UNIVERSIDAD CENTRAL DEL

ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

NOMBRE DEL ALUMNO/A: FRANCIS ALEJANDRA VILLA MEJÍA

CURSO: TERCERO PARALELO: AP3-3
FECHA: 17/06/2018

EL MINISTERIO DE FINANZAS (entidad pública) realizó las siguientes transacciones

durante el mes de junio de 2018:

1) Compró a FARCOMED SA: 100 botellas de alcohol puro en $3 cada uno, 50 pacas
de pañales en $8 cada una, 300 ibuprofeno en $0,25 cada uno, 30 frascos de suero
fisiológico en $1,20 cada uno.

Factura
CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL
100 Botellas de alcohol puro 3.00 300.00
300 Hibuprofeno 0.25 75.00
30 Frascos Suero Fisiológico 1.20 36.00
50 Pacas de Pañales 8.00 400.00
SUBTOTAL 811.00
IVA 12% 48.00
IVA 0% -
TOTAL 859.00

Tabla de Retenciones
IVA
RENTA
TOTAL
2) Contrató a TRANSESMERALDAS Cia Ltda, 4 buses en $120 cada uno para
desplazamiento de los estudiantes a la ciudad de Esmeraldas.
CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

SUBTOTAL
IVA 12%
IVA 0%
TOTAL
3) Entregó $80 por cada uno de los profesores (en total 4) para alimentación y
hospedaje en la ciudad de Esmeraldas.
CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

SUBTOTAL
IVA 12%
IVA 0%
TOTAL
4) Contrató a la ingeniera Susana Cadena (profesional no obligada a llevar
contabilidad) para que realice el desarrollo de un software que maneje las notas de
los estudiantes por $75.000.
CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

SUBTOTAL
IVA 12%
IVA 0%
TOTAL
5) Adquirió un vehículo en $25.990 incluido 12% de Iva Y 5% de Ice para la
Dirección Financiera. La compra la realizó a METROCAR SA (contribuyente
especial).

Factura
CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL
1 VEHÍCULO 22 213.68 22 213.68

SUBTOTAL 22 213.68
IVA 12% 2 665.64
ICE 5% 1 110.68
TOTAL 25 990.00

Tabla de Retenciones
RETENCIÓN PORCENTAJE(%) VALOR A VALOR
CALCULAR TOTAL
IVA 30% 2 665.64 799.69
RENTA 1% 22 213.68 222.14
TOTAL 1 021.83

CHEQUE: 25 990.00 – 1 021.83 = 24 968.17

BIEN
PP: 84.01.05
CC: Activo 141.01.05
6) Compró a MUNDIOFFICE (persona natural con contabilidad) $1.200 en tóner para
las impresoras láser de la administración central.

Factura

CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

1 TÓNER 1 200.00 1 200.00

SUBTOTAL 1 200.00
IVA 12% 144.00
TOTAL 1 344.00

Tabla de Retenciones

RETENCIÓN PORCENTAJE(%) VALOR A VALOR

CALCULAR TOTAL
IVA 30 % 144.00 43.20
RENTA 1% 1 200.00 12.00
TOTAL 55.20

CHEQUE: 1 344.00 – 55.20 = 1 288.80

BIEN
PP:
CC:
7) Compró a los Sánduches el Arbolito SA, 1.500 sánduches en $2.50 cada uno para
las elecciones de Aso de Profesores.

Factura

CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

1.500 Sánduches 2.50 3 750.00

SUBTOTAL 3 750.00
IVA 12% 450.00
TOTAL 4 200.00

Tabla de Retenciones

RETENCIÓN PORCENTAJE(%) VALOR A VALOR

CALCULAR TOTAL
IVA 30 % 450.00 135.00
RENTA 1% 3 750.00 37.50
TOTAL 172.50

CHEQUE: 4 200,00 – 172.50 = 4 027.50

BIEN
PP:
CC:
8) Contrató a BUENO & CASTRO Cia Ltda para la repavimentación de las calles
internas de la universidad por $350.000.

Factura

CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

1 Repavimentación calles internas 350 000.00 350 000.00
de la Universidad

SUBTOTAL 350 000.00

IVA 12% 42 000.00
TOTAL 392 000.00

Tabla de Retenciones

RETENCIÓN PORCENTAJE(%) VALOR A VALOR

CALCULAR TOTAL
IVA 30 % 42 000.00 12 600.00
RENTA 2% 350 000.00 7 000.00
TOTAL 19 600.00

CHEQUE: 392 000.00 – 19 600.00 = 372 400.00

SERVICIO
PP:
CC:
9) Contrató al señor Alex Villa (artesano calificado) para que elabore 4 mesas en $80
cada una para el Vicerrectorado.

Factura

CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

4 Mesas 80.00 320.00

SUBTOTAL 320.00
IVA 12% -
IVA 0% -
TOTAL 320.00

Tabla de Retenciones

RETENCIÓN PORCENTAJE(%) VALOR A VALOR

CALCULAR TOTAL
IVA - - -
RENTA - - -
TOTAL -

CHEQUE: 320.00

SERVICIO
PP:
CC:
10) Contrató a ATU SA, para que realice el cambio de los asientos de los estudiantes
por $60.000.

Factura

CANT. DETALLE V.UNITARIO V.TOTAL

1 Servicio cambio de asientos 60 000.00 60 000.00

SUBTOTAL 60 000.00
IVA 12% 7 200.00
TOTAL 67 200.00

Tabla de Retenciones

RETENCIÓN PORCENTAJE(%) VALOR A VALOR

CALCULAR TOTAL
IVA 70 % 7 200.00 5 040.00
RENTA 2% 60 000.00 1 200.00
TOTAL 6 240.00

CHEQUE: 67 200.00 – 6 240.00 = 60 960.00

SERVICIO
PP:
CC: