EJEMPLO PRESUPUESTO CON BASE CERO

HOTEL DE 100 HABITACIONES

INFORMACIÓN BASE:

• Empieza su funcionamiento el 20 nov 201x

• Restaurante para 100 personas

• Bar con capacidad para 40 personas

• Instalación de lavandería con servicio al publico

• Piscina privada

• Sala de belleza

• El departamento de mercadeo ha iniciado una campaña de lanzamiento y publicad

desde el 10 sept 201X al 28 de Octubre de 201x cuenta con el 85% de reservas.

• El área de distribución pro departamentos según los planos es:

Habitaciones 80%
Alimentos y bebidas 8%
Lavandería 1%
Comunicaciones 0%
Administración 5%
Otras 6%
• Cada jefe de departamento diseña su presupuesto para la temporada alta durante 60
días, del 20 nov 201x al 19 de enero 201x:

DEPARTAMENTO DE HABITACIONES

DEPARTAMENTO DE HABITACIONES
ALOJAMIENTO EN HABITACIÓN DE DOS CAMAS POR DÍA
PVP $96 POR HABITACIÓN
DEL AL DÍAS % OCUPACIÓN # HUÉSPEDES VALOR
20-nov 10-dic 95%
11-ene 22-dic 90%
23-dic 80%
24-dic 25-dic 60%
26-dic 72%
27-dic 78%
28-dic 5-ene 100%
6-ene 98%
7-ene 96%
8-ene 99%
9-ene 12-ene 96%
13-ene 16-ene 89%
17-ene 19-ene 85%
TOTAL

PROMEDIO DE OCUPACIÓN DIARIA: ______________

PROMEDIO DE HUÉSPEDES DIARIOS: ______________

PROMEDIO VENTAS DIARIAS: __________________

 El porcentaje de ocupación es igual al número de habitaciones ocupadas,

 El personal de empleados es del de la planta para temporada alta, de acuerdo al
tiempo de cada operación, por tanto no se autoriza trabajo extra, sino el recargo
nocturno necesario.

DEPARTAMENTO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

 Presupuesto de ventas de acuerdo al número de huéspedes alojar y los planes

confirmados.
 Precio promedio por consumo por huésped: Plan A $29; Plan B $55

PLAN A
CICLO NUMERO DE % OCUPACIÓN VALOR
DEL AL HUÉSPEDES
20-nov 10-dic 2.195,00 55%
11-ene 22-dic 1.145,00 53%
23-dic 48,00 30%
24-dic 25-dic 48,00 20%
26-dic 86,00 60%
27-dic 90,00 58%
28-dic 5-ene 1.170,00 65%
6-ene 116,00 59%
7-ene 113,00 59%
8-ene 123,00 62%
9-ene 12-ene 461,00 60%
13-ene 16-ene 392,00 55%
17-ene 19-ene 306,00 60%
TOTAL 6.293,00

PLAN E
CICLO NUMERO DE % OCUPACIÓN VALOR
DEL AL HUÉSPEDES
20-nov 10-dic 1.396,00 35%
11-ene 22-dic 777,00 36%
23-dic 64,00 40%
 24-dic 25-dic 187,00 78%
26-dic 32,00 22%
27-dic 40,00 26%
28-dic 5-ene 558,00 31%
6-ene 59,00 30%
7-ene 61,00 32%
8-ene 59,00 30%
9-ene 12-ene 192,00 25%
13-ene 16-ene 213,00 30%
17-ene 19-ene 163,00 32%
TOTAL 3.801,00

 Total de ventas: __________________

 Promedio de ventas diarias: _______________
 Total de huéspedes servidos: ________________
 Porcentaje de huéspedes servidos: 89.91%

DEPARTAMENTO DE LAVANDERÍA

 El servicio a huéspedes se comienza a recibir después de 4 días de estadía, que en

temporada alta es del 60% de la ocupación total.
 El precio del servicio es de $9 por prenda. El servicio al público se deja como ingreso
margina; se considera un 5% de la ocupación promedio.

CICLO # % #
DÍAS VALOR
DEL AL HUÉSPEDES OCUPACIÓN PRENDAS
20-nov 10-dic 21 3.990,00 60%
11-ene 22-dic 12 2.160,00 60%
23-dic 1 160,00 30%
24-dic 25-dic 2 240,00 40%
26-dic 1 144,00 50%
27-dic 1 156,00 60%
28-dic 5-ene 9 1.800,00 60%
6-ene 1 196,00 60%
7-ene 1 192,00 60%
8-ene 1 198,00 60%
9-ene 12-ene 4 768,00 60%
13-ene 16-ene 4 712,00 60%
17-ene 19-ene 3 510,00 60%
61 11.226,00

DEPARTAMENTO DE COMUNICACIONES

 El servicio directo a los huéspedes se presta por recepción y su valor es la suma del
costo reportado por la empresa de comunicaciones, más el cargo del servicio del 18%.
  Los demás departamentos como belleza, aunque generan ingresos y costos, se dejan
como marginales ya que es incierta la prestación del servicio para medir una
proyección.

PRESUPUESTO DE COSTOS

MANO DE OBRA:

# CARGO SUELDO DÍAS LAB DEPARTAMENTO H EXTRAORDINARIAS DECIMOS

1 Jefe Camareras $ 400,00 30 Habitación 4
1 Supervisora $ 394,00 30 Habitación 4 ACUMULA
6 Camareras $ 394,00 30 Habitación 4
4 Botones $ 394,00 30 Habitación 4
1 Jefe recepción $ 394,00 30 Habitación ACUMULA
4 Recepcionista $ 394,00 30 Habitación
1 Auditor nocturno $ 394,00 30 Habitación ACUMULA
1 Chef $ 700,00 30 Alimentos y bebidas
1 2do Chef $ 500,00 30 Alimentos y bebidas 4
3 Ayudante $ 400,00 30 Alimentos y bebidas 4
1 Maître $ 600,00 30 Alimentos y bebidas
1 Capitán meseros $ 450,00 30 Alimentos y bebidas ACUMULA
6 Meseros $ 394,00 30 Alimentos y bebidas 4
1 Barman $ 450,00 30 Alimentos y bebidas
1 Ayudante Bar $ 394,00 30 Alimentos y bebidas
1 Jefe $ 394,00 30 Lavandería 4 ACUMULA
2 Operario Lavand $ 394,00 30 Lavandería 4
1 Operaciones Varias $ 394,00 30 Lavandería 4
3 Valet $ 394,00 30 Lavandería 4
1 Gerente Operaciones $ 900,00 30 Administración
1 Contado $ 394,00 30 Administración
1 Secretaria gerencia $ 394,00 30 Administración
3 Aux Contable $ 394,00 30 Administración
1 Jefe almacén $ 394,00 30 Administración ACUMULA
1 Jefe mantenimiento $ 394,00 30 Administración ACUMULA
2 Ayudante almacén $ 394,00 30 Administración
6 Operario Mantenimiento $ 394,00 30 Administración
1 Auditor Interno $ 550,00 30 Administración ACUMULA
1 Cajero General $ 394,00 30 Administración ACUMULA
 PRESUPUESTO DE CIS

Para determinar los CIS, el Jefe de cada departamento toma como base de medición
parámetros como: Consumo por huéspedes, # de empleados, presupuesto de ventas, costos
de inversión, etc. De estas proyecciones se obtiene:

CIS DE HABITACIÓN GASTOS ADMIN CIS LAVANDERÍA

Suministros al personal 270,00 Suministros 157,00 Suministros al personal 32,00

Alimentación del
Alimentación del personal 913,00 Gastos médicos 30,00 personal 406,00

Seguros contra incendio 884,00 Alimentación 1.071,00 Seguros contra incendio 260,00

Otros seguros 55,00 Capacitación personal 400,00 Otros seguros 289,00

Electricidad 979,00 Honorarios 200,00 Electricidad 260,00

Mantenimiento habitaciones 40,00 Seguros contra incendios 1.313,00 Mantenimiento del local 58,00

Depreciación Edificio 833,00 Vigilancia 611,00 Mant Maq y Eq. 622,00

Depreciación Equipo 1.355,00 Energía 223,00 Depreciación Edificio 927,00

Amortizaciones 1.444,00 Teléfono 280,00 Depreciación Equipo 1.080,00

Útiles y papelería 40,00 Internet 49,00 Amortizaciones 8,00

Otros CIS 8.279,00 Transporte 73,00 Material de lavado 1.628,00

Elementos para aseo 2.017,00 Gastos Notariales 192,00 MOI 3.924,00

Comisiones agencias de
viajes 5.763,00 Mantenimiento edificio 30,00 TOTAL

Propaganda y publicidad 2.000,00 Mantenimiento Equipos 30,00 APLICACIÓN

TOTAL Depreciación Edificios 18,00 Habitaciones 87,20%

Deprecación Maquinaria 67,00 Alimentos y bebidas 4,67%

Depreciación Eq Oficina 2.538,00 Lavandería 7,91%
CIS ALIMENTOS Y BEBIDAS Amortizaciones 3,00 Administración 0,22%

MPD 148.790,00 Comisiones 200,00

MOI 15.118,00 Revistas 350,00

CIS 14.390,00 Música 400,00

Gastos de
representación 1.600,00

Elementos de aseo 86,00

Útiles y papelería 119,00

Combustible 122,00

Otros gastos 21,00

TOTAL
Con esta información elaborar el Estado de resultados proyectado.
 EJEMPLO 2: BASE ESTADÍSTICA

Hotel Playa Linda de 360 habitaciones, tiene 10 años de funcionamiento, sus temporadas de
vacaciones están supeditadas al calendario académico de otras zonas del país o del sector
privado. Se presenta la siguiente información con la cual se solicita elaborar el estado de
Resultados para el Año 1 y 2.

DEPARTAMENTO DE HABITACIONES
CICLO PRESUPUESTO AÑO 2 PRESUPUESTO AÑO 1
#
# HAST % INGRESO % HABITACION
DESDE DÍAS INGRESO
A HABITACIONES INCREMENTO S OCUPACIÓN ES
S

1 1-ene 12-feb 43 15.480,00 91%

2 13-feb 28-feb 16 5.184,00 75%

3 1-mar 7-abr 38 7.524,00 40%

4 8-abr 16-abr 9 3.141,00 87%

26-
5 17-abr may 40 7.040,00 37%
27-
6 may 14-jul 49 16.219,00 85%
10-
7 15-jul nov 119 18.802,00 34%
11-
8 nov 31-dic 51 18.156,00 89%

TOTAL 365 91.546,00

Tarifa año 1: $63 Tarifa Año 2: $84

DEPARTAMENTO ALIMENTOS Y BEBIDAS

% OCUPACIÓN AÑO % OCUPACIÓN AÑO VENTAS AÑO
CANT HUES VENTAS AÑO 2
# 2 2 2
AÑO 1 A E A E A E A E

1 28.208,00 47% 32% 45% 30%

2 8.640,00 48% 32% 43% 31%
3 10.944,00 49% 31% 41% 29%
4 5.634,00 55% 44% 50% 41%
5 10.640,00 45% 40% 42% 38%
6 29.988,00 48% 42% 48% 41%
7 29.036,00 46% 37% 40% 325%
8 32.640,00 64% 36% 63% 36%
155.730,00

PVP AÑO 1 PLAN A $20 PLAN B $40

PVP AÑO 2 PLAN A $25 PLAN B $55

DEPARTAMENTO DE LAVANDERIA
Es un departamento Mixto, la proyección se elabora sobre lo realizado el año anterior,
tomando en cuenta que el huésped de vacaciones, está más ligero de ropa y así permanece el
mayor tiempo, por lo tanto el servicio a prestarle es menor. (Se estima que cada huesped
lavará dos prendas)
DEPARTAMENTO DE LAVANDERÍA
CANT HUES AÑO 2 AÑO 2
#
AÑO 1 CANT 30% # PRENDAS INGRESOS CANT 28% # PRENDAS INGRESOS
1 28.208,00
2 8.640,00
3 10.944,00
4 5.634,00
5 10.640,00
6 29.988,00
7 29.036,00
8 32.640,00
155.730,00

PVP (por prenda): AÑO 1 $0.75 AÑO 2: $1.00

DEPARTAMENTO DE COMUNICACIONES: Las ventas en el año 1 fueron de $9.343,80 y para el

año 2 se espera un incremento del 17,55%.

COSTO M.P ALIMENTOS Y BEBIDAS: El costo de MP según estudios realizados son el 46,29% del
total de ingresos.

MANO DE OBRA: El costo de mano de obra de de $98,50 por habitación diaria.

CIS:

 Hospedaje Año 1: $83.396,20 Año 2: $93.312,20

 Alimentos y bebidas Año 1: $79.263,00 Año 2: 93.318,00
 Lavanderia Año 1: $11.600,00 Año 2: $17.365,00
 Comunicaciones Año 1: $817,76 año 2 $960,45
 Gastos administración Año 1 $29.599.40 Año 2 $33.994,90

Luego de elaborar el E.R. calcule las variaciones en ventas, costos, UBV, GO y UO. Especifique si
existe un incremento o un decremento en el Año 2.