UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO – FILIAL PUERTO MALDONADO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES

ESCULA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y EL DESEMPEÑO LABORAL Y SU INSIDENCIA

EN LA OFICINA DE LOGISTICA DE LA ONG “CAMINO VERDE TAMBOPATA.

*CURSO: Auditoria Administrativa

*ALUMNA: Maricielo Martha Wayna Luna

*CICLO: IX

*DOCENTE: Vidal Sánchez Turpo

PUERTO MALDONADO-MADRE DE DIOS 2019

 INDICE

INTRODUCCION
CAPÍTULO I ............................................................................................................................... 5
1.Reseña Historica ..................................................................................................................................... 5
1.1 Localización ...................................................................................................................................... 5
1.2 Misión ................................................................................................................................................ 5
1.3 Visión ................................................................................................................................................. 5
1.4 Objetivos ........................................................................................................................................... 5
1.4.1Objetivo Especifico .............................................................................................................. 5
1.5 Base Legal ......................................................................................................................................... 6
1.6 Actividades........................................................................................................................................ 6
1.7 Organigrama .................................................................................................................................... 7
1.7.1Organigrama de la unidad ..................................................................................................... 8
1.7.2Distribucion de RRHH…………………………………………………………………………………..………………………….8

CAPÍTULO II .............................................................................................................................. 9
2. Proceso la Administracion ................................................................................................................... 9
2.1.Planeacion de Auditoria…………………………………………………………………………..9

2.1.1 Propuesta Técnica .................................................................................................................. 9

2.1.2 Objetivos ............................................................................................................................... 9
Objetivo general .......................................................................................................................... 9
Objetivos específicos .................................................................................................................... 9
2.1.3.- Factores a revisar…………………………………………….…………..…………….……9
2.1.4.-Fuentes de informacion a trabajar……………………….……………………………..….10
2.1.5 Diagnostico preliminar……………………………………….…………………….…….…..10
2.2 Instrumentación…………………………………………………………………………………...10

2.2.1Técnicas a aplicar…………………………………………………………………………………………………………….10
2.3 Examen…………………………………………………………………………………………….Error!
Bookmark not defined.
Papeles de Trabajo…………………………………………………………………..……………121
2.4 Informe General…………………………………………………………………………………..17
2.4.1. Apresiacion critica…….…………………………………………..…………………….17

CAPITULO III:
3.1.-Conclusion……………………………………...…………………………………………18

3.1.2. Recomendaciones……………………………………….……………………………………..18
 Referencias Bibliograficas

INTRODUCCION:

El universo de las ONG lo conforman un grupo muy diverso de organizaciones que se dedican a
una amplia gama de actividades y se encuentran en diferentes partes del mundo. Algunas pueden
tener carácter benéfico, mientras que otras se acogen a una exención de impuestos basada en el
reconocimiento de sus fines sociales, y otras pueden ser frentes de intereses políticos, religiosos
o de otra índole.

Es importante resaltar que nunca buscan obtener ganancias de tipo económico, sino que son
entidades de la sociedad civil que se basan en el voluntariado y que intentan mejorar algún
aspecto de la comunidad.
La ONG camino verde desarrolla y constituye un centro de indagación para la Investigación.
científica de la Agroforestería y la biodiversidad. Con la preservación del conocimiento indígena
sobre el ecosistema Amazónico, de tal manera que difunde la cultura de las especies maderables.
 PRESENTACION

Lic. Vidal Sánchez Turpo, docente del Curso de Auditoria Administrativa de la Universidad Andina del
Cusco filial Puerto Maldonado, me dirijo a usted para presentar mi trabajo de la investigación de la ONG
CAMINO VERDE TAMBOPATA, con el tema de “AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y EL
DESEMPEÑO LABORAL Y SU INSIDENCIA EN LA OFICINA DE LOGISTICA DE LA
ONG “CAMINO VERDE TAMBOPATA, 2019”, realizado con el objetivo de conocer poner en
practica el desarrollo y procedimientos del tema Auditoria Administrativa, cuyo fin es ejecutar
las herramientas brindadas en las clases dictadas en la Universidad andina del Cusco
 CAPÍTULO I

1. Reseña Historica de la ONG “ Camino Verde”.

Fundador y Director Ejecutivo de Camino Verde, RobinVan loon ha vivido en la provincia de

Tambopata en la Amazonía peruana desde el año 2004. Estudiante de la agricultura tradicional e
indígena y las prácticas medicinales tradicionales, su trabajo se ha centrado en el desarrollo de
estrategias de reforestación basadas en un enfoque comunitario, para regenerar plantas importantes
en peligro de extinción de la Amazonía. Es escritor, diseñador regenerativo y consultor en
agroforestería, reforestación y desarrollo regenerativo.

1.1. Localización:

Jr. Nicolas de Pierola Mza. 12w Lote. 9b A.H. Villa Hermoza (Av.Tambopata-Fte. a Iglesia de
Mormones).
RUC: 20490295195

1.2. Misión:

Es restaurar los paisajes de la Amazonía mediante el fortalecimiento de las comunidades

amazónicas.

1.3. Visión:

Queremos ser reconocida como una organización líder y consolidada en materia ambiental,
comprometida con el mejoramiento de la calidad de vida de la población y el manejo sostenible de
los recursos naturales, en un mundo donde los pueblos vivan en igualdad y dignidad y en armonía
con la naturaleza.

VALORES: Sostenibilidad social y ambiental, Independencia, Transparencia, Voluntad de cambio

1.4. Objetivo General:

*Proteger, regenerar y entender la biodiversidad de la Amazonía peruana.

 1.4.1 Objetivo Especifico:

*Apoyar los derechos, la autonomía, y la sabiduría indígena.

*Difundir formas de vida sostenibles, y catalizar el desarrollo regenerativo.

1.5.Normas Legales:

Aspectos Tributarios de las Asociaciones sin fines de lucro: El Art. 2º inciso 13 de la

Constitución Política del Perú reconoce el derecho de toda persona a asociarse y de constituir fundaciones
y diversas formas de organización jurídica sin fines de lucro, sin autorización previa y con arreglo a la
ley.

En base a ese reconocimiento constitucional, las asociaciones sin fines de lucro reciben un trato
diferenciado en nuestro ordenamiento tributario con relación a otro tipo de contribuyentes, sustentado en
el hecho que las mismas no ejercen actividad empresarial y dada la función social que desempeñan
necesitan de la realización de actividades que les permitan sostenerse para proceder a la consecución de
sus fines.

ley de organizaciones no gubernamentales ley de organizaciones no gubernamentales para el para el

desarrollo

CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO:

1. Objeto. La presente Ley tiene por objeto:

ARTÍCULO 1. Objeto. normar la constitución y funcionamiento de las Organizaciones No

Gubernamentales u ONG’s. El Estado facilitará su inscripción y registros correspondientes y ejercerá su
fiscalización de conformidad con la Constitución Política y leyes de la República. Decreto 02-2003.

ARTICULO 2. Naturaleza. Son Organizaciones No Gubernamentales u ONG’s, las constituidas con

intereses culturales, educativos, deportivos, con servicio social, de asistencia, beneficencia, promoción y
desarrollo económico y social, sin fines de lucro. Tendrán patrimonio propio proveniente de recursos
nacionales o internacionales, y personalidad jurídica propia, distinta de la de sus asociados, al momento
de ser inscrita como tales en el Registro Civil Municipal correspondiente. Su organización y
funcionamiento se rige por sus estatutos, las disposiciones de la presente Ley, y demás disposiciones
jurídicas de carácter ordinario.
ARTICULO 3. Finalidades. Las finalidades de la asociación deberán establecerse en su constitución
como ONG, pero en ella deberán incluirse entre otras:
a) Ser asociación sin fines de lucro y de beneficio social.
b) Promover políticas de desarrollo de carácter social, económico, cultural y de ambiente.

1.6. Actividad:

ONG Camino verde tiene por objeto dedicarse a la recuperación de la selva y mejorar la calidad de vida
de las personas que la habitan. Estos caminos verdes, además de ser sostenibles, son también
regenerativos.

Existen sistemas exitosos de plantación regenerativa y se está creando y desarrollando durante más de una
década.

1.7. Organigrama de “Camino verde”:

CONSEJO DIRECTIVO

PRESIDENTE

TESORERIA SECRETARIO VICEPRESIDENTE

 1.7.1 Organigrama de la Unidad de logística de ONG Camino Verde T. :

DIRECCION EJECUTIVA

JEFE DE OPERACIONES

COORDINADORES DE LOGISTICA INARSAC

ESTACIÓN

Estacion Estación la Despacho y

Valtimore Compras
Joya Rendiciones

1.7.2 Descripción de RRHH:

Oficina de Logistica:

AREA PROFESION PERSONAL

Jefe de Operaciones Turismo Estefania Wayna Luna
Compras y Servicios Administracion Jorge Collazos
Auxiliar Administracion(estudiante) Isaias Rafaele
 CAPÍTULO II
2. PROCESO/ AUDITORIA ADMINISTRATIVA:

La auditoría administrativa es una herramienta que nos permite descubrir las deficiencias y áreas de
oportunidad en una organización, ya que muchas veces el trabajo diario no nos permite ver que existen
aspectos sujetos a mejora.
Es de suma importancia realizarlas, para descubrir cuáles son las fallas, en qué se puede mejorar y qué se
está haciendo bien para fortalecerlo.
En todas las organizaciones, sin importar su condición de privada, pública o social,
se buscan mejoras continuas; así como procesos que les permitan sortear mejor los riesgos. La auditoría,
al brindar información sobre cómo son, cómo funcionan y con qué cuentan las organizaciones, es
confiable, veraz y oportuna.

2.1 Planeación de Auditoria:

2.1.1. Propuesta Técnica
Diseñar una propuesta de evaluación de desempeño laboral en el Área de Logística en
la ONG Camino verde Tambopata.
2.1.2 Objetivos:

Objetivo general
Se Instaurará las herramientas que se utilizaran de manera secuencial, dando importancia la
naturaleza que tiene que predominar para alcanzar en tiempo y figura de los objetivos
establecidos, que es medir el desempeño laboral en el Área de Logística.

Objetivos específicos
 La medición del desempeño laboral en el área de Logística

2.1.3.- FACTORES A REVISAR:

Como primer avance se señalará los factores que se fijan importantes para el desarrollo del estudio de la
ONG en función de dos vertientes: El Proceso Administrativo, y los elementos que integran en el rol de
funcionamiento:
 PLANEACION: DIRECCION:
*Visión *Comunicación
*Misión *Liderazgo
*Metas *Motivación
*Políticas *Grupos de Trabajo
*Procesos *Toma de decisiones
*Objetivos *Creatividad e innovación
*Objetivos Específicos *Manejo de estrés

ORGANIZACIÓN: CONTROL:
*Estructura Organizacional *Naturaleza
*División y distribución de funciones *Sistemas
*Recursos Humanos *Procesos
*Instrumentos Técnicos de apoyo *Áreas de aplicación
*Herramientas
*Calidad

2.1.4.-FUENTES DE INFORMACION A TRABAJAR:

 Se presentarán las fuentes internas y externas que se utilizaran y que posteriormente se
registraran en los papeles de trabajo del auditor:

*Entrevistas, encuestas que se efectuaran en el área Operativa de Logística de la ONG.

 FUENTE INTERNA:
*Órgano de Administración
*Directores de oficina y empleados

 FUENTE EXTERNA:
*Parte administrativa
*Sistema de información
*Trabajadores
*Proveedores

2.1.5 Diagnostico Preliminar

 Se ha determinado que el desempeño laboral de los trabajadores de la ONG Camino Verde
Tambopata del área de Logística incide y tiene relación con la productividad de la ONG.

 Se identifico un agradable clima laboral en la oficina de Logística, de esta manera los

trabajadores mantienen buena comunicación y trabajo en equipo.
 2.2.-INSTRUMENTACIÓN:
*El tipo de estudio a realizar es de investigación descriptiva.
*Observación directa
*Encuesta

2.2.1 Técnicas a Aplicar para la Recoleccion de Datos:

Indicadores de Cuantitativo
Cualitativo
Operacion

ALTERNATIVAS A MARCAR

ONG Camino Verde Tambopata

1) Siempre 2) A veces 3) 4) No sabe
PROVINCIA/REGION Tambopata/Madre de Dios
Nunca no opina
AREA Logística
*Se siente usted satisfecho con:
N° PREGUNTAS 1 2 3 4
¿Con su remuneración?
1
¿Con la asignación del personal responsable para la
2 supervisión de sus actividades?
¿Con las capacitaciones que le realizan en su trabajo?
3
¿Con el Ambiente Laboral?
4
¿Los derechos laborales que le brindan su ONG?
5
¿Con las incorporaciones en las proposiciones de ideas
6 para su área?
¿Las condiciones son necesarias para realizar su
7 trabajo?
¿El actuar de su superior ante posibles conflictos y
8 amenazas en la ONG?
¿Los beneficios de ley recibidos en la ONG?
9
¿La utilización de recursos de manera adecuada?
10
 2.3.- EXAMEN:
*Encuesta a los trabajadores de la ONG Camino Verde Tambopata

2.3.1. ANALISIS DE LAS ENCUENTAS:

*Papeles / “W” de Trabajo
“Encuesta a los Trabajadores de la ONG CAMINO VERDE TAMBOPATA”.
-Por favor no escriba su nombre, es anónimo y confidencial.
-Responda las alternativas de respuesta según corresponda

*A) QUE TAN SATISFECHO SE SIENTE CON:

1) ¿Con su remuneración?

SIEMPRE
A VECES
NUNCA
NO SABE NO OPINA
100%

* INTERPRETACIÓN: Según el grafico el 100% se siente satisfecho con su remuneración

*ANALISIS: En base a los resultados de los trabajadores podemos observar que cumplen a
cabalidad cada una de sus funciones, porque se sientes satisfechos y motivados
monetariamente.
 2) ¿Con la asignacion del responsable para
la supervisión de sus actividades?

SIEMPRE
33%
A VECES
NUNCA
67%
NO SABE/ NO OPINA

* INTERPRETACIÓN: Según el grafico número 2 de acuerdo a la pregunta a los encuestados,

el 67% a veces se sientes satisfechos con la asignación del personal a cargo, y el 33% siempre.

*ANALISIS: Por lo tanto el 67% del personal se siente menos presionado a la hora de realizar
su labor de sus funciones.

3) ¿Con las capacitaciones que le realizan

en su trabajo?
SIEMPRE
33% A VECES

67% NUNCA
NO SABE/ NO OPINA

* INTERPRETACIÓN: Según el total de los resultados del grafico número 3, el 67% siempre
se siente satisfecho con las capacitaciones que realizan la ONG, y el 33% a veces.
*ANALISIS: Se concluye que solo el 67% de los trabajadores se sienten mas satisfecho con las
capacitaciones porque les brindan mejores conocimientos, habilidades, actitudes y conductas en sus
puestos de trabajo
 4) ¿Con el Ambiente Laboral?

SIEMPRE
A VECES
NUNCA
NO SABE / NO OPINA
100%

*INTERPRETACION: Según el grafico número 4 y las respuestas de los trabajadores, el 100%

se siente satisfecho con el ambiente laboral.
*ANALISIS: Podemos decir que los trabajadores se sienten contentos y complacidos por el buen
ambiente laboral de la ONG.

5) ¿Los derechos laborales que le brindan su

ONG?
SIEMPRE
A VECES
100% NUNCA

*INTERPRETACION: Según el grafico número 5, el 100 % de los trabajadores les satisface

los derechos laborales que gozan en la ONG.

* ANALISIS: Según los resultados obtenidos al 100% le agrada el respaldo de sus derechos, es
por ello que ejecutan sus funciones con seguridad y tranquilidad.
 6) ¿Con las incorporaciones en las
proposiciones de ideas para su área?

SIEMPRE
67% A VECES
NUNCA
33%
NO SABE/ NO OPINA

*INTERPRETACION: Según el grafico número 6, el 67% de los trabajadores indicaron que

siempre se sienten satisfechos con sus propuestas de ideas en su área de la ONG y el 33 % solo
a veces.
*ANALISIS: Según la información reunida por parte de los trabajadores de alguna u otra manera
aportan ideas para mejorar su área de la ONG y poder llegar a sus proveedores de manera
satisfactoria y cumplir con los estándares de calidad.

7) ¿Las condiciones son necesarias para

realizar su trabajo?

SIEMPRE
33% A VECES
NUNCA
67%
NO SABE/ NO OPINA

*INTERPRETACIÓN: Según el grafico 7 y las respuestas de los trabajadores indicaron que el

67% siempre se sientes satisfechos y el 33% a veces.

*ANALISIS: Dadas las respuestas de los trabajadores nos indican que un porcentaje mayor
siempre están satisfecho con sus condiciones y tienen iniciativa para realizar sus actividades
laborales.
 8) ¿El actuar de su superior ante posibles
conflictos y amenazas en la ONG?

SIEMPRE
A VECES
NUNCA
NO SABE/ NO OPINA

100%

*INTERPRETACION: Según la gráfica número 8. El 100% se siente satisfecho con el actuar

de sus superiores.
*ANALISIS: Según los resultados de la encuesta en su mayoría los trabajadores se sienten
satisfechos con el actuar de su jefe, ante posibles riegos en el área.

9) ¿Los beneficios de ley recibidos en la

ONG?
SIEMPRE

A VECES

33% NUNCA

NO SABE/ NO
67% OPINA

*INTERPRETACION: Según el grafico número 9, el 67% de los trabajadores considera que se

sienten satisfechos a veces con sus beneficios en la ONG, y el 33% no sabe y no opina .
*ANALISIS: Según los resultados el 67% de los trabajadores indican que se sienten satisfecho
y si pueden trabajar teniendo sus beneficios laborables, ante un posible riesgo o necesidad laboral.
 10) ¿La utilización de recursos de manera
adecuada?

SIEMPRE

A VECES
33%
NUNCA

67% NO SABE/ NO OPINA

*INTERPRETACION: Según el grafico número 10, el 67% de los trabajadores indica que
siempre se siente satisfecho con la utilización de recursos, y el 33% solo a veces.
*ANALISIS: Según la respuesta de los trabajadores nos dan a conocer que la iniciativa de la
utilización de sus recursos, hace que trabajen en equipo y sea favorable para que la realización
de las tareas se dé de manera satisfactoria.
2.4 INFORME GENERAL:
SEÑOR: RobinVan loon
De nuestras consideraciones:
Hemos realizado la auditoria administrativa a la ONG “CAMINO VERDE TAMBOPATA”.
Nuestro examen se ha realizado utilizando herramientas y métodos que creemos importantes de acuerdo
con la organización de la ONG. Con el único objeto primordial de la auditoria fue señalar el grado de
eficiencia, efectividad.
Este informe contiene conclusiones y recomendaciones, las mismas que son repartidas y aceptadas por
todas las personas que laboran dentro de la ONG.
24.1. APRESIACION CRITICA:
* Falta de una oficina central para el personal en general.
*Carencia de comunicación entre el personal y clientes, lo cual implica escasa retroalimentación para la
mejora continua de los procesos y servicios.
*Falta de controles financieros al flujo de efectivo.
CAPITULO III:
3.1.-CONCLUSION:
 La empresa cuenta con una misión y visión establecida por la gerencia claramente
definida y difundida en toda organización.
 Desarrollan y difunden la Cultura Organizacional para que los trabajadores del Area de
Logística se sientan identificados y comprometidos con la ONG, lo que favorece a todos
los empleados, mejorando el ambiente y la participación de los mismos para que la
organización cuente con una mejora continua
 Evalúan periódicamente la productividad y el desempeño del trabajador, con base a ello
toman decisiones de promoción y remuneración.
 La ONG en el área de logística tiene muy bien establecidas todas las líneas de autoridad
y responsabilidad.
 La comunicación es muy clara ya que al ser una ONG pequeña no hay fallas en los canales
de comunicación

3.2.-RECOMENDACIONES:
 Mantener la comunicación y seguir informando a los futuros integrantes de la misión y
visión de la ONG.
 No dejas la mayor carga de trabajo al ayudante(practicante).
 Implementar programas que permitan mejorar las habilidades y la ejecución de las
actividades de los trabajadores, con el consecuente incremento de la productividad.
 Mantener bien estructurada la línea de autoridad para que en el momento de crecer se
mantenga esa estructura.
 Mantener el desarrollo organizacional por medio de un equipo integrado para difundir
esta cultura y valores siempre teniendo una mejora continua.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:

 http://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic3_gtm_02.pdf
 http://blog.pucp.edu.pe/blog/jennyspacetaxsystem/2016/08/17/aspectos-tributarios-de-las-
asociaciones-sin-fines-de-lucro/
 http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con5_uibd.nsf/994910FB432068F20525833F00
634CBF/$FILE/REGULACI%C3%93N_SOBRE_SUPERVISI%C3%93N_DE_ACTIVIDADES_Y_FINANCI
AMIENTO_N_19.pdf
ANEXO