubicación para la Fundación

es en la Av. Luis Guayañañan y Rumichaca ya que es un sitio

comercial, tiene una buena afluencia de transporte y cercanía con

diferentes instituciones públicas y privadas.

 El estudio financiero determinó la viabilidad del proyecto mediante el

análisis de Presupuestos, Formas de Financiamiento, Estado de

Resultados, Flujo de Fondos e Indicadores Financieros.

 Los indicadores financieros tuvieron los siguientes valores: TIR =

130.81%, VAN = 167465,14 y una Relación Beneficio Costo = 9.09 . Lo

que nos ayuda a determinar la viabilidad del Proyecto.


67

RECOMENDACIONES

 Tratar de incrementar el porcentaje de captación de Demanda

Insatisfecha para poder tener una mayor participación en el mercado,

esto se logrará haciendo un seguimiento continuo del estudio de

mercado y poder expandir el producto a otras ciudades.

 Ofrecer ayudas técnicas que permitan solucionar su discapacidad y

poder insertarse en el campo laboral sin ningún contratiempo para tener

un sustento diario

 Cumplir con el servicio de calidad en cuanto a puntualidad en la entrega

de productos, mantener el costo social para las personas que lo

requieran.

 Realizar un seguimiento continuo a los Estados Financieros

presupuestados para evitar desviaciones y tener los mejores resultados.


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BIBLIOGRAFIA

 CONADIS. (04 de abril de 2012). http://www.conadis.gov.ec.

 Clasificación de las Discapacidades http://www.inegi.org.mx/est

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 Diseño y construcción del prototipo de un sistema electrónico para no

videntes.

http://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/1080/2/Capitulo_1.pdf

 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

FUNDACIÓN DESTINADA AL SERVICIO DE LAS PERSONAS CON

DISCAPACIDAD EN EL SECTOR CENTRO NORTE DE LA CIUDAD DE

QUITO. http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/1344/1/T-ESPE-

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