APORTE ENTREGA PREVIA 2 SEMANA 5

César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir una sociedad
limitada en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable del IVA (RR), bajo el
nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA, cuya actividad económica es la compra y venta de
electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener una utilidad del 90% en cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

1. César Hernández aportó computadores por valor de $5.000.000 y una máquina por

valor de $25.000.000.

2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria

a nombre de la sociedad.

3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA, por

valor de $10.000.000.

Realice las transacciones contables de los aportes iniciales

Datos adicionales

1. Todas las transacciones comerciales se realizan en la ciudad de Bogotá

2. Revisar el régimen tributario de cada empresa del ejercicio

3. Tarifa de IVA 19%

4. Tarifa de ICA del 11.04*1000 para COMERCIALIZADORA POLI LTDA. Y tarifa de

9.66*1000 para las demás empresas. (Esto es solo para efectos didácticos)

5. Retención en la fuente 2.5% para compras y para arriendos 3.5%

6. Ninguna operación tiene IVA incluido

7. No olvidar aplicar las bases de retención vigentes para este año

8. Regímenes para efectos tributarios:

• RR = Régimen Responsable del IVA

• NR = No responsable del IVA

• GC = Gran contribuyente

• GCA = Gran contribuyente Autorretenedor

Transacciones contables por realizar en el mes de mayo

Transacciones contables Aportes Iniciales

Transacciones contables Aportes Iniciales

Equipos de Computación $5.000.000
Maquinaria $25.000.000
Banco $5.000.0000
Capital Social $80.000.000

Aportes socios

Aportes Socios
César Hernández Computadores por valor de $5.000.000 - Máquina por valor de
$25.000.000.
Luz Ángela López $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad.
Banco Préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA, por
valor de $10.000.000.

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda

(RR).

Registros datos adicionales:

Transacciones
Muebles y Enseres $2.000.000
Iva, Crédito Fiscal $380.000
Retención Iva por Pagar $57.000
Retención Isr por pagar $50.000
Reteica por Pagar $19.320
Banco $2.253.680

Compra de muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda (RR).

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga la
factura a 90 días.

Transacciones
Inventario $19.250.000
Iva, Crédito Fiscal $3.657.500
Retención Iva por Pagar $548.625
 Retención Isr por pagar $481.250
Reteica por Pagar $185.955
Cuentas por pagar $21.691.670

Compra de 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga la factura a 90
días.

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

Transacciones
Inventario $650.000
Iva, Crédito Fiscal $123.500
Retención Isr por pagar $16.250
Reteica por Pagar $6.279
Banco $750.971

Compra de 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga en
efectivo.

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de

contado

Transacciones
Banco $19.783.750
Cuentas por Cobrar $7.913.500
Iva Débito Fiscal $4.422.250
Costos de Ventas $12.250.000
Inventario $12.250.000
Ventas $23.275.000

Venta de 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de contado.

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se

paga a 60 días.

Transacciones
Inventario $1.012.500
Iva, Crédito Fiscal $192.375
Retención Iva por Pagar $192.375
Retención Isr por pagar $25.312,5
Reteica por Pagar $9.780,7
Cuentas por pagar $977.406,75

Compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y

pagan de contado.

Transacciones
Banco $1.175.720
Ventas $988.000
Iva, Crédito Fiscal $187.720
Costo Ventas $520.000
Inventario $520.000

Se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan de contado.

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

Transacciones
Banco $2.289.262,50
Ventas $1.923.750
Iva Débito Fiscal $365.512,50
Costo de Ventas $1.012.500
Inventario $1.012.500

Se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA

YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

Transacciones
Arriendos $1.600.000
Iva, Crédito Fiscal $304.000
Retención Iva por Pagar $45.600
Retención Isr por pagar $56.000
Reteica por Pagar $15.456
Banco $1.786.944

Se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA (RR).